热敏纸公司绩效管理.docx
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1、泓域/热敏纸公司绩效管理热敏纸公司热敏纸公司绩效管理绩效管理目录目录一、项目简介.3二、产业环境分析.7三、特种纸:纸种众多而各有所长,技术门槛相对较高.8四、必要性分析.9五、薪酬水平及其外部竞争性的作用.10六、薪酬水平及其外部竞争性的含义.12七、其他因素.15八、劳动力市场因素.16九、薪酬调查的实施过程.22十、薪酬调查的目的.34十一、非法定福利.37十二、法定福利.38十三、员工福利的定义.44十四、员工福利的作用.44十五、技能薪酬制度体系的实施条件.47十六、绩效薪酬制度体系的概念及特点.51十七、薪酬制度设计的依据.54十八、薪酬制度体系设计的流程.56十九、法人治理.60
2、泓域/热敏纸公司绩效管理发展规划分析.70(一)公司发展规划.701、发展计划.70(1)发展战略.70作为高附加值产业的重要技术支撑,正在转变发展思路,由“高速增长阶段”向“高质量发展”迈进。公司顺应产业的发展趋势,以“科技、创新”为经营理念,以技术创新、智能制造、产品升级和节能环保为重点,致力于构造技术密集、资源节约、环境友好、品质优良、持续发展的新型企业,推进公司高质量可持续发展。.70泓域/热敏纸公司绩效管理一、项目简介项目简介(一)项目单位项目单位:xxx 有限责任公司(二)项目建设地点本期项目选址位于 xx(以最终选址方案为准),占地面积约89.00 亩。项目拟定建设区域地理位置优
3、越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(三)建设规模该项目总占地面积 59333.00(折合约 89.00 亩),预计场区规划总建筑面积 89971.37。其中:主体工程 57547.06,仓储工程13082.93,行政办公及生活服务设施 11630.47,公共工程7710.91。(四)项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况,xxx 有限责任公司将项目工程的建设周期确定为 24 个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。(五)项目提出的理由1、符合我国相关产业政策和发展规划泓域/热敏纸公司绩效
4、管理近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一支团结进取的核心管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建
5、设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升改造,形成集科研、开发、检测试泓域/热敏纸公司绩效管理验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实,工程技术方案切实可行,本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。行业竞争格局整体分散,但从细分品种来看集中度较高。2019年,11 家主要特种纸企业的产量占行业总产量的 40.46%,集中度相对较低。但是行业整体竞争格局的分散很大
6、程度上是由于特种纸种类众多、单个纸企覆盖的种类相对有限。从单个纸种来看的话,主要特种纸细分品种(食品包装纸、装饰原纸、格拉辛纸等)的行业集中度相对较高,主要是由于单个细分品种市场容量有限,并且行业具备一定技术门槛或者渠道壁垒。(六)建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资 36724.99 万元,其中:建设投资 29358.00万元,占项目总投资的 79.94%;建设期利息 809.79 万元,占项目总投资的 2.21%;流动资金 6557.20 万元,占项目总投资的 17.85%。2、建设投资构成泓域/热敏纸公司绩效管理
7、本期项目建设投资 29358.00 万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用 24544.35 万元,工程建设其他费用4196.23 万元,预备费 617.42 万元。(七)项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入 62000.00 万元,综合总成本费用 53283.06 万元,纳税总额 4518.56 万元,净利润6344.55 万元,财务内部收益率 10.15%,财务净现值-4804.32 万元,全部投资回收期 7.47 年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积
8、59333.00约 89.00 亩1.1总建筑面积89971.37容积率 1.521.2基底面积35599.80建筑系数 60.00%1.3投资强度万元/亩312.632总投资万元36724.992.1建设投资万元29358.002.1.1工程费用万元24544.352.1.2工程建设其他费用万元4196.232.1.3预备费万元617.42泓域/热敏纸公司绩效管理2.2建设期利息万元809.792.3流动资金万元6557.203资金筹措万元36724.993.1自筹资金万元20198.753.2银行贷款万元16526.244营业收入万元62000.00正常运营年份5总成本费用万元53283.
