火炬计划统计指标解释.ppt
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1、20122012年火炬统计指标解释年火炬统计指标解释及数据审核及数据审核20122012年安徽省高新技术年安徽省高新技术产业统计工作会材料产业统计工作会材料主要内容主要内容一、一、2012年统计报表指标解释及调整年统计报表指标解释及调整二、统计数据审核重点二、统计数据审核重点(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表(二)国家级火炬计划项目表(二)国家级火炬计划项目表(三)科技企业孵化器表(三)科技企业孵化器表(四)特色产业基地表(四)特色产业基地表 三、三、2012年统计指标解释及调整(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表1.1.报表编号(报表编号(QA01QA01):要求填写五位数
2、,头两位数字请按照表要求填写五位数,头两位数字请按照表1 1来编写,后三位编流水号,注意纸质报表应与统计软件中来编写,后三位编流水号,注意纸质报表应与统计软件中的保持一致,以便审核时修改数据。的保持一致,以便审核时修改数据。表表1 161 16个市区外高新技术企业报表前两位编号个市区外高新技术企业报表前两位编号地市名称地市名称报报表表编编号号地市名称地市名称报报表表编编号号合肥合肥0101六安六安0909淮北淮北0202马马鞍山鞍山1010亳州亳州0303芜芜湖湖1212宿州宿州0404宣城宣城1313蚌埠蚌埠0505铜铜陵陵1414阜阳阜阳0606池州池州1515淮南淮南0707安安庆庆16
3、16滁州滁州0808黄山黄山1717(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表2 2、企业所在范围(企业所在范围(QA02QA02):删除,改为是否填报国家统计局一):删除,改为是否填报国家统计局一套表(套表(QA18QA18)。)。如填写国家统计局一套表的高企请注意,在如填写国家统计局一套表的高企请注意,在填报统计局一套表填报统计局一套表R&DR&D数据时,数据时,R&DR&D占收入的比重要符合高企占收入的比重要符合高企认定条件的要求。认定条件的要求。3 3、企业法人代码(企业法人代码(QA03QA03):删除,改为企业组织机构代码。):删除,改为企业组织机构代码。4 4、进出口企业经营单
4、位代码(进出口企业经营单位代码(QA16QA16):删除,改为行政区划代):删除,改为行政区划代码(码(QA19QA19)。)。5 5、上级主管单位(上级主管单位(QB01QB01):改为隶属关系():改为隶属关系(QB101QB101、QB101-1QB101-1)6 6、行业类别、行业代码(行业类别、行业代码(QB02QB02、QB03QB03):按照国家统计局按照国家统计局20112011版版国民经济行业分类代码国民经济行业分类代码。行业类别按照小类填写汉字,。行业类别按照小类填写汉字,而行业代码按照小类而行业代码按照小类4 4位数字码填写,如:位数字码填写,如:37613761。7 7
5、、是否具有自营进出口权(是否具有自营进出口权(QB05QB05):删除,改为注册资金是否):删除,改为注册资金是否大于大于500500万元。万元。(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表8 8、企企业业登登记记注注册册类类型型(QB06QB06):新新增增290.290.其其他他港港、澳澳、台台商商投投资资企企业业、390.390.其其他他外外商商投投资资企企业业;取取消消140140、150150、170170、175175选项。选项。9 9、企业组织机构(企业组织机构(QB09QB09、QB10QB10):改为企业集团情况):改为企业集团情况 。1010、控股情况(、控股情况(QB18
6、QB18):以企业法人为分类对象,根据企业实):以企业法人为分类对象,根据企业实 收资本中某种经济成分出资人的实际投资情况,或出资人收资本中某种经济成分出资人的实际投资情况,或出资人 对企业资产的实际控制、支配程度进行分类,具体分为五对企业资产的实际控制、支配程度进行分类,具体分为五 类。本项限全部企业法人填写类。本项限全部企业法人填写1.1.国有控股国有控股2.2.集体控股集体控股3.3.私私 人控股人控股4.4.港澳台控股港澳台控股5.5.外商控股外商控股6.6.其他。其他。选择其中一项填选择其中一项填 写。写。1111、上市企业(、上市企业(QB15QB15):必须是本企业直接上市的,控
