养老保险制度.ppt
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1、本节学习目标本节学习目标第一节第一节 养老保障的概述养老保障的概述 l掌握养老保险的含义掌握养老保险的含义l重点掌握养老保险的重点掌握养老保险的构建原则构建原则l了解养老保险的制度了解养老保险的制度框架。框架。一、养老保障制度的确立l养老问题养老问题l养老保障制度养老保障制度对政府立法确定范围内的老对政府立法确定范围内的老年人口,提供养老补偿,以年人口,提供养老补偿,以保障老年人基本生活需要的保障老年人基本生活需要的制度。制度。养老保障l养老金问题l养老服务问题l养老机构问题我们后面的重点是养老金问题.先讨论一下养老观念和服务问题(一)古代的老年社会保障(一)古代的老年社会保障 我国古代的老年
2、社会保障 (1)状况:以家庭养老为主导,社会养老为补充。社会养老体现在:a、政府对养老做出法律、礼仪上的规定(伦理)b、政府与社会组织举办敬老礼仪或慈善性活动。C、儒家文化(宗族文化)中浓厚的孝文化 宋以后的家训族规,无一不有“孝父母”一条。父慈子孝。l孝感以孝传名。仅据明、清孝感县志记载,孝感史册留名的孝子就有493人,孝德古风盛行不衰。江西遂川蒋氏族谱凡例(光绪丁亥年间)l一、尊祖敬宗l二、联宗收族l三、知支分派l四、详载名宦显爵出身科第出仕者光宗耀祖l五、德行著述前人义规所留贻后人l六、孝子节妇具载孝子节妇具载l七、婚姻嫁娶所以重人伦须宜载谱谍而稽之l八、严守祖坟l九、珍收谱牒l十、过继
3、承嗣稽之l窦文涛:孝文化是中国古代的养老保险lhttp:/ a、经济上,由国家规定亲属的赡养义务 (悲田院、福田院、居养院、养济院)l b、古代法律从财产制度上对老年人提供物质上的保障进行规定。l c、官员退休制度l所谓:三品以下,七十而致仕(明代以前);明清两朝则规定“文武官六十以上者,皆听致仕”。告老还乡,“少小离家老大回”。养老机构能完全代替子女的角色养老机构能完全代替子女的角色吗?吗?请看天价征子记引发的思考自助运动:重拾失去的传统自助运动:重拾失去的传统l近年来,一些社会政策领域的学者所倡导。l自助运动批评那些具有高度组织化、官僚化和职业化进程的福利服务业化倾向。l反对在社会服务领域
4、中专业人员日益占据支配地位,因为他们的服务通常缺乏同情心和团结感,而这些是幸福的重要源泉。l倡导挖掘家庭的自助潜力,比如在护理保险和养老保险的框架内,融入家属护理。l但市场化进程却是难以阻挡。守望相助的村社传统正在走向消亡,或者成为田园诗般的幻想曲(腾尼斯,1881;秦晖,1999)。l工业化、城市化进程撬动的劳动力需求与流动以及国家的再分配体制的完善,使家庭福利生产的吸引力越来越被削弱。l越来越多的居民不再能依靠以家庭为基础的互助关系了,养老问题首当其问冲。l1、法国:1669 海员养老金(不能从事工作的老年海员)l2、德国:1888 老年残障社会保险法l3、其它欧美国家:丹麦、挪威、奥地利
5、、英、美。(二)近代社会养老保障制度的建立:西方工业国家建立。(100100年历史)年历史)(三)现代养老保障三大支柱体系(三)现代养老保障三大支柱体系l1、国家公共保险模式(第一支柱)l2、企业年金模式l3、个人储蓄模式l在西方,以三大支柱为体系的现代养老保障体系,标志着社会养老完全取代了家庭养老的地位。在瑞典,子女没有赡养老人的义务,老人的一切由社会负责。本节学习目标本节学习目标第二节第二节 养老保险的制度分析养老保险的制度分析 l掌握养老保险的制度类型掌握养老保险的制度类型l掌握世界银行与国际劳工组掌握世界银行与国际劳工组织的改革主张织的改革主张l重点掌握养老保险的发展趋重点掌握养老保险
6、的发展趋势势l了解养老保险制度中的重点了解养老保险制度中的重点问题。问题。二、养老保险的重点问题分析l养老养老保险运行保险运行模式模式l养老金替代率分析养老金替代率分析l养老金给付的计算方法养老金给付的计算方法养老保险基金筹集的模式l现收现付模式:现收现付模式:实际上是收入分配在代际之间和用人单位之间进行大范围横向平实际上是收入分配在代际之间和用人单位之间进行大范围横向平衡,以分散养老保险,是一种代际互助,社会互助,注重公平的衡,以分散养老保险,是一种代际互助,社会互助,注重公平的l完全积累模式:完全积累模式:实质上是本代人对自己的收入进行跨时间的分配,把自己一生收实质上是本代人对自己的收入进
