对外贸易课情境三.ppt
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1、信用证的开立、审核和操作v任务一信用证的认识一、国际贸易的三种常用结算方式v汇付汇付(Remittance)v托收托收(Collection)v信用证信用证(LetterofCredit)(一)汇付(一)汇付(remittance)汇付又称汇款:汇付又称汇款:汇款人汇款人向向汇出行汇出行申申请汇款,汇出行接受汇款人的委托,请汇款,汇出行接受汇款人的委托,将款项委托书寄交将款项委托书寄交汇入行汇入行或以密押电或以密押电报通知汇入行,授权汇入行按额付款报通知汇入行,授权汇入行按额付款给给收款人收款人。汇付方式当事人汇付方式当事人汇付方式涉及四个基本当事人汇付方式涉及四个基本当事人汇付方式涉及四个基
2、本当事人汇付方式涉及四个基本当事人:汇款人汇款人汇款人汇款人(remitterremitter):即付款人,通常是进口人,):即付款人,通常是进口人,):即付款人,通常是进口人,):即付款人,通常是进口人,买卖合同的买方。买卖合同的买方。买卖合同的买方。买卖合同的买方。债务人债务人债务人债务人 汇出行汇出行汇出行汇出行(remitting bankremitting bank):):):):通常是进口人所在地银行。通常是进口人所在地银行。通常是进口人所在地银行。通常是进口人所在地银行。汇入行汇入行汇入行汇入行(receiving bankreceiving bank):通常是汇出行的代理):通
3、常是汇出行的代理):通常是汇出行的代理):通常是汇出行的代理 行,出口人所在地的银行。行,出口人所在地的银行。行,出口人所在地的银行。行,出口人所在地的银行。解付行解付行解付行解付行 收款人收款人收款人收款人(payeepayee):通常是出口人,买卖合同的卖方):通常是出口人,买卖合同的卖方):通常是出口人,买卖合同的卖方):通常是出口人,买卖合同的卖方 债权人债权人债权人债权人汇付的种类(汇款方式)v1、电汇、电汇(TelegraphicTransfer,简称,简称TT)v汇出行受汇款人的委托,以电报或电传或汇出行受汇款人的委托,以电报或电传或者是者是SWIFT等电讯方式通知汇入行向收款人
4、解等电讯方式通知汇入行向收款人解付汇款的汇付方式。付汇款的汇付方式。v为了防止意外,汇出行拍发的电报或电传都带为了防止意外,汇出行拍发的电报或电传都带有密押,汇入行收到电报或电传后须核对密押有密押,汇入行收到电报或电传后须核对密押后,再用电汇通知书通知收款人取款。后,再用电汇通知书通知收款人取款。v特点:快速准确特点:快速准确/费用较高费用较高vSWIFT特点:特点:环球同业银行金融电讯协会环球同业银行金融电讯协会v1.SWIFT需要会员资格。需要会员资格。v2.SWIFT的费用较低,高速度。同样多的的费用较低,高速度。同样多的内容,内容,SWIFT的费用只有的费用只有TELEX(电传)(电传
5、)的的18%左右,只有左右,只有CABLE(电报)的(电报)的2.5%左右。左右。v3.SWIFT的安全性和自动化较高。的安全性和自动化较高。v4.SWIFT的格式具有标准化。对于的格式具有标准化。对于SWIFT电文,电文,SWIFT组织有统一的要求和格式。组织有统一的要求和格式。MT700/MT701EG.vNAMEOFTHEBANK:CHASEvNAMEOFPERSON:ROGERXIEvADDRESS:40-18194ST.,FLUSHING,NY,11358vSWIFT:CHASUS33XXXvACCOUNT:959746520v2、信汇、信汇(MailTransfer,简称,简称MT
6、)汇出行受汇款人的委托,用邮寄信汇委托书授权汇出行受汇款人的委托,用邮寄信汇委托书授权汇入行向收款人解付汇款的汇付方式。汇入行向收款人解付汇款的汇付方式。v3票汇票汇(BankersDemandDraft,简称,简称DD)票汇是汇出行受汇款人的委托,开立以其分行票汇是汇出行受汇款人的委托,开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票,由汇款人自行寄交或代理行为解付行的即期汇票,由汇款人自行寄交收款人凭票汇款的汇付方式。收款人凭票汇款的汇付方式。“The Buyers shall pay the total value to the sellers in advance by D/D not late