7、股或者):必须是本企业直接上市的,控股或者 拥有股份的企业不算。请填写上市地点拥有股份的企业不算。请填写上市地点1111类和证监会批准类和证监会批准 上市时间,并填写上市股票代码。上市时间,并填写上市股票代码。(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表1212、主营业务收入(、主营业务收入(QC55QC55):注意要小于营业总收入。按会计):注意要小于营业总收入。按会计“利利润表润表”中对应指标的本年累计数填写。未执行中对应指标的本年累计数填写。未执行20012001企业会计企业会计制度制度的企业,用的企业,用“产品销售收入产品销售收入”的本期累计数代替。的本期累计数代替。1313、工业中间
8、投入(、工业中间投入(QC03QC03):删除。):删除。1414、增加值(、增加值(QC43QC43)和工业增加值()和工业增加值(QC44QC44):删除。):删除。1515、营业利润(、营业利润(QC120QC120):,新增指标,指企业从事生产经营活动):,新增指标,指企业从事生产经营活动所取得的利润。执行所取得的利润。执行20062006年年企业会计准则企业会计准则的企业,营业利的企业,营业利润为营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管润为营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失,再加上公允价值变动收益理费用、财务费用、资产减值损失,
9、再加上公允价值变动收益和投资收益。未执行和投资收益。未执行20062006年年企业会计准则企业会计准则的企业,营业利的企业,营业利润为主营业务收入减去主营业务成本、主营业务税金及附加,润为主营业务收入减去主营业务成本、主营业务税金及附加,加上其他业务利润后,再减去销售费用、管理费用、财务费用加上其他业务利润后,再减去销售费用、管理费用、财务费用后的金额。根据会计后的金额。根据会计“利润表利润表”中中“营业利润营业利润”项目的本期金项目的本期金额数填报。额数填报。(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表1616、减免税总额、减免税总额(QC17):(QC17):填写对企业的优惠政策所享受的减
10、免部分。填写对企业的优惠政策所享受的减免部分。明确按以下情况填报:以国家规定的税率为基础,如所得税明确按以下情况填报:以国家规定的税率为基础,如所得税率的率的25%25%。今年减免税数据填写请注意,快报表数据按照当年今年减免税数据填写请注意,快报表数据按照当年实际数填写,年报表请按实际数填写,年报表请按20112011年数据填写。年数据填写。(1 1)高新技术企业所得税减免()高新技术企业所得税减免(QC20-1QC20-1):指高新技术企业按照):指高新技术企业按照国家有关政策依法享受的企业所得税减免额,按当年税务部国家有关政策依法享受的企业所得税减免额,按当年税务部门实际减免的税额填报。门
11、实际减免的税额填报。(2 2)研发加计扣除所得税减免()研发加计扣除所得税减免(QC20-2QC20-2):指企业按有关政策和):指企业按有关政策和税法规定税前加计扣除的研究开发活动费用所得税,按当年税法规定税前加计扣除的研究开发活动费用所得税,按当年税务部门实际减免的税额填报。税务部门实际减免的税额填报。(3 3)技术转移所得税减免()技术转移所得税减免(QC20-3QC20-3):指企业按有关政策用于技):指企业按有关政策用于技术转让获得所得税减免,企业技术转让所得不超过术转让获得所得税减免,企业技术转让所得不超过500500万元的万元的部分,免征企业所得税;超过部分,免征企业所得税;超过
12、500500万元的部分,减半征收企业万元的部分,减半征收企业所得税,也就是减免所得税,也就是减免12.5%12.5%所得税。所得税。(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表o高新技术企业获得减免税的核算方法:高新技术企业获得减免税的核算方法:按一家企业获得的净利润1000万和研发费用1000万来计算:(1)净利润1000万*25%(基本税率)=250万(企业应缴税费)1000万*15%(享受政策)=150万(高企优惠政策)250万-150万=100万(国家给予优惠)(2)研发费用加计抵扣:是高新技术企业:1000万*7.5%(15%的加计抵扣)=75万 不是高新技术企业:1000万*12.
