信息系统国库制度.docx
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1、 信息系统国库制度 国库信息化为我们供应了科学、便捷、智能化的国库治理工具和手段,但国库信息化不是万能的,不行能完全保证国库治理目标的实现,国库业务安全、有效的处理还需要靠制度去保障。当前的国库制度已不能满意这种需要,因而国库部门需要完善各种国库治理制度,确保国库财政资金安全与完整。 一、国库信息系统的特点 当前国库信息化系统是由多个子系统整合而成,各子系统之间实现无缝链接,并与财政、税务、商业金融机构等单位实现信息共享,主要包括以下特点: (一)构造完整、功能齐全。当前国库信息化系统包括国库信息处理系统(TIPS)、国库会计集中核算系统(TCBS)、国库综合治理系统(TMIS)、地方横向联网
2、系统等子系统。其中,TIPS系统作为连接财税库银之间的数据交通枢纽,是连接金财工程、金税工程、金关工程之间的一个网络平台,为多个部门供应信息共享功能。TCBS系统是国库部门进展处理业务操作的平台,自动对国库部门确认的数据进展会计处理、生成会计账务报表体系,发挥国库会计核算职能。TIMS系统的功能是特地用于数据分析及监视治理等,使国库部门能有效地发挥治理会计职能。地方横向联网系统具有地方特色,用于连接地方财税库的网络平台,与TIPS系统的区分是其更具有地方特色,并且与TCBS系统无法实现无缝链接,各种国库业务数据信息必需经过人工处理。 (二)资金统一清算,账务处理简洁。在当前信息系统环境下,财政
3、资金的清算是由TCBS中心以直接参加者身份与支付系统进展连接,集中处理与外界的支付往来业务,统一清算。其他各核算主体以间接参加者身份通过中心办理与TCBS外其他单位的资金往来业务,转变了以往支库处理资金清算必需由分库进展周转的状况,从而优化了财政资金收支流程,也使国库会计核算流程得到简化,核算内容变得简洁。 (三)前置链接,系统掌握。国库信息化系统利用TIPS前置机与财政、税务、商业银行等单位进展信息网络链接,以组成具有标准内部掌握意义的网络业务处理系统。在处理国库业务时,先由TIPS前置对接收的信息进展合法性校验。在系统的其他功能模块中,系统掌握也特别健全。比方,TCBS业务受理系统优化了国
4、库业务处理流程,从而完善国库业务的授权、岗位职责掌握、内部稽核等内控掌握机能,有利于国库资金风险的防范。 (四)交易触发,自动转账。在当前的系统业务处理过程中,国库业务人员不必依据各业务原始凭证进展记账凭证制作、登记账簿等原始会计业务活动,而是由国库业务人员通过TCBS系统业务录入终端向TCBS数据中心提交各业务明细信息,再由数据中心对信息按事先设定的业务处理规章进展各种国库会计账务处理,实现预算收入直达入库、支出即时到账、账务统一处理、数据集中存储、数据共享等国库现代化治理目标。 二、当前国库制度的特点 当前国库制度主要是基于国库信息系统体系建立之前的国库环境而制定的,其目标是为了防范和降低
5、当时国库各种风险,其特点表现为以下方面: (一)以国库业务有纸化操作为根底。当前,国库制度标准的对象包括国库纸质凭证的清分、审查与核对以及依据纸质凭证进展国库会计处理与会计监视治理等国库业务,主要是基于国库信息系统单机版、网络不成熟版或手工业务处理等有纸化操作的根底上进展。 (二)以维护单个系统正常运行为目的。在国库会计核算系统从TBS系统向TCBS系统转变、业务处理资料来源由手工纸质凭证向联网系统转移过程中,虽然各种标准制度也在不断地增多与完善,但大局部制度都是以标准各自的系统操作为目的,导致多个系统操作标准各自为政,系统参数维护无法统一,加重系统处理量,阻碍信息沟通的速度及业务流程的优化,
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