9、066利润总额万元8459.407净利润万元6344.558所得税万元2114.859增值税万元2146.1710税金及附加万元257.5411纳税总额万元4518.5612工业增加值万元16320.3513盈亏平衡点万元30435.94产值14回收期年7.47含建设期 24 个月15财务内部收益率10.15%所得税后16财务净现值万元-4804.32所得税后二、产业环境分析产业环境分析综合判断,在经济发展新常态下,我区发展机遇与挑战并存,机遇大于挑战,发展形势总体向好有利,将通过全面的调整、转型、升级,步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征,中心城区的集聚、辐
10、射和创新功能不断强化,产业发展进入新阶段。泓域/热敏纸公司绩效管理三、特种纸:纸种众多而各有所长,技术门槛相对较高特种纸:纸种众多而各有所长,技术门槛相对较高特种纸是众多区别于大宗用纸(文化纸、箱板瓦楞纸等)和生活用纸(卫生纸、面巾纸等)的纸种总称。特种纸在生产中一般使用特殊的抄造工艺,或添加特殊的原料,或经过特殊的工序,从而实现特定的性能或功能,满足特定领域的材料需求。特种纸行业具有以下特点:(1)纸种繁多,应用于各行各业;(2)单个纸种应用范围较窄,产量规模有限,需求增速取决于特定领域的发展;(3)行业技术门槛相对较高,有着较高的附加值。产量较高的特种纸包括食品包装纸、装饰原纸、无碳热敏纸
11、、格拉辛纸等。2019 年我国特种纸行业中产量占比最高的 5 个品类是食品包装纸(26.20%)、装饰原纸(14.86%)、热敏纸(7.31%)、无碳纸(7.01%)、格拉辛纸(4.51%),共占特种纸总产量的 59.89%。其他较为重要的品类还包括热转印纸、壁纸原纸、医疗透析纸和皱纹纸、卷烟用纸等。食品包装纸:专用于食品行业的特种包装纸。容器类食品包装纸包括纸杯纸、纸碗纸、液体包装纸等,用于制造纸杯、面碗、餐盒、牛奶盒等;非容器类食品包装纸包括牛皮纸、防油纸、烘焙纸等。装饰原纸:用于增强人造板耐磨度、美观度、防潮度等性能的特种纸,根据用途与特性分为护面表层原纸、面层装饰原纸、底层平衡泓域/热
12、敏纸公司绩效管理原纸和其他装饰原纸,其中用于人造板饰面装饰的面层装饰原纸占比最大。热敏纸:表面涂布有热敏发色层的纸张。当热敏纸遇到发热的打印头时,所打印之处发生化学反应而变色,形成图文。广泛应用于收据、票据、标签等的打印。无碳纸:分为上页纸、中页纸、下页纸,表面有特殊涂层,按顺序组合后使用笔书写或打印针冲击,可以显色实现复写目的。在税务、银行、酒店、海关、保险、邮政、物流等领域均有广泛应用。格拉辛纸:由格拉辛原纸经超级压光而成,具有很好的内部强度和透明度,平滑度高、抗油脂性能好、离型剂耗用少、透明度高、适合模切。通常作为不干胶底纸应用于食品、饮料、医药、日化品、电子等行业的产品包装方面。四、必
13、要性分析必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能泓域/热敏纸公司绩效管理潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动
14、,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。五、薪酬水平及其外部竞争性的作用薪酬水平及其外部竞争性的作用薪酬水平及其外部竞争性的重要作用主要体现在以下 3 个方面。1、吸引、留住和激励员工薪酬水平的高低在吸引、留住和激励员工方面发挥着非常重要的作用,如果企业支付给员工的薪酬水平过低,企业将很难招募到合适的员工,而且过低的薪酬水平还会造成员工忠诚度的下降,员工流失率上升。相反地,如果企业支付员工的薪酬水平比较高,则一方面企业可以很方便地招募到自己