7、行跨时间的分配,把自己一生收入与分配的时间纵向平衡,更强调个人自我保障的一种模式。入与分配的时间纵向平衡,更强调个人自我保障的一种模式。l部分积累模式部分积累模式是将现收现付是将现收现付模式模式与与完全完全积累积累模模式式有有机结合而形成的一种养老保机结合而形成的一种养老保险基金筹集模式险基金筹集模式。小资料:新加坡和智利小资料:新加坡和智利个人账户管理模式个人账户管理模式养老保险基金三种运行模式养老保险基金三种运行模式l1.社会统筹模式社会统筹模式l是将所筹集到的养老保险基金全部进入社会统筹,由国家有关部门根据当年或一个周期内的社会需要统筹考虑养老保险基金的使用问题。l英国、美国是典型。l2
8、.个人账户模式个人账户模式l指征缴的养老保险费全部进入个人账户,当劳动者步入老年、失去劳动能力、离开劳动力市场后,再按照个人账户积累的金额(本金+运营收入),领取属于自己的养老金。l这种模式对于劳动者具有一定的激励作用,但没有体现“大数法则”,没有互助共济和风险分担功能。新加坡和智利个人账户管理模式l新加坡和智利的个人账户管理分别采取了两种方式,新加新加坡和智利的个人账户管理分别采取了两种方式,新加坡是公营模式,智利是私营模式。这两种管理模式各有利坡是公营模式,智利是私营模式。这两种管理模式各有利弊。弊。l公营模式的好处是,投资收益有保证,新加坡的投资回报公营模式的好处是,投资收益有保证,新加
9、坡的投资回报率平均为率平均为3%3%4%4%,没有资产风险。但最大的问题时,政府,没有资产风险。但最大的问题时,政府代替市场运作,效率低。代替市场运作,效率低。l私营模式的优点是,促进了基金管理公司的能动性,为吸私营模式的优点是,促进了基金管理公司的能动性,为吸引客户,各个基金管理公司努力提高办事效率、服务水平引客户,各个基金管理公司努力提高办事效率、服务水平及投资回报率,及投资回报率,2020年来,智利的投资回报率平均为年来,智利的投资回报率平均为11%11%。但最大的问题是,基金管理费用过高,投资过分强调短期但最大的问题是,基金管理费用过高,投资过分强调短期效绩。效绩。返回返回3.社会统筹
10、与个人账户相结合社会统筹与个人账户相结合l该模式实行的是国家、企业和个人三方承担供款责任但分别记账,其中:个人所缴部分全部进入个人账户,其余的实现社会互济,计发时实现结构性组合。l也就是,社会统筹部分的现收现付与个人账户部分的完全积累同时并存。l中国是一个典型国家。瑞典等欧亚六国的个人账户更多是名义账户。养老金替代率分析养老金替代率分析l养老金替代率:l指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平的比率。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标。l合适的养老金替代率有助于保证退休者的基本生活水平。l四种形式的替代率指标:目标替代率;平均替代率;总额替代率;总和替代率目标替代率目标
11、替代率l目标替代率:即职工退休后的养老金收入与退休前一年工资收入的比率。l理论上,目标替代率=工资总额中用于生活费用的支出工资总额l工资总额中用于生活费用的支出=退休前最后一年的工资总和-因退休而省去的工作性相关支出(如教育培训、岗位津贴、交通费等)l在现实社会政策层面,政府出于财政能力考虑,往往会设定目标替代率的水平,如国务院1997年的文件确定了企业退休职工养老金的目标替代率为58.5%。平均替代率平均替代率l即社会平均养老金与社会平均工资的比率。l其中,社会平均养老金是指全体退休者的人均养老金收,社会平均工资是指全体在业者的人均工资收入。l目标替代率是以个人为对象,而平均替代率则表明的是
12、退休者待遇的社会总体状况。l总额替代率总额替代率l即退休金总额与当年在职工工资总额之比。l总和替代率总和替代率l即多层次养老保险体制下,各层次的养老待遇替代率加总形成的总替代率。l例如,我国现行的基本养老保险替代率约为50-60%,企业年金保险的替代率约为15-20%,其总和替代率则应为65-80%之间。l对养老金替代率的研究,更多使用的是目标替更多使用的是目标替代率与平均替代率两个指标代率与平均替代率两个指标。养老金替代率分析l目标替代率目标替代率l平均替代率平均替代率l总额替代率总额替代率l总和替代率总和替代率l根据社会保险的原则,养老金根据社会保险的原则,养老金标准的上限应该考虑退休人员
