水运工程经济.pptx
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1、主要考试内容1 1、水运工程经济分析基础知识、水运工程经济分析基础知识2 2、施工招标期费用控制、施工招标期费用控制3 3、工程计量、工程计量4 4、工程费用支付、工程费用支付第1页/共172页1 1、水运工程经济分析基础知识、水运工程经济分析基础知识了解了解:(1 1)水运工程投资活动的基本特点和基本要素)水运工程投资活动的基本特点和基本要素(2 2)投资控制的全过程(各阶段的划分及其投资控制的主要工)投资控制的全过程(各阶段的划分及其投资控制的主要工作)作)(3 3)投资总额所包括的各种费用)投资总额所包括的各种费用(4 4)可行性研究的依据、要求和主要内容)可行性研究的依据、要求和主要内
2、容(5 5)资金时间价值的概念)资金时间价值的概念(6 6)现值、终值、年值等现金流量的概念)现值、终值、年值等现金流量的概念(7 7)审查设计概算的目的和意义及审查内容)审查设计概算的目的和意义及审查内容第2页/共172页1 1、水运工程经济分析基础知识、水运工程经济分析基础知识熟悉熟悉:(1 1)现金流量图)现金流量图(2 2)水运工程建设项目投资经济分析、评价方法(净现值法、)水运工程建设项目投资经济分析、评价方法(净现值法、净年值法、内部收益率法、投资回收期法)净年值法、内部收益率法、投资回收期法)掌握掌握:(1 1)资金时间价值的计算与方法)资金时间价值的计算与方法(2 2)净现值法
3、、内部收益率法等经济评价方法指标的计算方法)净现值法、内部收益率法等经济评价方法指标的计算方法第3页/共172页水运工程投资活动的基本特点和基本要素水运工程投资活动的基本特点和基本要素1)1)1)1)水运工程项目投资投资巨大水运工程项目投资投资巨大水运工程项目投资投资巨大水运工程项目投资投资巨大2)2)2)2)水运工程项目投资必须带来资本商品的增益水运工程项目投资必须带来资本商品的增益水运工程项目投资必须带来资本商品的增益水运工程项目投资必须带来资本商品的增益3)3)3)3)水运工程项目投资是资金价值的长期垫支水运工程项目投资是资金价值的长期垫支水运工程项目投资是资金价值的长期垫支水运工程项目
4、投资是资金价值的长期垫支,有风险有风险有风险有风险,需要预期需要预期需要预期需要预期 未来的收益是否可靠未来的收益是否可靠未来的收益是否可靠未来的收益是否可靠 现在的投资是否值得现在的投资是否值得现在的投资是否值得现在的投资是否值得 建设过程中技术上、费用上是否有保证建设过程中技术上、费用上是否有保证建设过程中技术上、费用上是否有保证建设过程中技术上、费用上是否有保证4)4)4)4)水运工程项目投资活动是以赢利或满足特定需求水运工程项目投资活动是以赢利或满足特定需求水运工程项目投资活动是以赢利或满足特定需求水运工程项目投资活动是以赢利或满足特定需求为目的的活动为目的的活动为目的的活动为目的的活
5、动5)5)5)5)水运工程项目投资活动必须是合理水运工程项目投资活动必须是合理水运工程项目投资活动必须是合理水运工程项目投资活动必须是合理、可控的行为可控的行为可控的行为可控的行为基本特点基本特点基本特点基本特点了解了解了解了解第4页/共172页水运工程投资活动的基本特点和基本要素水运工程投资活动的基本特点和基本要素1)1)1)1)投资主体投资主体投资主体投资主体趋向多元化趋向多元化趋向多元化趋向多元化2)2)2)2)投资目的投资目的投资目的投资目的3)3)3)3)投资资源投资资源投资资源投资资源有形资源和无形资源有形资源和无形资源有形资源和无形资源有形资源和无形资源 基本要素基本要素基本要素
6、基本要素了解了解了解了解第5页/共172页投资控制的全过程投资控制的全过程了解了解从时间角度从时间角度费用控制费用控制费用控制费用控制投资控制投资控制投资控制投资控制:工程建设项目投资活动全过程的控制工程建设项目投资活动全过程的控制工程建设项目投资活动全过程的控制工程建设项目投资活动全过程的控制,即对工程项目设想即对工程项目设想即对工程项目设想即对工程项目设想、筹建筹建筹建筹建、施工施工施工施工、竣工竣工竣工竣工、投入使用直投入使用直投入使用直投入使用直至项目报废退出社会再生产完整的生命周期过程至项目报废退出社会再生产完整的生命周期过程至项目报废退出社会再生产完整的生命周期过程至项目报废退出社
