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1、企业财务管理制度范本(八)源自计划范文企业财务管理制度范本(八)第一条 为强化公司的财务工作,充分发挥财务在公司经营管理和提升经济效益中的促进作用,特制订本规定。第二条 公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约,合理使用资金。 (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 (
2、七)完成公司交给的其他工作。第三条 公司财务部由总会计师、财务会计、办事员和审计工作工作人员共同组成。在没专职总会计师之前,总会计师职责由财务会计担任分担。第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须严格遵守本规定。 财务工作岗位职责第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条 财务会计的主
3、要工作职责就是: (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐努力做到相关手续完善,数字精确,帐目确切,按期报帐。 (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的继续执行情况,发掘增收节支潜力,考核资金采用效果,及时向总经理明确提出合理化建议,当好公司参谋长。 (三)得当看管会计凭证、财务会计帐簿、会计报表和其他财务会计资料。 (四)顺利完成总经理或主管副总经理交货的其他工作。第七条 办事员的主要工作职责就是: (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额,少于部分必须及时呈缴本银行,不卢戈韦现金,不认得白条抵压现金。 (三)建立健全现金办事员各种帐目,严苛审查现金
4、结算凭证。 (四)严苛支票管理制度,基本建设支票采用相关手续,采用支票须经总经理盖章后,方可生效。 (五)内积 协调银行搞好对帐、报帐工作。 (六)协调财务会计搞好各种帐务处置。 (七)顺利完成总经理或主管副总经理交货的其他工作。第八条 审计的主要工作职责是: (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。 (五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经
5、济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 财务工作管理第九条 会计年度自一月一日起至至十二月三十一日止。第十条 会计凭证、财务会计帐簿、会计报表和其他财务会计资料必须真实、精确、完备,并合乎会计制度的规定。 第十一条财务工作人员办理财务会计事项必须填制或获得原始凭证,并根据审查的原始凭证基本建设记帐凭证。财务会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上盖章。第十二条 财务工作人员应会同总经理办公室专人定期展开财务清查,确保帐簿记录与实物、款项吻合。 第十三条财务工作人员应当根据帐簿记录基本建设会计报表呈报总经理,并上报有关
6、部门。会计报表每月由财务会计基本建设并呈报一次。会计报表须财务会计亲笔签名或盖章。第十四条 财务工作人员对本公司推行财务会计监督。财务工作人员对不能真实、不合法的原始凭证,予以立案;对记述不精确、不完备的原始凭证,不予归还,建议更正、补足。第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条 财务工作应创建内部稽查制度,并搞好内部审计工作。办事员人员严禁兼理稽查、财务会计档案看管和总收入、费用、债权和债务帐目的备案工作。第十七条 财务审计工作每季一次。审计工作人员根据审计工作事项推
7、行审计工作,并作出审计报告,上报总经理。第十八条 财务工作人员调动工作或者辞职,必须与接管人员办清更替相关手续。财务工作人员办理更替相关手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 支票管理第十九条支票由出纳员或总经理选定专人看管。支票采用时须存有支票领用单,经总经理核准盖章,然后将支票按核准金额封头,盖章印章、核对日期、用途、备案号码,领有用人在支票领有用簿上盖章备查。第二十条支票退款后凭支票存根,发票由经手人盖章、财务会计录入(添置物品由保管员盖章)、总经理审核。核对金额必须有误,顺利完成后取回纳人员。出纳员统一基本建设凭证号,按规定备案银行帐号,原支票领有用人在支票领用单及登记簿上冻结。