7、r than.”汇入行汇入行 汇出行汇出行 汇款人汇款人(买方)(买方)收款人收款人(卖方)(卖方)电汇业务程序图电汇业务程序图 买卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款1 1 1 1 电电电电/信信信信 汇汇汇汇申申申申请请请请书书书书、交交交交款款款款、付付付付费费费费4 4 4 4 收收收收 据据据据 5 5 5 5 付付付付 款款款款 *3 3 3 3汇汇汇汇 款款款款 通通通通 知知知知 2 2 2 2 电电电电/信汇委托通知信汇委托通知信汇委托通知信汇委托通知*6 6 6 6 收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知(T(T
8、elegraphic Transfer,T/T)汇付特点汇付特点vv基于基于商业信用商业信用,银行只提供服务,银行只提供服务,不承担不承担信用。信用。vv合同中须明确汇付具体方式及付款期限合同中须明确汇付具体方式及付款期限vv票汇应防止伪造票据票汇应防止伪造票据 空头支票空头支票 出票行出票行倒闭等风险倒闭等风险.(二)托收(二)托收(collection)托收是出口人(债权人)托收是出口人(债权人)先行发货先行发货,开立以买方为付款人的开立以买方为付款人的汇票汇票,或随附主要,或随附主要有关单据(如提单、保险单、发票等),有关单据(如提单、保险单、发票等),委托出口地银行通过其在进口地的分行
9、或委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人(债务人)收取货款的一代理行向进口人(债务人)收取货款的一种结算方式。种结算方式。光票托收光票托收/跟单托收跟单托收金融单据金融单据商业单据商业单据CleancollectionCollectionondocuments托收方式当事人托收行托收行 出口国银行出口国银行委托人委托人出口商出口商代收行代收行进口国银行进口国银行付款人付款人进口商进口商S/C(principalprincipal):即出票):即出票):即出票):即出票人,通常是买卖合同的人,通常是买卖合同的人,通常是买卖合同的人,通常是买卖合同的卖方。卖方。卖方。卖方。(drawe
10、e,payerdrawee,payer):即受票人,):即受票人,):即受票人,):即受票人,通常是买卖合同的买方。通常是买卖合同的买方。通常是买卖合同的买方。通常是买卖合同的买方。(remittingbankremittingbank)即委托人的代理人即委托人的代理人即委托人的代理人即委托人的代理人(collectionbankcollectionbank):):):):即托收行的代理人。即托收行的代理人。即托收行的代理人。即托收行的代理人。出票人出票人付款人付款人收款人收款人汇票期限汇票期限汇票金额汇票金额出票日期出票日期出票地点出票地点汇票编号汇票编号出票条款出票条款光票托收光票托收跟跟
11、单托收托收ClicktoaddTitleClicktoaddTitle承承兑交交单D/A托收托收2.托收的种类ClicktoaddTitleClicktoaddTitle付款交付款交单D/P按照是否附有货运单据按照是否附有货运单据跟单托收付款交单付款交单(documents against payment)(documents against payment)付款交单是卖方的交单须以进口人的付付款交单是卖方的交单须以进口人的付款为条件,即出口人将汇票连同货运单据交款为条件,即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时,指示银行只有在进口人付清给银行托收时,指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运
12、单据。货款时才能交出货运单据。承兑交单承兑交单(documents against acceptance)(documents against acceptance)承兑交单是指出口人的交单以进口人的承兑交单是指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后,即可向银承兑为条件。进口人承兑汇票后,即可向银行取得货运单据,待汇票到期日才付款。承行取得货运单据,待汇票到期日才付款。承兑交单只适用于远期汇票的托收。兑交单只适用于远期汇票的托收。ImageInfowww.wizdata.co.kr-Notetocustomers:Thisimagehasbeenlicensedtobeusedwi