13、5%(25%的加计抵扣)=125万 100万+75万=175万(国家给予的优惠)250万-175万=75万(企业只需交的费用)(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表o技术转移税收减免:技术转移税收减免:(1)对技术转让和技术开发的企业而言,凡是技术开发、技术转让签了合同的,有各地技术合同认定机构认可的,已经进行认定登记的将免5%营业税。(2)对符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税。在一个纳税年度内,企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税,也就是减免12.5%所得税。(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表1717、补贴收
14、入(、补贴收入(QC60QC60):新增,指企业实际收到的补贴收入,):新增,指企业实际收到的补贴收入,包括实际收到的先征后返的增值税;企业按销量或工作量包括实际收到的先征后返的增值税;企业按销量或工作量等,依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴。等,依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴。执行执行20062006年年企业会计准则企业会计准则的企业,根据会计的企业,根据会计“营业外营业外收入收入补贴收入补贴收入”科目的期末贷方余额填报;未执行科目的期末贷方余额填报;未执行20062006年年企业会计准则企业会计准则的企业,根据会计的企业,根据会计“补贴收入补贴收入”科目科目的期
15、末贷方余额填报。的期末贷方余额填报。1818、应交增值税(、应交增值税(QC62)QC62):指企业按税法规定,从事货物销售:指企业按税法规定,从事货物销售或提供加工、修理修配劳务等增加货物价值的活动本期应或提供加工、修理修配劳务等增加货物价值的活动本期应交纳的税金。根据会计相关科目贷方累计发生额,按下述交纳的税金。根据会计相关科目贷方累计发生额,按下述公式计算填报:公式计算填报:应交增值税计算公式应交增值税计算公式 应交增值税应交增值税=销项税额销项税额-(进项税额(进项税额-进项税额转出)进项税额转出)-出出口抵减内销产品应纳税额口抵减内销产品应纳税额-减免税款减免税款+出口退税出口退税
16、进项税额:进项税额:指企业在报告期内购入货物或接受应税劳务指企业在报告期内购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。销项税额:销项税额:指企业在报告期内销售货物或提供应税劳务指企业在报告期内销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。应收取的增值税额。(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表1919、劳动者报酬(、劳动者报酬(QC51QC51):调整为应付职工薪酬,指企业为):调整为应付职工薪酬,指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴
17、和补贴,职工福利关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费,医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,非货币性福利,因解除与职工的劳动和职工教育经费,非货币性福利,因解除与职工的劳动关系给予的补偿,其他与获得职工提供的服务相关的支关系给予的补偿,其他与获得职工提供的服务相关的支出。执行出。执行20062006年年企业会计准则企业会计准则的企业,根据会计科的企业,根据会计科目目“应付职工薪酬应付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报
18、;未执的本年贷方累计发生额填报;未执行行20062006年年企业会计准则企业会计准则的企业,应将本年上述职工的企业,应将本年上述职工薪酬包含的科目归并填报。薪酬包含的科目归并填报。(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表2020、总总成成本本与与费费用用(QC22QC22):按按财财务务报报表表实实际际发发生生的的费费用用填填报报。原原来来说说明明的的比比较较烦烦琐琐,现现在在明明确确一一下下:就就是是填填销销售售成成本本和和费费用用,即即主主营营成成本本+其其他他业业务务+各各种种费费用用,也也就就是是说说主主营营成成本本和和各各项项费费用用数数据据可可从从企企业业利利润润表表来来,其其