13、标准的上限应该考虑退休人员已经形成的生活水平,下限应已经形成的生活水平,下限应当高于贫困线,即养老保险金当高于贫困线,即养老保险金必须高于社会救济的标准。据必须高于社会救济的标准。据此,国际劳工大会的文件规定:此,国际劳工大会的文件规定:缴费和就业缴费和就业3030年并有一个符合年并有一个符合养老条件的配偶,正常的养老养老条件的配偶,正常的养老保险工资替代率不得低于保险工资替代率不得低于40%-40%-50%50%。我国基本养老保险的替代率我国基本养老保险的替代率是高了还是低了?是高了还是低了?l养老金替代率应适度,不能太高,也不能太低。替代率规定得过养老金替代率应适度,不能太高,也不能太低。
14、替代率规定得过高,不仅会使国家财政紧张,而且会减少劳动力供给、鼓励人们高,不仅会使国家财政紧张,而且会减少劳动力供给、鼓励人们提前退休;而替代率规定得过低,又有可能会形成辛勤工作一生提前退休;而替代率规定得过低,又有可能会形成辛勤工作一生的职工老无所养的局面。的职工老无所养的局面。l按照按照19971997年年国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定的决定规定,我国现行基本养老保险的目标替代率为规定,我国现行基本养老保险的目标替代率为58.558.5,即退休人员的平均养老金占同一年度、同一地区在职职工的平均即退休人员的平均养老金占同一年度、
15、同一地区在职职工的平均工资收入的比重确定为工资收入的比重确定为58.5%58.5%左右。左右。你认为我国合适的你认为我国合适的基本养老金替代率基本养老金替代率应该是多少?应该是多少?退休金替代率退休金替代率19961996年年19971997年年19981998年年19991999年年20002000年年20012001年年20022002年年中国企业单位中国企业单位70.63%70.63%74.47%74.47%70.93%70.93%69.18%69.18%65.54%65.54%58.63%58.63%59.28%59.28%中国事业单位中国事业单位95.10%95.10%101.78%
16、101.78%96.82%96.82%100.92%100.92%103.3%103.3%101.65%101.65%97.49%97.49%中国机关单位中国机关单位93.51%93.51%101.70%101.70%97.22%97.22%101.61%101.61%100.85%100.85%106.44%106.44%104.56%104.56%l通过养老保险制度改革,企业养老金的替代率水通过养老保险制度改革,企业养老金的替代率水平已经得到了控制和降低,由平已经得到了控制和降低,由19991999年以前年以前75%75%降降为为20022002的的59.2%59.2%。l但是在不同的行业
17、之间,替代率水平的差别还是但是在不同的行业之间,替代率水平的差别还是很大的(见下表)。很大的(见下表)。如何理解替代率在如何理解替代率在我国机关,事业和我国机关,事业和企业不同性质单位的企业不同性质单位的差别差别l但,最近几年,尽管企业职工退休养老金年年上调,养老金的替代率却在持续下降,目前已逐渐下降到50%以下(来源来源:人民网国际金人民网国际金融报,融报,2011年年04月月27日日)。l中国式养老金悖论中国式养老金悖论l即,养老保险费率和抚养比(1:3)没有下降,而养老金替代率却逐年下降的现象。l也有称之为,企业养老保险缴费率世界最高,但替代率最低的反常现象l“等于三个养一个,每个人缴的
18、钱是工资的28%,三个养一个这个替代率应该是退休的这个人拿的退休前工资的84%才行,而现在不是这样,现在仅仅是相当于退休时的50%。”(郑秉文)lhttp:/ 5,而世界各国普遍认为,而世界各国普遍认为三支柱中三支柱中4040、3030、1010的替代率构成才是的替代率构成才是合理的。合理的。本节学习目标本节学习目标第三节第三节 我国的养老保险制度我国的养老保险制度l了解我国养老保险制度改革了解我国养老保险制度改革中的几个关键特点;中的几个关键特点;l掌握个人账户与社会统筹的掌握个人账户与社会统筹的含义和设计思路含义和设计思路l能够运用所学的知识对我国能够运用所学的知识对我国养老保险制度改革中
