电竞椅公司投资管理.docx
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1、泓域/电竞椅公司投资管理电竞椅公司电竞椅公司投资管理投资管理目录目录一、项目基本情况.2二、产业环境分析.7三、必要性分析.9四、流动资产的投资与管理.10五、固定资产管理.14六、财务分析方法.16七、财务报表简介.19八、公司理财的任务与内容.24九、公司理财的目标和环境.26十、项目经济效益评价.30营业收入、税金及附加和增值税估算表.31综合总成本费用估算表.32利润及利润分配表.34项目投资现金流量表.36借款还本付息计划表.38十一、进度规划方案.39项目实施进度计划一览表.40泓域/电竞椅公司投资管理一、项目基本情况项目基本情况(一)项目承办单位名称xxx 有限公司(二)项目联系
2、人郑 xx(三)项目建设单位概况公司在发展中始终坚持以创新为源动力,不断投入巨资引入先进研发设备,更新思想观念,依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势,不断加大新产品的研发力度,以实现公司的永续经营和品牌发展。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念,以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨,竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务,欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障,坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念,确立了合规管理的战略定位,进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查,加强合规风险防控,确保
3、依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求,重点领域合规管理泓域/电竞椅公司投资管理不断强化,各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立,广大员工合规意识普遍增强,合规文化氛围更加浓厚。公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上,坚持优化结构,提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式,补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板,走绿色、协调和可持续发展道路,不断优化供给结构,提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,以提质增效为中心,以提升创新能力为主线,降成本、补短板,推进供给侧结构性改革。(四)项目实
4、施的可行性1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前,公司已具备产品大批量生产的技术条件,并已获得了下游客户的普遍认可,为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来,我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下,本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业,伴随着提质增效等长效机制政策的引导,本产业将进入持续健康发展的快车道,项目产品亦随之快速升级发展。泓域/电竞椅公司投资管理电子竞技座椅,简称为电竞椅。电竞椅的设计符合消费者需求,便于用户的操作及体验,部分游戏要求用户精力高度投入及长时间保持坐姿,电竞椅可以保证用户的舒适度。电竞椅在设计时借鉴
5、了人体工学,对久坐人群的健康有一定好处。随着电竞行业的快速发展,电竞椅市场规模迅速扩大。近年来,电竞椅凭借强大的功能,不再仅仅局限于游戏座椅,目前已经被广泛的普及到消费者的工作以及学习、生产的场所,未来市场发展前景较好。(五)项目建设选址及建设规模项目选址位于 xx,占地面积约 29.00 亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。项目建筑面积 34611.98,其中:主体工程 22691.99,仓储工程 4784.80,行政办公及生活服务设施 3961.49,公共工程3173.70。(六)项目总投资及资金构成1、项目总投资构成
