国际实业:2018年年度审计报告.PDF
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1、 新疆国际实业股份有限公司 2018 年度财务报表 审计报告 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 目 录 目 录 页 次 一、审计报告 1-4 二、已审财务报表 资产负债表 5-6 利润表 7 现金流量表 8 股东权益变动表 9-12 财务报表附注 13-82 审 计 报 告 CACCAC 证审字证审字2019003120190031 号号 新疆国际实业股份有限公司新疆国际实业股份有限公司全体股东:全体股东: 一、审计意见一、审计意见 我们审计了新疆国际实业股份有限公司(以下简称 “贵公司”)财务报表,包括2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利
2、润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三
3、三、关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。 投资收益投资收益 1 1、事项描述事项描述 如“附注五-46”所述,贵公司 2018 年合并财务报表投资收益为 17,928.31 万元,是 2018 年合并净利润的 3.6 倍,对利润表影响重大。且 2018 年度公司主要业绩来源于投资收益,管理层对投资收益的确认是否恰当可能存在潜在错报,故我们将投资收益事项作为关键审计事项。 2 2、审计应对审计应对 我们对不同原因产生的投资收益确认分别实施的重要审
4、计程序包括: 首先,我们对公司与投资收益相关的内部控制进行了检查; 其次,对不同原因产生的投资收益确认分别实施了如下程序: (1) 处置子公司投资收益的确认,实施程序包括: 1检查相关处置子公司的的交易合同和手续是否齐备,会计处理是否正确; 2检查出让公司的资产交割情况及工商变更手续办理情况; 3检查有无与关联方的交易,是否经适当授权,交易价格是否公允; 4取得做为交易基础的评估报告,对评估假设、评估方法及评估参数等进行复核; (2) 权益法核算投资收益的确认,实施程序包括: 1 取得权益法核算单位的审计报告,复核权益法下投资收益确认的准确性; 2 向权益法核算单位出具审计报告的注册会计师,邮
5、寄问询函,询问联营公司重要的审计事项,并取得回函证; 3 检查工商登记情况,了解联营公司董事会组成,核查企业对公司是否属于重大影响,是否形成控制。 (3)其他投资收益的确认,实施程序包括: 1 取得境外主要子公司的审计报告,并进行复核,及进行外币报表折算; 2 向其他会计师发出审计指令函,问询函并取得对方回函; 3 取得公司股票投资账户流水清单,复核交易性金融资产投资收益的确认是否完整; 4 检查银行对账单,持有期间的分红款项回收情况,对因质押不能收到分红款的检查股票交易账户质押股数,根据相关分红决议复核投资收益确认情况; 最后,我们对涉及银行收款的投资收益相关凭证(境外公司除外)及单据进行了
6、检查,核对银行单据。 四四、其他信息其他信息 新疆国际实业股份有限公司管理层(以下简称“管理层” )对其他信息负责。其他信息包括2018 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任五、管理层和治
7、理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审
8、计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰
9、当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请合并报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就贵
10、公司集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明, 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对2018年度财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如
11、果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:中国注册会计师:王勤王勤 (项目合伙人)(项目合伙人) 中国中国 天津天津 中国注册会计师:中国注册会计师:周双双周双双 20201919 年年 4 4 月月 1212 日日 编制单位:新疆国际实业股份有限公司单位:人民币元2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日流动资产:货币资金234,215,172.63 296,087,711.02 111,9
12、50,133.93 145,033,220.31 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产342,690,169.32 436,724,377.50 - - 衍生金融资产- - - - 应收票据及应收账款37,967,656.75 117,859,032.03 1,000,045.28 2,177,122.21 预付款项10,667,677.57 126,214,969.88 41,273.22 331,374.69 其他应收款108,604,088.63 67,621,180.91 536046497.2624264642.9存货738,727,794.18 829,206,477.2
13、1 - 2,367.09 持有待售资产- - - - 一年内到期的非流动资产- - - - 其他流动资产15,034,730.16 30,062,187.45 764,822.03 3,475,825.39 流动资产合计1,487,907,289.24 1,903,775,936.00 649,802,771.69 775,284,552.57 非流动资产:可供出售金融资产135634543.6112855572.553,211,807.00 53,211,807.00 持有至到期投资- 0- - 长期应收款800,404.91 823687.91- - 长期股权投资350,799,761.0
14、9 329,492,754.33 1,280,002,499.02 1,271,422,460.70 投资性房地产152,545,293.91 117,444,271.27 73,968.98 110,000.00 固定资产347,002,883.65 360143971.513169867.8713,846,177.07 在建工程80,350,724.90 67660001.5- - 生产性生物资产- - - - 油气资产- - - - 无形资产65097489.867372678.96- - 开发支出2,542,604.54 0- - 商誉55,324,603.46 55,324,603.