15、所需要的人员;另一方面还有利于员工流动率的下降,这对于企业保持自身在产品和服务市场上的竞争优势是泓域/热敏纸公司绩效管理十分有利的。另外,较高的薪酬水平还有利于防止员工的机会主义行为,激励员工努力工作,同时降低企业的监督管理费用。2、控制劳动力成本薪酬水平的高低和企业的总成本支出的多少密切相关,尤其是在一些劳动密集型的行业和以低成本作为竞争手段的企业中。事实上,在其他条件一定的情况下,薪酬水平越高企业的劳动力成本就会越高;而相对于竞争对手的薪酬水平越高,则提供相同或类似产品、服务的相对成本也就越高。而较高的产品成本会导致较高的产品定价。在产品差异不大的情况下,消费者自然会选择较为便宜的产品。在
16、今天大多数产品和服务市场处于买方市场的情况下,消费者对产品和服务的价格是比较敏感的,企业必须要控制劳动力成本以减少产品和服务价格的波动对消费者的影响。3、塑造企业形象薪酬水平的高低不仅体现了企业在特定劳动力市场上的相应定位,同时也彰显了企业的支付能力以及对于人力资源的态度。支付较高薪酬的企业不仅有利于树立在劳动力市场上的良好形象,而且有利于企业在产品或服务市场上的竞争。因为企业的薪酬支付能力能够增强消费者对企业及其产品或服务的信心,从而在消费者心目中造成一种产品差异化的感知,起到鼓励消费者购买的作用。另外,一个国家泓域/热敏纸公司绩效管理和地区政策法规对企业的最低薪酬水平有明文规定,如果企业在
17、确定员工薪酬水平时无视这些政策法规,不仅会影响到企业自身经营的规范性和合法性,也会造成极为恶劣的社会和市场影响,使企业形象受损。六、薪酬水平及其外部竞争性的含义薪酬水平及其外部竞争性的含义薪酬水平(salarylevel)是指组织内部各类职位和人员平均薪酬的高低状况,它侧重分析组织之间的薪酬关系,是相对于其他竞争对手的组织整体的薪酬支付实力。一个组织所支付的薪酬水平高低无疑会直接影响到企业在劳动力市场上获取劳动力能力的强弱,进而影响企业的竞争力。薪酬水平有不同层次的划分,它可以指一定时期内一个国家、地区、部门或企业任职人员的平均薪酬水平,也可以指某一特定职业群体的薪酬水平,其中企业员工的薪酬水
18、平主要指以企业为单位计算的员工总体薪酬的平均水平,包括时点的平均水平或时期的平均水平,测定企业薪酬水平主要有两种方法:其一是企业支付给不同职位的平均薪酬,是一种绝对量指标;其二是企业薪酬水平在相关劳动力市场中的位置,是一种相对量指标。需要指出的是,不能简单地用薪酬水平的高低来判断一个企业薪酬的外部竞争性,衡量企业薪酬的外部竞争性,还要考虑企业内部薪酬结构和薪酬差距等因素,比如关键岗位的薪酬水平、重要职位与非泓域/热敏纸公司绩效管理重要职位之间的薪酬差距、企业的非经济性报酬、薪酬增长以及员工薪酬满意情况等。薪酬水平反映了企业薪酬的外部竞争性。所谓薪酬的外部竞争性,实际上是指一家企业的薪酬水平高低
19、以及由此产生的企业在劳动力市场上的竞争能力大小。理解薪酬的外部竞争性需要注意以下两点:是薪酬的外部竞争性是指职位和职位之间或者是不同组织中同类职位之间的薪酬水平对比,而不是笼统的组织整体薪酬水平的对比。在实践当中,将一个组织所有员工的平均薪酬水平与另外一家企业的全体员工平均薪酬水平进行比较对员工而言意义不大,薪酬外部竞争性的比较基础更多地应落在不同组织之中的类似职位或者类似职位族之间,因为一个组织的整体平均薪酬水平高,并不意味着它在所有的职位上都具有外部竞争性。如果一个企业的内部薪酬水平差距很小,没有充分体现“优质优价”,重要职位和不重要职位之间的薪酬水平没有太大差异,那么,它在重要职位上的外
20、部竞争性可能还不如平均薪酬水平低的企业,很可能造成低素质员工对组织的强烈依恋而高素质员工因对自己的薪酬水平不满而另谋高就。这就类似于经济学中的“劣币驱逐良币”的“格雷欣法则”,虽然企业在薪酬方面的支出成本并不低,但却很难吸引、保留和激励高素质员工,而且高素质员工留下的工作职位也往往被更多的低素质员工所填补。泓域/热敏纸公司绩效管理二是随着人才竞争的加剧,组织在薪酬的外部竞争性方面的考虑甚于对内部薪酬一致性的考虑。薪酬的外部竞争性往往与外部劳动力市场联系在一起,有时组织为了争夺高层次稀缺人才,会对这类人才的职位安排很高的薪酬水平。这样就会打破组织薪酬的外部竞争性和内部一致性之间的均衡,使外部竞争