19、他他业业务的数据可从利润表中的附表产生。务的数据可从利润表中的附表产生。2121、固固定定资资产产净净值值(QC65QC65):调调整整为为累累计计折折旧旧,指指企企业业在在报报告告期期末末提提取取的的历历年年固固定定资资产产折折旧旧累累计计数数。根根据据会会计计“累累计折旧计折旧”科目的期末贷方余额填报。科目的期末贷方余额填报。(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表2222、本年折旧(、本年折旧(QC61QC61):指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计):指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数。根据会计数。根据会计“财务状况变动表财务状况变动表”中中“固定资产折旧固定资产折旧”项的
20、数值项的数值填报。若企业执行填报。若企业执行20012001年年企业会计制度企业会计制度,根据会计核算中,根据会计核算中资产减值准备、投资及固定资产情况表资产减值准备、投资及固定资产情况表内内“当年计提的固定当年计提的固定资产折旧总额资产折旧总额”项本年增加数填报。项本年增加数填报。2323、盈余公积(、盈余公积(QC37QC37):删除。):删除。2424、工业废水排放总量(、工业废水排放总量(QC54QC54):删除。):删除。2525、规模以上工业企业综合能源消费量(、规模以上工业企业综合能源消费量(QC41QC41):指企业直接用于产):指企业直接用于产品生产过程的原材料、燃料动力消耗
21、和工艺消耗的各种能源。包品生产过程的原材料、燃料动力消耗和工艺消耗的各种能源。包括:原煤和原油及其制品、天然气、电力,不包括低热值染料、括:原煤和原油及其制品、天然气、电力,不包括低热值染料、生物质能和太阳能等的利用。由于各种能源原始计量单位不同,生物质能和太阳能等的利用。由于各种能源原始计量单位不同,热值也不一样,因此必须折算成同一标准计量单位按(吨标准煤)热值也不一样,因此必须折算成同一标准计量单位按(吨标准煤)再汇总。根据规上工业企业填报的能源报表抄报。再汇总。根据规上工业企业填报的能源报表抄报。表表2 各类能源折算标准煤的参考系数各类能源折算标准煤的参考系数品品 种种折标准煤系数折标准
22、煤系数原煤原煤0.7143千克标准煤千克千克标准煤千克洗精煤洗精煤0.9000千克标准煤千克千克标准煤千克洗中煤洗中煤0.2857千克标准煤千克千克标准煤千克煤泥煤泥0.2857-0.4286千克标准煤千克千克标准煤千克焦炭焦炭0.9714千克标准煤千克千克标准煤千克原油原油1.4286千克标准煤千克千克标准煤千克汽油汽油1.4714千克标准煤千克千克标准煤千克煤油煤油1.4714千克标准煤千克千克标准煤千克柴油柴油1.4571千克标准煤千克千克标准煤千克燃料油燃料油1.4286千克标准煤千克千克标准煤千克液化石油气油液化石油气油1.7143千克标准煤千克千克标准煤千克炼厂干气炼厂干气1.57
23、14千克标准煤立方米千克标准煤立方米油田天然气油田天然气1.3300千克标准煤立方米千克标准煤立方米气田天然气气田天然气1.2143千克标准煤立方米千克标准煤立方米煤田天然气煤田天然气(即煤矿瓦斯气即煤矿瓦斯气)0.5000-0.5174千克标准煤立方米千克标准煤立方米焦炉煤气焦炉煤气0.5714-0.6143千克标准煤立方米千克标准煤立方米品品 种种折标准煤系数折标准煤系数其他煤气其他煤气(1)发生炉煤气发生炉煤气0.1786千克标准煤立方米千克标准煤立方米(2)重油催化裂解煤气重油催化裂解煤气0.6571千克标准煤立方米千克标准煤立方米(3)重油热裂煤气重油热裂煤气1.2143千克标准煤立
24、方米千克标准煤立方米(4)焦炭制气焦炭制气0.5571千克标准煤立方米千克标准煤立方米(5)压力气化煤气压力气化煤气0.5143千克标准煤立方米千克标准煤立方米(6)水煤气水煤气0.3571千克标准煤立方米千克标准煤立方米)电力电力(等价等价)0.4040千克标准煤千瓦小时千克标准煤千瓦小时(用于计算最用于计算最终消费终消费)电力电力(当量当量)0.1229千克标准煤千瓦小时千克标准煤千瓦小时(用于计算火用于计算火力发电力发电)热力热力(当量当量)0.03412千克标准煤百万焦耳千克标准煤百万焦耳(0.14286千克标准煤千克标准煤1000千卡千卡)(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表
25、2626、经济概况表中新增补充材料:、经济概况表中新增补充材料:(1 1)20122012年是否列入年是否列入“营业税改征增值税营业税改征增值税”(QC70)QC70)企业范企业范围围(2 2)20112011年营业税税率(年营业税税率(QC70-1)QC70-1)(3 3)20122012年改征增值税税率(年改征增值税税率(QC70-2)QC70-2)(4 4)20122012年实际税负(年实际税负(QC71)QC71)(一)高新技术企业报表(一)高新技术企业报表2727、年年末末从从业业人人员员数数(QD01QD01):指指当当年年企企业业中中从从事事劳劳动动并并取取得得劳动报酬或经营收入
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