7、会再生产完整的生命周期过程的控制的控制的控制的控制 投资前期投资前期投资前期投资前期投资执行期投资执行期投资执行期投资执行期投资服务期投资服务期投资服务期投资服务期第6页/共172页投资是()将其能支配的资源投入到现实社会的某项事业中,以实现某一特定目的的一种活动。A建设单位 B投资主体 C项目法人 D政府部门B投资是指投资主体为了特定的目的,以达到预期收益的()行为。A、支付 B、建设 C、价值垫付 D、筹集并运用资金的 D()对永久工程项目投资活动的成败负有全部责任。A、项目法人 B、监理工程师 C、承包人 D、设计 A第7页/共172页水运工程项目投资活动的基本特点有()等。A.投资巨大
8、 B.投资期长有风险,需要预期 C.以满足特定需求为目的 D.是合理、可控行为ABCD水运工程项目工程量大,耗资巨大、工程费用受各种因素影响,其影响因素有()。A.合同因素 B.设计因素 C.施工因素D.社会因素 ABCD第8页/共172页投资控制是指对工程建设项目()等时期投资活动的控制。A、投资前期 B、投资准备期 C、投资执行期 D、投资服务期 E、投资回收期ACD水运工程项目投资控制是指()。A.设计阶段把投资控制在批准的投资估算值以内 B.在工程招投标时把合同价控制在批准的概预算以内 C.在施工阶段把投资控制在合同价以内 D.在工程建设全过程中把投资控制在批准的限额以内D第9页/共1
9、72页水运工程项目投资执行期包括()等阶段。A.项目可行性研究阶段 B.工程设计阶段C.施工招投标阶段 D.工程缺陷责任期E.编制项目建议书阶段BCD投资前期也称为项目的()时期,指从项目设想开始直到取得下达设计计划任务书为止的时期。A、资金筹集 B、筹建 C、可行性研究 D、立项B第10页/共172页投资总额所包括的各种费用投资总额所包括的各种费用(表表1-2)1-2)关于可行性研究关于可行性研究 阶段阶段/报告主要内容报告主要内容/依据依据(P31)(P31)审查设计概算审查设计概算 目的目的/意义意义/审查内容审查内容(P40-42)(P40-42)第11页/共172页可行性研究阶段的主
10、要任务是通过多方案比较()A、提出评价意见 B、提出项目建议书C、推荐最佳方案 D、决定最优方案E、编制设计任务书 AC可行性研究的内容包括()A、项目设计方案 B、环境保护与劳动安全 C、设计概算 D、建设条件和地点选择 E、项目施工计划和进度要求 ABDE水运工程项目可行性研究报告中应包括()等内容A、工程项目概况 B、项目建议书 C、投资估算D、经济评价 E、初步设计图纸 ACD第12页/共172页在审查单位工程设计概算时,建筑工程概算的审查内容包括()。A、工艺流程 B、经济效果 C、工程量 D、采用的定额或指标 E、预算价格 CDE审查设计概算的步骤是()。A、熟悉情况 B、市场调查
11、 C、分析对比 D、处理问题 E、调整概算ACDE 在审查设计概算的编制依据时,审查重点包括()。A、合法性 B、准备性 C、时效性 D、适用范围 E、合理性 ACD第13页/共172页经济分析经济分析重点内容之一重点内容之一(1 1 1 1)资金时间价值的概念)资金时间价值的概念)资金时间价值的概念)资金时间价值的概念-了解了解了解了解 计算和方法计算和方法计算和方法计算和方法掌握掌握掌握掌握(2 2 2 2)现值、终值、年值等现金流量的概念)现值、终值、年值等现金流量的概念)现值、终值、年值等现金流量的概念)现值、终值、年值等现金流量的概念了解了解了解了解(3 3 3 3)现金流量图)现金
12、流量图)现金流量图)现金流量图熟悉熟悉熟悉熟悉(4 4 4 4)水运工程建设项目投资经济分析、评价方法)水运工程建设项目投资经济分析、评价方法)水运工程建设项目投资经济分析、评价方法)水运工程建设项目投资经济分析、评价方法(净现值法、净年值法、内部收益率法、投资回(净现值法、净年值法、内部收益率法、投资回(净现值法、净年值法、内部收益率法、投资回(净现值法、净年值法、内部收益率法、投资回收期法)收期法)收期法)收期法)-熟悉熟悉熟悉熟悉(5 5 5 5)净现值法、内部收益率法等经济评价方法指标)净现值法、内部收益率法等经济评价方法指标)净现值法、内部收益率法等经济评价方法指标)净现值法、内部收
