非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系(2019版).docx
《非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系(2019版).docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系(2019版).docx(134页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、1附件 18:非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系( (2019 版)版)中国中国银银行行间间市市场场交易商交易商协协会会2019 年年 4 月月非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系2目录使用说明.5 第一部分 注册文件清单.12 1. 注册文件清单(Y 表).12 2. 备案文件清单(YB 表).13 3. 文件说明.13 4. 注意事项.18 第二部分 信息披露表格.22 1. M 系列表(募集说明书信息披露表).22 1.1 基础表格.22 1.1.1 M 系列表目录.22 1.1.2 M 表(募集说明书信息披露表).22 1.1.3 BM 表(补充募集说明书信息披露
2、表).27 1.1.4 XM 表(项目收益票据募集说明书信息披露表).33 1.2 补充表格.40 1.2.1 补充表格目录.40 1.2.2 情形补充表格.42 MQ.1 表(涉及安全生产信息披露表).42 MQ.2 表(涉及非标准无保留意见审计报告信息披露表).42 MQ.3 表(涉及关联交易信息披露表).43 MQ.4 表(涉及重大资产重组信息披露表).43 MQ.5 表(涉及信用增进信息披露表).47 MQ.6 表(涉及突发事件信息披露表).47 MQ.7 表(涉及重要事项信息披露表).48 MQ.8 表(涉及股权委托管理信息披露表).50 1.2.3 产品补充表格.51 MC.1 表
3、(供应链债务融资工具信息披露表).51 MC.2 表(永续票据信息披露表).52 MC.3 表(创投债务融资工具信息披露表).56 MC.4 表(超短期融资券信息披露表).57 MC.5 表(保障性安居工程债务融资工具信息披露表).58 MC.6 表(绿色债务融资工具信息披露表).60 MC.7 表(住房租赁债务融资工具信息披露表).62 1.2.4 行业补充表格.63 MH.1 表(房地产企业信息披露表).63 MH.2 表(城市基础设施建设企业信息披露表).65 MH.3 表(煤炭企业信息披露表).70 MH.4 表(制药企业信息披露表).71非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系
4、3MH.5 表(水泥企业信息披露表).72 MH.6 表(钢铁企业信息披露表).73 MH.7 表(电力企业信息披露表).74 MH.8 表(土木建筑企业信息披露表).75 MH.9 表(高速公路企业信息披露表).76 MH.10 表(港口企业信息披露表).77 MH.11 表(航空企业信息披露表).78 MH.12 表(机场企业信息披露表).79 MH.13 表(融资租赁企业信息披露表).80 MH.14 表(旅游企业信息披露表).82 MH.15 表(新闻与出版企业信息披露表).83 2. C 表(财务报告信息披露表).85 3. F 系列表(法律意见书信息披露表).87 3.1 基础表格
5、.87 3.1.1 F 系列表目录.87 3.1.2 F 表(法律意见书信息披露表).87 3.1.3 XF 表(项目收益票据法律意见书信息披露表) .89 3.2 补充表格.93 3.2.1 FH.1 表(城市基础设施建设企业法律意见书信息披露表) .93 4. P 系列表(评级报告信息披露表).95 4.1 基础表格.95 4.1.1 P 表目录.95 P.1 表(主体评级报告信息披露表).95 P.2 表(债项评级报告信息披露表).96 P.3 表(信用增进机构主体评级报告信息披露表).97 P.4 表(跟踪评级报告信息披露表).99 4.1.2 XP 表目录 .100 XP.1 表(项
6、目收益票据主体评级报告信息披露表) .100 XP.2 表(项目收益票据债项评级报告信息披露表) .101 XP.4 表(项目收益票据跟踪评级报告信息披露表) .102 5. Z 系列表(信用增进信息披露表) .104 5.1 基础表格.104 5.1.1 Z 系列表目录.104 5.1.2 Z.1 表(信用增进函信息披露表).104 6. FA 表(发行方案信息披露表).105 7. SG 表(申购说明信息披露表).106 8. 其他.108 8.1 XS 表(项目收益评估预测报告信息披露表) .108 8.2 GP 表(绿色评估报告信息披露表) .109 第三部分 第一类企业表格范例.11
7、1 1. 第一类企业注册报告.111 2. 第一类企业注册文件清单(Y 表).116非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系43. 第一类企业募集说明书.117 第四部分 行业分类说明.123 1. 行业分类填写说明.123 2. 附件一:Nafmii 行业分类 .125 3. 附件二:统计局行业分类(2011 年版).128非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系5使用说明使用说明一、表格体系的基本内容一、表格体系的基本内容非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系包括注册文件清单、信息披露表格等,具体如下:(一)注册文件清单注册文件清单(Y 表、YB 表)列示企业注册或备案
8、发行债务融资工具应向交易商协会提交的要件。(二)信息披露表格信息披露表格分为基础表格和补充表格。基础表格列示的内容是对注册文件的最低信息披露要求;补充表格列示在满足基础表格内容前提上,对多种情形、各类产品、不同行业等特定事项的最低信息披露要求。1、基础表格包括 M 系列表(募集说明书信息披露表)、C 表(财务报告信息披露表)、F 系列表(法律意见书信息披露表)、P 系列表(评级报告信息披露表)、Z 系列表(信用增进信息披露表)、FA 表(发行方案信息披露表)、SG 表(申购说明信息披露表)、XS表(项目收益评估预测报告信息披露表)、GP(绿色评估报告信息披露表)等。各表格以表格中文名称关键字拼