8、第二十一条财务人员月底清帐时凭支票领用单转回应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资甩还严重不足,逐月延扣以后的工资,领有用人健全报帐相关手续后再并作退还工资处置。第二十二条 对于缴费时紧缺的金额,财务人员必须及时留痕,至月底按第二十一条规定处置。凡一周内总收入款项总计少于10000元或现金总收入少于5000元时,财务会计或办事员人员应当文字性报告总经理。凡与公司业务毫无关系款项,不分后金额大小由承办人文字性报告总经理。第二十三条 凡1000元以上的款项步入银行帐户两日内,财务会计或办事员人员应当文字性报告总经理。第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签
9、字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。现金管理第二十五条 公司可以在以下范围内采用现金: (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务报酬; (三)上班人员必须随身携带的差旅费; (四)支付起点以下的零星开支; (五)总经理核准的其他支出。 前款支付起点订为100元,支付规定的调整,由总经理确认。第二十六条除本规定第二十五条外,财务人员缴付个人款项,少于采用现金限额的部分,应以支票缴付;自行全额支付现金的,经财务会计审查,总经理批准后支付现金。第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须实行转账支付方式,严禁采用现金。第二十八条 日常零星支出所须要库存现
10、金限额为2000元。超额部分应当取走银行。第二十九条 财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中缴付或从银行存款中抽取,严禁从现金总收入中轻易缴付(即为卢戈韦)。因特定情况自行卢戈韦的,应当事先报经总经理核准。第三十条 财务人员从银行抽取现金,应核对现金领用单,并载明用途和金额,由总经理批准后抽取。第三十一条公司职员因工作须要借予现金,须要核对借款单,经财务会计审查;缴总经理核准盖章后方可以借予。少于借款人期限即为转回应收款,在当月工资中扣还。第三十二条合乎本规定第二十五条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司普遍认可的有效率缴费或领款凭证,经手人盖章,财务会计审查,总经理批准后由办事员支付现金。
11、第三十三条 发票及报销单经总经理批准后,由财务会计审查,经手人盖章,金额数量有误,填制记帐凭证。第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供更多的签发工资资料代理基本建设职员工资表,缴主管副总经理审查,总经理盖章,财务人员按时取钱,当月派发工资,填制记帐凭证,展开帐务处置。第三十五条差旅费及各种补助金单(包含领款单),由部主任盖章,财务会计审查时间、天数有误并报主管副总经理核查后,送来总经理盖章,填制凭证,缴出纳员退款,办理会计核算相关手续。第三十六条 无论何种汇款,财务人员都须审查汇款通知单,分别由经手人、部主任、总经理盖章。财务会计审查有关凭证。第三十七条 办事员人员应建立健全
12、现金帐目,逐笔记述现金支付。帐目应日清月结,每日支付,帐款吻合。 财务会计档案管理第三十八条 凡是本公司的会计凭证、财务会计帐簿、会计报表、财务会计文件和其他存有留存价值的资料,均应当档案。第三十九条会计凭证应当按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年有段、号数、单据张数,由财务会计及有关人员亲笔签名盖章(包含制单、审查、记帐、主管),由总经理选定专人档案留存,档案前要予以印刷。第四十条 会计报表耿伯钊月、季、年报、按时档案,由总经理选定专人看管,并分类填制目录。第四十一条 财务会计档案严禁随身携带出外,凡查询、激活、节录财务会计档案,须经总经理核准。 行政处罚办法第四十二条 发生以下
13、情况之一的,对财务人员不予警告并上交本人月薪1-3倍: (一)远远超过规定范围、限额采用现金的或远远超过核定的库存现金金额留存现金的; (二)用不能合乎财务会计制度规定的凭证替补银行存款或库存现金的; (三)未经核准,擅自侵吞或借予他人资金(包含现金)或缴付款项的; (四)利用帐户替其他单位和个人骗取现金的; (五)未经核准卢戈韦或未按核准的卢戈韦范围和限额卢戈韦现金的; (六)留存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式取走银行的; (七)违背本规定条款判定应予以行政处罚的。第四十三条 发生以下情况之一的,财务人员应予以辞退。 (一)违背财务制度,导致财务工作轻微纷乱的; (二)婉拒提供更多或提供更多不实的会计凭证、帐表、文件资料的; (三)假造、变造、谎报、吞噬、藏身会计凭证、财务会计帐簿的; (四)利用职务便捷,非法占有或虚报冒领、套取公司财物的; (五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪腐侵吞公司款项的; (六)在工作范围内出现轻微犯规或者由于玩忽职守以致公司利益遭遇损失的; (七)存有其他渎职犯罪行为和严重错误,应不予解雇的。
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