6、分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资 16118.99 万元,其中:建设投资 12566.65泓域/电竞椅公司投资管理万元,占项目总投资的 77.96%;建设期利息 334.83 万元,占项目总投资的 2.08%;流动资金 3217.51 万元,占项目总投资的 19.96%。2、建设投资构成本期项目建设投资 12566.65 万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用 10544.42 万元,工程建设其他费用1639.82 万元,预备费 382.41 万元。(七)资金筹措方案本期项目总投资 16118.99 万元,其中申请银行长期
7、贷款 6833.10万元,其余部分由企业自筹。(八)项目预期经济效益规划目标1、营业收入(SP):30100.00 万元。2、综合总成本费用(TC):25985.81 万元。3、净利润(NP):2992.16 万元。4、全部投资回收期(Pt):7.35 年。5、财务内部收益率:11.03%。6、财务净现值:-1638.68 万元。(九)项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划 24 个月。泓域/电竞椅公司投资管理(十)项目综合评价主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积19333.00约 2
8、9.00 亩1.1总建筑面积34611.98容积率 1.791.2基底面积11019.81建筑系数 57.00%1.3投资强度万元/亩416.282总投资万元16118.992.1建设投资万元12566.652.1.1工程费用万元10544.422.1.2工程建设其他费用万元1639.822.1.3预备费万元382.412.2建设期利息万元334.832.3流动资金万元3217.513资金筹措万元16118.993.1自筹资金万元9285.893.2银行贷款万元6833.104营业收入万元30100.00正常运营年份5总成本费用万元25985.816利润总额万元3989.557净利润万元299
9、2.168所得税万元997.399增值税万元1038.6610税金及附加万元124.6411纳税总额万元2160.6912工业增加值万元7852.83泓域/电竞椅公司投资管理13盈亏平衡点万元14217.32产值14回收期年7.35含建设期 24 个月15财务内部收益率11.03%所得税后16财务净现值万元-1638.68所得税后二、产业环境分析产业环境分析按照区域空间发展格局,精准确定功能分区,精准打造发展平台和载体,突出对接重点,推进深度融合,加快一体化步伐,努力在协同发展中构筑新优势。(一)推动重点领域率先实现突破围绕区域协同发展的主要目标任务,着力推动交通一体化发展、生态环境共建共享和
10、产业对接协作,在交通、生态、产业三个重点领域率先实现突破。(二)打造区域协同创新共同体吸引区域创新资源,推动创新平台建设,完善创新机制,打造区域协同创新共同体。(三)创新协同发展体制机制推进要素市场一体化。推进金融市场一体化,积极推动设立区域发展银行,共同出资建立区域产业结构调整基金,推进异地存储、支付清算、保险理赔、信用担保、融资租赁等业务同城化。推进信用数泓域/电竞椅公司投资管理据库一体化,加快区域企业信用信息数据库的对接。推进信息市场一体化,在区域统一规划部署下,加快建设区域一体化网络基础设施,建设新一代宽带无线移动通信网。推进人力资源市场一体化,在全省率先建立与区域劳务对接、就业协作机
11、制,拓展区域石区域高层次人才自由流动渠道。电子竞技座椅,简称为电竞椅。电竞椅的设计符合消费者需求,便于用户的操作及体验,部分游戏要求用户精力高度投入及长时间保持坐姿,电竞椅可以保证用户的舒适度。电竞椅在设计时借鉴了人体工学,对久坐人群的健康有一定好处。随着电竞行业的快速发展,电竞椅市场规模迅速扩大。近年来,电竞椅凭借强大的功能,不再仅仅局限于游戏座椅,目前已经被广泛的普及到消费者的工作以及学习、生产的场所,未来市场发展前景较好。目前我国畅销的电竞椅品牌有 AutoFull 傲风、Dxracer 迪锐克斯、akplayer 阿卡丁、安德斯特、Victorage 维拓瑞齐等,市场集中度较高,虽然有