21、性和内部一致性之间产生矛盾。在这种情况下,组织就必须做出决策:到底是依据组织的内部职位评价来确定薪酬水平,还是根据外部劳动力市场竞争状况来确定薪酬水平。从现实来看,越来越多的企业开始采用强化外部竞争性的市场定价策略,但这又会破坏企业的职位评价体系,使其他员工产生不满。如何解决这一问题呢?目前一个比较折中的做法是在职位价值评估中,加入职位市场稀缺度的修正,以求得外部竞争性与内部公平性的一致。主要有两种方式:第一种是直接在职位评价的评价因素设置中加入对市场稀缺度的评价;第二种是职位评价结果乘以职位市场稀缺度修正系数,但必须合理确定职位市场稀缺度的权重与评价标准以及市场稀缺度修正系数。在新的商业竞争
22、环境下,企业间的薪酬水平及其外部竞争性比较呈愈演愈烈的趋势,并且由过去单纯的薪酬水平比较转变为全面的薪酬体系的整体比较。当前,企业间热衷于薪酬竞争力的比较主要基于以下 4 个方面的背景:一是人才竞争的需要。随着企业间竞争的。泓域/热敏纸公司绩效管理企业越来越重视竞争情报系统的建设,而薪酬信息日益成为企业竞争情报的重要组成部分,企业需要了解其他企业的薪酬信息,以便吸纳人才和避免人才朝竞争对手方向流动。二是薪酬调整的需要。企业往往会根据市场、竞争对手的薪酬变化、企业自身的发展等因素定期诊断和调整薪酬体系。三是实施标杆管理的需要。为了应对不断加剧的竞争,特别是全球范围的竞争,一些企业总是希望与所在行
23、业中的顶尖企业进行比较,即实施标杆管理.而薪酬系统逐渐成为标杆管理的对象。四是国际化战略的需要。在经济全球化的背景下,许多企业开始推行国际化战略,这就需要企业了解更多国家的企业、更多文化中的薪酬信息与管理,以应对国际人才竞争。七、其他因素其他因素除以上提及的影响薪酬水平及其外部竞争性的因素外,生活费用与物价水平、企业所在地区和行业的环境等因素也会影响企业薪酬水平的决策。生活费用和物价水平是企业在确定薪酬水平时需要考虑的一个重要因素,生活费用一般指衣、食、住、行、教育培训等的费用,企业要保证员工及其家庭依靠所获得的薪酬水平能够维持正常的生活。家庭基本生活所需花费一般会受到当地物价水平的直接影响,
24、因而,企业在确定薪酬水平时,必须考虑当地的生活水平和物价水泓域/热敏纸公司绩效管理平,并且要在以后的年份里根据政府公布的物价指数资料适时调整员工的基本薪酬水平,以维持员工生活的安定。企业所在地区和所属行业的环境对薪酬水平的确定也有较大的影响。通常情况下,经济发达地区的薪酬水平高于欠发达地区的薪酬水平,资本密集型行业的薪酬水平高于劳动密集型行业的薪酬水平,顺应这种大环境的要求确定的薪酬水平既能使企业的薪酬具有外部竞争性,又不至于引起员工和同行业的不满。八、劳动力市场因素劳动力市场因素(一)劳动力市场运行的原理劳动力市场是企业为了生存而必须参与的三大市场(资本市场、产品市场和劳动力市场)之一。劳动
25、力市场是配置劳动力并且协调就业以及雇佣决策的市场,其运行的主要结果表现为雇佣条件和雇佣水平。正如任何市场都要有买方市场和卖方市场一样,劳动力市场也不例外。不过,与产品市场相比,劳动力市场具有一定的特殊性:一是劳动力无法储存;二是劳动力每时每刻都在变化,它是随着劳动者的工作能力而发生变化;三是劳动力供给者与劳动力是无法分离的,劳动力供给者能够在工作的过程中控制自己实际提供的劳动力服务的数量和质量。在这种泓域/热敏纸公司绩效管理情况下,劳动力市场上的供求双方就劳动力的买卖所达成的契约,即劳动合同是一种不完善的供求关系,而劳动力价格也是一种不完善的价格。劳动力的购买者所遇到的困境是:劳动力服务的实际
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