9、音首字母进行命名。M 系列表包括 M 表(募集说明书信息披露表)、BM 表(补充募集说明书信息披露表)、XM 表(项目收益票据募集说明书信息披露表)等。F 系列表包括 F 表(法律意见书信息披露表)、XF 表(项目收益票据法律意见书信息披露表)等。非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系6P 系列表包括 P 系列表和 XP 系列表,其中 P 系列表包括 P.1表(主体评级报告信息披露表)、P.2 表(债项评级报告信息披露表)、P.3 表(信用增进机构主体评级报告信息披露表)、P.4 表(跟踪评级报告信息披露表)等;XP 系列表包括 XP.1 表(项目收益票据主体评级报告信息披露表)、XP
10、.2 表(项目收益票据债项评级报告信息披露表)、XP.4 表(项目收益票据跟踪评级报告信息披露表)等。Z 系列表包括 Z.1 表(信用增进函信息披露表)等。2、补充表格分情形、产品、行业三类表格。各表格以关键字拼音首字母和数字进行命名。情形补充表格共 8 个,包括 MQ.1(涉及安全生产信息披露表)、MQ.2(涉及非标准无保留意见审计报告信息披露表)、MQ.3(涉及关联交易信息披露表)、MQ.4(涉及重大资产重组信息披露表)、 MQ.5(涉及信用增进信息披露表)、MQ.6(涉及突发事件信息披露表)、MQ.7(涉及重要事项信息披露表)、MQ.8(涉及股权委托管理信息披露表)。产品补充表格共 7
11、个,包括 MC.1(供应链债务融资工具信息披露表)、MC.2(永续票据信息披露表)、MC.3(创投债务融资工具信息披露表)、MC.4(超短期融资券信息披露表)、MC.5(保障性安居工程债务融资工具信息披露表)、MC.6(绿色债务融资工具信息披露表)、MC.7(住房租赁债务融资工具信息披露表)。行业补充表格共 16 个,包括 MH.1(房地产企业信息披露表)、MH.2(城市基础设施建设企业信息披露表)及 FH.1(城市基础设施建设企业法律意见书信息披露表)、MH.3(煤炭企业信息披露表)、MH.4(制药企业信息披露表)、MH.5(水泥企业信息披露表)、非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体
12、系7MH.6(钢铁企业信息披露表)、MH.7(电力企业信息披露表)、MH.8(土木建筑企业信息披露表)、MH.9(高速公路企业信息披露表)、MH.10(港口企业信息披露表)、MH.11(航空企业信息披露表)、MH.12(机场企业信息披露表)、MH.13(融资租赁企业信息披露表)、MH.14(旅游企业信息披露表)、MH.15(新闻与出版企业信息披露表)。(三)第一类企业表格范例第一类企业表格范例列示了第一类企业在统一注册模式(DFI)下填写注册报告和注册文件清单时的注意事项,以及在编写募集说明书时的相关调整内容。(四)行业分类说明行业分类说明对发行人在注册债务融资工具时如何在注册报告中填报所属
13、Nafmii 行业和统计局行业进行了说明。二、企二、企业业及中介机构的相关及中介机构的相关职责职责企业、提供专业服务的中介机构及其经办人员应按有关法律法规、规范性文件和自律规则指引要求,顺序编写注册文件、发表专业意见,并对所出具的注册文件和意见承担相应法律责任。1、主承销商应结合债务融资工具的实际情况,有针对性地填报注册文件清单及信息披露表格;企业及相关中介机构应依据适用的表格,进一步披露相关信息。2、会计师事务所应依据相关规定对企业进行审计,并出具审计报告。3、律师事务所应在充分尽职调查的基础上,在法律意见书中对相关事项发表明确意见。非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系84、评级机
14、构应依据中国人民银行信用评级管理指导意见、债务融资工具市场信用评级业务自律指引等有关规定出具评级报告。5、信用增进机构应依据银行间市场信用增进业务自律管理规则等有关规定出具信用增进文件。三、信息披露表格的适用范三、信息披露表格的适用范围围(一)基础表格适用范围M 系列表:注册及注册后首期发行适用 M 表,注册有效期内后续发行适用 BM 表,项目收益票据注册及注册后首期发行适用XM 表。C 表:企业依据财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南等规定(简称“新会计准则”)编制财务报告的,需填报 C 表。企业为特定行业企业,以及采用企业会计制度等规定(简称“旧会计制度”)编制财务报告的,应
15、遵从相关会计准则、制度的要求,可不填报 C 表。F、P 系列表:首期发行及后续发行的均适用 F 表、P 表,项目收益票据首期发行及后续发行适用 XF 表、XP 表。(二)补充表格适用范围涉及情形、产品、行业对应选取使用。行业补充表格:发行人为房地产、城市基础设施企业的,依据对应表格进一步披露信息;发行人近一年经审计合并财务报表中营业收入占比最高的业务,依据对应行业表格进一步披露信息。企业结合实际选择“风险提示及说明”中的风险进行披露;募集资金运用、企业基本情况、企业主要财务情况按要求披露。非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系9四、表格填写四、表格填写说说明明主承销商应填报注册文件清单
16、及信息披露表格,具体要求如下:1、注册文件清单:债务融资工具注册时应填报 Y 表,备案时应填报 YB 表;在注册文件清单表首位置,填写发行企业名称、债务融资工具年限、期数和品种1;如清单中“文件种类”对应的文件齐备,则在该文件所在行对应的“选项”列下画“”;如有提供除清单所列示文件外的补充要件,则在“其他”后面逐次加行,并在“文件种类”列下标明文件名(如“偿债资金专项账户监管协议”等)。2、信息披露表格目录:应结合债务融资工具的实际情况,有针对性地填报适用的基础表格和补充表格,依据“适用范围”项下所列示的不同情形,勾选适用的表格(可以多选),并填报所选表格。例如:近一年经审计合并财务报表中营业
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 金融 企业 债务 融资 工具 公开 发行 注册 文件 表格 体系 2019
限制150内