12、零星小型企业在市场上活跃,但受电竞文化影响,电竞椅市场主要还是以知名品牌为主。电竞椅销量随着电竞用户规模的扩大市场销量不断攀升。品牌巨头傲风 2018 年双十一销量同比增长100%,2019 年 618 年中购物节当天销售额同比去年增长 200%,市场扩泓域/电竞椅公司投资管理张速度极快。未来我国电竞椅市场还将随着电竞行业的发展壮大继续扩大规模。近些年来,电竞文化越来越盛行,线下网吧积极寻求改变向电竞网吧转型,各大酒店也出现了电竞类主题房间迎合市场发展趋势。这意味着电竞椅的市场需求量将进一步增长,电竞网吧、电竞主题房间成为了电竞业行业新的增长点,带动电竞椅市场进一步发展。电竞文化在不断形成,我
13、国电竞产品用户多为年轻群体,对娱乐方面的付费意愿较高,电竞椅市场消费潜力巨大。我国电竞椅行业内部大多小型企业缺乏前期研发投入,产品多为仿制品,同时大型企业也互相借鉴电竞椅外观、设计,市场上的电竞椅产品千篇一律,产品缺乏新颖性和比较性。我国电竞市场规模庞大,作为电竞行业衍生的产品,电竞椅的市场普及率与庞大的电竞市场相比还存在很大的进步空间。电竞椅在我国应用领域越来越广泛,未来发展前景较好。企业想要突破现状,提高市场份额,需要在电竞椅的设计研发上投入更多资金,提升消费者使用体验。整体来说,我国电竞椅市场消费潜力巨大,未来发展前景较好。三、必要性分析必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求泓
14、域/电竞椅公司投资管理作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到
15、同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。四、流动资产的投资与管理流动资产的投资与管理流动资产包括现金、短期投资、应收及预付款项、存货等。流动资产的特点是流动性大、周转期短。流动资产一般在企业全部投资中泓域/电竞椅公司投资管理占有很大比重,因此对流动资产管理水平的高低直接关系到企业资产的效率和经营效益。1.现金及有价证券管理现金是指以货币形态占用的资金,包括库存现金、银行存款等。现金是企业可以立即作为支付手段的资产,在企业所拥有的全部资产中,现金的流动性最大。由于企业持有现金属于非收益性资产,因此,
16、对现金的管理主要围绕以下两个目标进行:一是保证企业生产经营对现金的需要;二是尽量缩小企业闲置现金数量,提高资金的收益率。此外,企业常利用临时闲置的资金购入有价证券作为现金的替代储备,其性质与现金有许多类似之处,因此,往往将现金与有价证券结合起来管理。现金与有价证券管理的关键就是要根据现金预算对现金收付的要求,合理地优化企业持有的现金余额,即目标现金余额。现金是一种盈利率很低的资产,企业的库存现金没有收益,银行存款的利息率一般也低于企业经营所得的投资报酬率。因此,企业持有的现金过多,会降低企业的资产收益率,但如果企业的现金余额过少,又可能导致企业丧失支付能力,增加企业的财务风险。企业在现金余额的
17、确定上面临着收益与风险的权衡,目标现金余额就是一个既能保证企业经营对现金的需要,又能使持有现金的代价最低的现金数量。泓域/电竞椅公司投资管理在成熟的证券市场条件下,企业可将现金管理与有价证券管理结合起来,当现金过多时,就进行有价证券投资,以获取高于银行存款利率的报酬;而当现金较少时,就售出有价证券,以换回现金。企业目标现金余额取决于企业对现金的需要量、有价证券的利息率以及现金与有价证券之间的转换成本。目前在我国证券市场上流通的有价证券主要有国库券、金融债券、企业债券和股票等,其特点是可在二级市场上流通,具有很强的变现能力。这里有价证券投资管理所指的是:当企业持有的现金余额超过正常经营活动的需要
18、时,就可将闲置现金投资于有价证券,以获取,比银行存款利率更高的报酬率。和其他资产投资时主要关注收益性和风险性稍有不同,企业在进行有价证券投资与管理时还应注意以下三个问题:证券的安全性、证券的流动性和证券的期限性。2.应收账款管理应收账款是企业因除销商品或劳务而形成的应收款项,是企业流动资产的一部分。应收账款相当于企业向客户提供的短期贷款。企业提供商业信用的目的在于扩大产品销路,增加企业收益,但提供商业信用必然加大企业无法收回账款的风险,因此,企业对应收账款的管理就是对其应收账款上的投资进行收益与风险的权衡,制定出最优的信用政策。泓域/电竞椅公司投资管理所谓信用政策就是通过权衡收益和风险,对最优
19、应收账款水平进行规划和控制的一些原则性规定,以及企业针对不同信用状况的客户采取不同政策的原则性规定。企业的信用政策包括信用标准、信用条件和收账政策。信用标准就是企业同意给予顾客信用所要求的最低标准,它反映了应收账款的质量水平。信用标准通常用坏账损失率表示,坏账损失是由于客户违约不支付货款而造成的损失。信用条件是企业规定客户支付除销款项的条件,包括信用期限和现金折扣两项内容。信用期限是企业为客户规定的最长付款时间,如30 天内付款等。现金折扣是企业为使买方尽早支付货款而给予提前付款客户的货款优惠。收账政策是指企业向客户收取逾期尚未付款的应收账款的程序。收账费用是确定收账政策时需要考虑的重要因素之