13、thinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.付款交付款交单D/P承承兑交交单D/A按照交单方式按照交单方式D/PClicktoaddTitleClicktoaddTitle远期付款交单远期付款交单D/P AFTER D/P AFTER SIGHTSIGHTClicktoaddTitleClicktoaddTitle即期付款交单即期付款交单D/P AT D/P AT SIGHTSIGHTClicktoaddTitleClicktoaddTitle即期汇票即期汇票ClicktoaddTitleClick
14、toaddTitle远期汇票远期汇票按照付款时间按照付款时间付款交单的分类付款交单的分类由出口人通过银行向进口人提示汇票由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据,进口人于见票和货运单据,进口人于见票(或见单或见单)时时即须付款,在付清货款后,领取货运单即须付款,在付清货款后,领取货运单据。据。D/P at sightD/P at sight 由出口人通过银行向进口人提示汇票和货由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据,进口人即在汇票上承兑,并于汇票运单据,进口人即在汇票上承兑,并于汇票到期日由代收行再次向其提示经付款后从代到期日由代收行再次向其提示经付款后从代收行取得货运单据。在汇票到期付
15、款前,汇收行取得货运单据。在汇票到期付款前,汇票和货运单据由代收行掌握。票和货运单据由代收行掌握。D/P at D/P at days after sight days after sight ImageInfowww.wizdata.co.kr-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.即期付款即期付款交交单远期付款期付款交交单问题讨论 判断托收种类判断托收种类判断托收种类判断托收种类 S/CS/
16、CS/CS/C 结论结论结论结论SHANGHAI MEG IMP.&EXP.CORPORATION SHANGHAI MEG IMP.&EXP.CORPORATION 出口出口CAST IRON CAST IRON ORNAMENTALS ORNAMENTALS 到法国到法国SOFRADERSOFRADER公司采用托收方式结算货款,公司采用托收方式结算货款,见售货合同见售货合同(SALES CONTRACTSALES CONTRACT)。请判断采用的托收种类?。请判断采用的托收种类?跟单托收,即期付款交单,即跟单托收,即期付款交单,即D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT;需要即期汇
17、票,单据需要提交商业发票、装箱单、海运提需要即期汇票,单据需要提交商业发票、装箱单、海运提单、货物运输保险单和普惠制原产地证书格式。单、货物运输保险单和普惠制原产地证书格式。TERMS OF PAYMENT:D/P AT SIGHTTERMS OF PAYMENT:D/P AT SIGHT国际货物买卖合同中的托收条款规定:国际货物买卖合同中的托收条款规定:(1).Upon first presentation the buyers shall pay against document draft drawn by the Sellers at sight.The shipping docume
18、nts are to be delivered against payment only.(2).The Buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at 30 days after date of B/L.The shipping documents are to be delivered against payment only.D/PatsightD/Patdaysaftersightv(3).The buyers shall only accept the documentary draft by th
19、e Sellers at 60 days sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documentary are to be delivered against acceptance.v问:以上是哪一种托收方式?问:以上是哪一种托收方式?D/A付款人付款人(进口人)(进口人)委托人委托人(出口人)(出口人)代收行代收行 合同规定付款交单方式合同规定付款交单方式2.2.2.2.寄交托收指示书、寄交托收指示书、寄交托收指示书、寄交托收指示书、汇票货运单据汇票货运单据汇票货运单据汇票货运单