15、46 - - 长期待摊费用23,595,103.69 1686101.54- - 递延所得税资产27,703,934.33 21289430.52- - 其他非流动资产10,760,336.44 - - - 非流动资产合计1,252,157,684.29 1,134,093,073.50 1,346,458,142.87 1,338,590,444.77 资产总计2,740,064,973.53 3,037,869,009.50 1,996,260,914.56 2,113,874,997.34 公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:资 产 负 债 表资 产合 并母公司编制单位:
16、新疆国际实业股份有限公司单位:人民币元2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日流动负债:短期借款250000000391876788.8190000000281876788.8以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债- - - - 衍生金融负债- - - - 应付票据及应付账款94923006.69215997997.114232955.6319130467.35预收款项16386385.6263524208.08- 9523.81应付职工薪酬12711130.426169898.285043294.49986068.5应交税费509016
17、98.1410126049.710852.9854758.91其他应付款95423878.42129077686.386214436.9375537176.04持有待售负债- - - - 一年内到期的非流动负债30130629.47300000003000000030000000其他流动负债- - - - 流动负债合计550476728.8846772628.2325501540407594783.4非流动负债:- - - - 长期借款20000000450000002000000045000000应付债券- - - - 长期应付款766944.66227437.96- - 长期应付职工薪酬-
18、 - - - 预计负债- - - - 递延收益627900879060- - 递延所得税负债26742297.2150255624.65- - 其他非流动负债- - - - 非流动负债合计48137141.8796362122.612000000045000000负债合计598613870.6943134750.8345501540452594783.4股东权益:- - - - 股本481139294481139294481139294481139294其他权益工具- - - - 资本公积374298683.6374151708.9365639091.7365639091.7减:库存股1857
19、440.59- 1857440.59- 其他综合收益-15529600.63-23908584.9-1983175.664347946.55专项储备525945.9181462.78- - 盈余公积129503752.8129503752.8128164613128164613未分配利润11819840511122063920679656992.1681989268.7归属于母公司所有者权益合计2150064686208303155416507593751661280214少数股东权益-8613583.2811702705.14- - 股东权益合计21414511032094734259165
20、07593751661280214负债和股东权益总计2740064974303786901019962609152113874997 公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:合 并母公司资 产 负 债 表 ( 续 )负债和所有者权益编制单位:新疆国际实业股份有限公司本期数上期数本期数上期数一、营业总收入551,449,580.94356,045,632.083,166,696.131,158,129.54其中:营业收入550,605,308.53355,204,838.553,166,696.131,158,129.54利息收入793,919.90797,815.29已赚保费手续费
21、及佣金收入50,352.5142,978.24二、营业总成本602,952,558.45487,254,116.5539,190,817.6622,806,938.77其中:营业成本436,847,096.31314,531,210.2045,903.43732,323.86利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出研发费用7,858,347.26342,484.73税金及附加36,461,988.7315,999,585.75915,676.05305,449.51销售费用9,831,754.8122,429,056.42162,208.10管理费用84,3
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- 国际 实业 2018 年年 审计报告
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