13、益率法等经济评价方法指标的计算方法的计算方法的计算方法的计算方法掌握掌握掌握掌握第14页/共172页资金时间价值资金时间价值资金时间价值资金时间价值 不同时间发生的等额资金在价值上的差别不同时间发生的等额资金在价值上的差别不同时间发生的等额资金在价值上的差别不同时间发生的等额资金在价值上的差别.从投资角度看从投资角度看从投资角度看从投资角度看,资金时间价值的大小主要取决于资金时间价值的大小主要取决于资金时间价值的大小主要取决于资金时间价值的大小主要取决于1)1)1)1)投资利润率投资利润率投资利润率投资利润率2)2)2)2)通货膨胀因素通货膨胀因素通货膨胀因素通货膨胀因素3)3)3)3)风险因
14、素风险因素风险因素风险因素第15页/共172页复利分析-资金时间价值下面关于资金时间价值的论述,正确的有()。A.时间价值是货币随着时间的推移而生产的一种增值,因而它是由时间创造的 B.资金投入生产经营才能生产增值,因此时间价值是在生产经营中生产的 C.货币没有时间价值,只有资金才有时间价值 D.一般而言,时间价值应按复利方式进行计算 E.同等单位的资金其现在价值高于未来价值;BCDE 不同时间发生的()在价值上的差别称为资金时间价值。A 等额资金 B 投资总额 C 收益总额 D 资金增值A第16页/共172页利息和利率利息和利率利息和利率利息和利率 利息指占用资金所付出的代价或放弃资金所利息
15、指占用资金所付出的代价或放弃资金所利息指占用资金所付出的代价或放弃资金所利息指占用资金所付出的代价或放弃资金所得到的报酬得到的报酬得到的报酬得到的报酬.利率资金时间价值占原资金价值的百分率利率资金时间价值占原资金价值的百分率利率资金时间价值占原资金价值的百分率利率资金时间价值占原资金价值的百分率单利和复利单利和复利单利和复利单利和复利 单利只对原始本金记息单利只对原始本金记息单利只对原始本金记息单利只对原始本金记息 复利不仅计算本金的利息复利不仅计算本金的利息复利不仅计算本金的利息复利不仅计算本金的利息,而且本金的利息还而且本金的利息还而且本金的利息还而且本金的利息还要记息要记息要记息要记息经
16、济分析按复利计算经济分析按复利计算经济分析按复利计算经济分析按复利计算第17页/共172页复利分析-利息与利率单利、复利、名义利率的概念及其计算某银行名义利率为12%,一年计息4次,则有效利率为()。A、12.00%B、12.42%C、12.55%D、13.2%C某公司存入银行10万元,年利率为2.79%,共存五年,请问若按单利计算与按复利计算到期后利息将差多少元?()A、0元 B、800元 C、900元 D、1100元 B第18页/共172页若年利率为6%,每月(复利)计息一次,期初借款100万元,3年后应偿还()万元。A.118 B.101.51 C.101.81 D.119.67D若年利
17、率为3.8%,每季度(复利)计息一次,期初借款100万元,5年后应偿还()万元。A.120.89 B.120.50 C.104.84 D.119.00 A第19页/共172页复利分析-资金等值计算公式现金流量现金流量现金流量现金流量各个时间点实际发生的资金流入各个时间点实际发生的资金流入各个时间点实际发生的资金流入各个时间点实际发生的资金流入,流出流出流出流出 现值现值现值现值:折现后的资金金额折现后的资金金额折现后的资金金额折现后的资金金额.折现折现折现折现:把将来某一时间点的资金金额换算成前面把将来某一时间点的资金金额换算成前面把将来某一时间点的资金金额换算成前面把将来某一时间点的资金金额
18、换算成前面时间点的等值金额的过程时间点的等值金额的过程时间点的等值金额的过程时间点的等值金额的过程 终值终值终值终值:与现值等价的将来时间点的资金金额与现值等价的将来时间点的资金金额与现值等价的将来时间点的资金金额与现值等价的将来时间点的资金金额现金流量图现金流量图现金流量图现金流量图将现金流量和发生的时间用图形表示将现金流量和发生的时间用图形表示将现金流量和发生的时间用图形表示将现金流量和发生的时间用图形表示 三要素三要素三要素三要素:大小大小大小大小 时间时间时间时间 流向流向流向流向第20页/共172页现金流量图反映现金流量的三大要素,包括现金流量的()。A.资金数额、方向、期间 B.资
19、金数额、流入、时间点 C.大小、流向、时间点 D.大小、流出、时间C第21页/共172页资金等值计算公式资金等值计算公式资金等值计算公式资金等值计算公式一次支付复利终值公式一次支付复利终值公式一次支付复利终值公式一次支付复利终值公式一次支付现值公式一次支付现值公式一次支付现值公式一次支付现值公式等额支付终值公式等额支付终值公式等额支付终值公式等额支付终值公式等额支付偿债基金公式等额支付偿债基金公式等额支付偿债基金公式等额支付偿债基金公式等额支付现值公式等额支付现值公式等额支付现值公式等额支付现值公式等额支付资金回收公式等额支付资金回收公式等额支付资金回收公式等额支付资金回收公式第22页/共17