20、一。收账费用包括收账所花的邮电通信费、派专人收款的差旅费和不得已时的法律诉讼费用等。要确定适宜的收账费用水平,就要在收账费用与坏账损失和应收账款机会成本之间进行权衡。企业信用政策和收账政策的制定都面临着报酬与成本的权衡问题。制定应收账款管理最优策略须将信用标准、信用条件和收账政策三者结合分析,决策中应比较每一种政策改变后的收益与改变后的成本,通过比较,选择最优的政策。泓域/电竞椅公司投资管理3.存货管理存货是企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资,包括各种原材料、在产品、产成品。存货是流动资产中所占比例较大的项目,在工业企业中占流动资产的 50%60%,因此,存货管理水平的高低对企业财务
21、状况影响极大。存货管理的目的是既要充分保证生,产经营对存货的需要,又要尽量避免存货积压,降低存货成本。存货成本包括采购成本、订货成本、储存成本和缺货成本四个部分。存货管理的首要任务就是要合理确定一次订购的批量大小,由于订货成本与订购批量成反比,储存成本与订购批量成正比,采购成本在无数量折扣时;一般与订购批量无关,缺货成本难以计量有时不予考虑,则存货成本主要取决于订货成本和储存成本。因此,经济订购批量就是使一定时期内订货成本和储存成本之和最低的每次订购批量。在企业的实际存货管理中可能存在每批订货不是一次到达,而是在一定时期内每日均衡到达,或者是不允许缺货等各种情况,对应地可以有相应的经济订购批量
22、的计算公式。五、固定资产管理固定资产管理泓域/电竞椅公司投资管理固定资产是指使用期限超过一年,单位价值在规定标准以上,并且在使用过程中保持原有实物形态的资产,包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。(一)固定资产分类企业固定资产按其经济用途和使用情况可分为以下六类:1.生产用固定资产这是指企业生产单位和为生产服务的行政管理部门使用的各种固定资产,包括建筑物、运输设备、生产设备、仪器及试验设备以及消防用具等生产使用的固定资产。2.非生产用固定资产这是指非生产单位使用的各种固定资产,如职工宿舍、俱乐部、食堂、浴室等单位所使用的房屋、设备、器具等。3.租出固定资产这是指出租给外单位使用的多
23、余或闲置的固定资产。4.未使用固定资产。这是指尚未使用的新增固定资产,调入尚待安装的固定资产,进行改建、扩建的固定资产,以及长期停止使用的固定资产。5.不需用固定资产这是指本企业目前和今后都不需用,准备处理的固定资产。泓域/电竞椅公司投资管理6.融资租人固定资产这是指企业以融资租赁方式租入的机器设备、运输设备和生产设备等固定资产。(二)固定资产折旧除房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定资产,以经营租赁方式租入的固定资产,已提足折旧的但继续使用的固定资产,以及提前报废的固定资产等,不属于计提折旧的范围。企业固定资产折旧,从固定资产投入使用月份的次月起,按月计提;停止使用的固定资产,从停用月份的
24、次月起,停止计提折旧。固定资产折旧方法有:平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法等。六、财务分析方法财务分析方法财务分析范围的确定以及方法的选择要根据分析的目的而定。一般常用的分析方法有趋势分析法、百分率(同型)分析法、财务比率分析法、杜邦分析法以及综合分析法等几种,并且在一份完整的分析报告中,往往需要几种方法同时使用。这里,我们简单介绍趋势分析、财务比率分析和杜邦分析方法。1.趋势分析法泓域/电竞椅公司投资管理趋势分析法就是对企业财务报表各项目(或财务比率)的趋势进行分析,借以观察和判断企业的经营成果与财务状况的变动趋势,预测企业未来的经营成果与财务状况。通常的做法是在年度(或中期
25、)财务报告中,将财务报表中连续几年(一般为 35 年)的数据连接起来,以比较财务报表的形式列示,以便于趋势分析。依据这种比较财务报表,就可以计算出表中主要项目数据变动的金额及百分比,从而确定引起企业财务状况与经营成果变动的主要因素,以及它们的变动趋势和延续性,揭示其成长能力。2.财务比率分析法汇总在财务报表上的各个项目,彼此之间都有着紧密的联系。比率分析就是将这种联系用比率的形式表示出来,以揭示企业的各项财务状况,并进行企业之间、企业与行业之间及企业当期与过去期间的比较,分析企业的发展趋势,作出各项投资决策和财务决策。财务比率分析法是评价企业财务状况和经营成果的重要方法。它使人们可以把注意点从
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