20、据1 1 1 1 装装装装货货货货,填填填填写写写写托托托托收收收收委委委委托托托托书书书书,开开开开立立立立汇汇汇汇票票票票,跟跟跟跟单单单单交交交交付付付付托收行托收行3 3 3 3 按按按按委委委委托托托托书书书书指指指指示示示示向向向向买买买买方方方方提提提提示示示示汇汇汇汇票票票票和和和和单单单单据据据据4 4 4 4 审审审审单单单单无无无无误误误误后后后后付付付付款款款款5 5 5 5 付付付付款款款款后后后后代代代代收收收收行行行行交交交交单单单单6.6.6.6.办理转帐并通知款已收妥办理转帐并通知款已收妥办理转帐并通知款已收妥办理转帐并通知款已收妥7 7 7 7 交交交交款款
21、款款 付款交单付款交单(document against payment,D/P)即期付款交单即期付款交单即期付款交单即期付款交单 (D/P at sightD/P at sight)远期付款交单远期付款交单远期付款交单远期付款交单 (D/P after sightD/P after sight)即期付款交单托收方式当事人及流转程序图即期付款交单托收方式当事人及流转程序图托收行托收行 BANKOFCOMMUNICATIONS委托人委托人SHANGHAI MEG SHANGHAI MEG IMP.&EXP.CORP.IMP.&EXP.CORP.代收行代收行 BNP PARIBAS BNP PAR
22、IBAS付款人付款人法国法国SOFRADERSOFRADER公公司司申请托收申请托收S/C:CIFD/PATSIGHT寄汇票和单据托收寄汇票和单据托收付款提示付款提示付款付款交单交单转帐转帐结汇结汇装船出运装船出运 托收当事人法律关系托收当事人法律关系 委托人与托收行之间、托收行与代收行委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都是之间都是代理关系代理关系,他们的权利和义务应,他们的权利和义务应受代理法一般原则的支配,特别是本人受代理法一般原则的支配,特别是本人(委委托人)应补偿代理人的开支,向其支付报托人)应补偿代理人的开支,向其支付报酬;代理人应尽职尽责地完成代理事务,酬;代理人应尽职尽责地完
23、成代理事务,并不得越权。并不得越权。托收的性质托收的性质 托收是托收是基于商业信用基于商业信用,托收行和代收行,托收行和代收行的责任仅限于及时向付款人提示汇票,并的责任仅限于及时向付款人提示汇票,并在遭拒付时及时把详细情况通知委托人,在遭拒付时及时把详细情况通知委托人,他们对汇票的付款人(受票人)拒绝付款他们对汇票的付款人(受票人)拒绝付款或拒绝承兑不承担任何责任。或拒绝承兑不承担任何责任。托收的利弊分析托收的利弊分析对买方有利:对买方有利:对买方有利:对买方有利:免去开信用证的手免去开信用证的手续,不必预付银行续,不必预付银行押金,减少费用支押金,减少费用支出;出;若采用远期付款交若采用远期
24、付款交单和承兑交单,还单和承兑交单,还可以享受可以享受融资融资便利。便利。对卖方不利:对卖方不利:对卖方不利:对卖方不利:先发货后付款,收先发货后付款,收汇风险大(汇风险大(D/A大大于于D/P););货物被拒收的被动;货物被拒收的被动;支付托收费用;支付托收费用;托收的国际惯例v托收统一规则托收统一规则v国际商会第国际商会第522号出版物号出版物vURC522v1996-01-01实施实施出口托收申请书的内容:出口托收申请书的内容:1、代收行(、代收行(COLLECTINGBANK):2、申请人(、申请人(APPLICANT):):3、付款人(、付款人(DRAWEE):付款人为进口商。):付
25、款人为进口商。4、汇票的时间和期限(、汇票的时间和期限(ISSUEDATEandTENOROFDRAFT):):5、合同号码(、合同号码(CONTRACTNUMBER)6、单据(、单据(DOCUMENTS):提交给银行的正本和副本的):提交给银行的正本和副本的单据名称和数量。单据名称和数量。7、托收条款(、托收条款(TERMSANDCONDITIONSOFCOLLECTION)概括v汇付和托收都属于商业信用,汇付和托收都属于商业信用,单据要求高;单据要求高;v国际贸易中应用广泛,西方约占国际贸易中应用广泛,西方约占60%以上;以上;v了解对方资信、做好管理非常重要。了解对方资信、做好管理非常重
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