20、2页有现金流量图如下,且已知(有现金流量图如下,且已知(F/AF/A,i i,n n)1.251.25,F=100F=100万元,则万元,则A A应为(应为()。)。A.100A.100万元万元 B B.80.80万元万元 C.60C.60万元万元 D.40D.40万万元元n某建设项目向银行一次贷款某建设项目向银行一次贷款100100万元,年利率万元,年利率1010(复利),贷款期限为(复利),贷款期限为5 5年,则到第年,则到第5 5年末需一次性年末需一次性偿还银行本利(偿还银行本利()万元。)万元。A A、161.05 B161.05 B、177.16 C177.16 C、194.87 D
21、194.87 D、146.41146.41第23页/共172页经济分析的基本方法净现值法净现值法(NPV)(NPV)反映项目在寿命期内的获利能力反映项目在寿命期内的获利能力反映项目在寿命期内的获利能力反映项目在寿命期内的获利能力 把方案的所有现金流量按照选定的折现率换算到把方案的所有现金流量按照选定的折现率换算到把方案的所有现金流量按照选定的折现率换算到把方案的所有现金流量按照选定的折现率换算到基准时间点基准时间点基准时间点基准时间点,其代数和为净现值其代数和为净现值其代数和为净现值其代数和为净现值NPV0,NPV0,NPV0,NPV0,经济效益经济效益经济效益经济效益超过超过超过超过基准收益
22、率要求基准收益率要求基准收益率要求基准收益率要求NPV=0,NPV=0,NPV=0,NPV=0,经济效益经济效益经济效益经济效益正好达到正好达到正好达到正好达到基准收益率要求基准收益率要求基准收益率要求基准收益率要求NPV0,NPV0,NPV0,NPV0,NAV0,NAV0,NAV0,平均每年的经济效益平均每年的经济效益平均每年的经济效益平均每年的经济效益超过超过超过超过基准收益率要求基准收益率要求基准收益率要求基准收益率要求NPV=0,NPV=0,NPV=0,NPV=0,平均每年经济效益平均每年经济效益平均每年经济效益平均每年经济效益正好达到正好达到正好达到正好达到基准收益率要求基准收益率要
23、求基准收益率要求基准收益率要求NPV0,NPV0,NPV0,NPV0,平均每年的经济效益平均每年的经济效益平均每年的经济效益平均每年的经济效益达不到达不到达不到达不到基准收益率要求基准收益率要求基准收益率要求基准收益率要求第25页/共172页内部收益率法内部收益率法(IRR(IRR)评价项目的盈利能力评价项目的盈利能力评价项目的盈利能力评价项目的盈利能力n n内部收益率内部收益率内部收益率内部收益率:把某项目方案的所有现金流量在:把某项目方案的所有现金流量在:把某项目方案的所有现金流量在:把某项目方案的所有现金流量在某一个折现率(未知)的基础上折现到基准时某一个折现率(未知)的基础上折现到基准
24、时某一个折现率(未知)的基础上折现到基准时某一个折现率(未知)的基础上折现到基准时间点(分析期的零点处),总现值代数和为零,间点(分析期的零点处),总现值代数和为零,间点(分析期的零点处),总现值代数和为零,间点(分析期的零点处),总现值代数和为零,这一个折现率即为该项目的内部收益率。这一个折现率即为该项目的内部收益率。这一个折现率即为该项目的内部收益率。这一个折现率即为该项目的内部收益率。n n基准收益率为基准收益率为基准收益率为基准收益率为i i0 0,求得的内部收益率为,求得的内部收益率为,求得的内部收益率为,求得的内部收益率为IRRIRR,则:,则:,则:,则:当当当当IRRiIRRi
25、0 0时,在经济上可行合理,即接受该项目。时,在经济上可行合理,即接受该项目。时,在经济上可行合理,即接受该项目。时,在经济上可行合理,即接受该项目。当当当当IRRiIRRi0 0时,项目不可行,不合理,应予拒绝。时,项目不可行,不合理,应予拒绝。时,项目不可行,不合理,应予拒绝。时,项目不可行,不合理,应予拒绝。第26页/共172页投资回收期法投资回收期法(T(T)评价项目在财务上的投资回评价项目在财务上的投资回评价项目在财务上的投资回评价项目在财务上的投资回收能力收能力收能力收能力n n投资回收期投资回收期投资回收期投资回收期:建设项目以每年的净收益抵偿全:建设项目以每年的净收益抵偿全:建
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