19、出现的养老保险制度改革中出现的问题进行分析。问题进行分析。我国人口老龄化预测年份年份6060岁及以上老年人口比例岁及以上老年人口比例6565岁及以上老年人口比例岁及以上老年人口比例20002000年年10.1%10.1%6.9%6.9%20052005年年10.8%10.8%7.5%7.5%20102010年年13.3%13.3%8.87%8.87%20202020年年16.7%16.7%11.5%11.5%20502050年年29.9%29.9%22.7%22.7%“六普六普”数据披露数据披露l老龄化、少子化进程逐步加快:l014岁为222459737人,占16.60%,比2000年下降6.
20、29%;l1559岁为939616410人,占70.14%,比2000年上升3.36%;l60岁及以上为177648705人,占13.26%,比2000年上升2.93%。l其中65岁及以上人口为118831709人,占8.87%。比重上升1.91个百分点。人口年龄结构的年轻型、成年型人口年龄结构的年轻型、成年型和老年型的划分和老年型的划分抚抚养养比比 l美国威斯康星大学人口专家易富贤说,上述降幅让人“非常惊心”。1987年中国人口年增1801万,现在只有400多万了,人口增速已经滑向负增长的边缘。l育龄妇女的总和生育率低于1.5甚至1.3,国际上认为,低于2.1就是低于生育水平。l“两三年后中
21、国15-64岁总劳动力将开始下滑,而总劳动力下滑是国力衰退的标志之一。”l日本在1990年代开始总劳动力下滑,“不同的是,日本是先富后老,中国是未富先老。”翟振武翟振武中国人民大学社会与人口学院院长中国人民大学社会与人口学院院长l“普遍放开生二胎的条件还不成熟,今后有可能逐步放宽生二胎的标准”。l“计划生育政策是应国情制订的一段历史时期内的措施,它不会一直长久存在下去”。1997年关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定 1997的养老保险制度有三项内容,即“三个统一”:l统一了企业和职工缴纳比例。规定企业缴费一般不超过企业工资总额的20%,个人缴费比例1997年不低于个人工资的4%,以后每两
22、年提高一个百分点,最终达到8%。l统一了个人账户的规模,规定按职工缴费工资的11%建立基本养老保险个人账户,个人缴费全部计入个人账户,其余部分由企业缴费中划入。l统一了基本养老保险的计算办法,退休职工的基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成,基础养老金为当地职工上年度月平均工资的20%,个人账户养老金为个人账户积累额除以120。三、2005养老保险制度改革的新探索l有关个人账户的变化有关个人账户的变化l有关个人养老金计发方式的变化有关个人养老金计发方式的变化l扩大了养老保险的覆盖面扩大了养老保险的覆盖面l促进养老保险关系的自由转移促进养老保险关系的自由转移案例:个人账户案例:个人账户
23、空账的产生空账的产生国务院关于完善企业职工基本养老保国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定(国发险制度的决定(国发200538号号)l改革基本养老金计发办法,做实个人账户。改革基本养老金计发办法,做实个人账户。从年月日起,个人账户的规模统一由本人缴费工资的调整为,全部由个人缴费形成,单位缴费不再划入个人账户。同时,进一步完善鼓励职工参保缴费的激励约束机制,相应调整基本养老金计发办法。l尽快提高统筹层次,实现省级统筹尽快提高统筹层次,实现省级统筹,为构建全国统一的劳动力市场和促进人员合理流动创造条件。l扩大基本养老保险覆盖范围扩大基本养老保险覆盖范围。城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业
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