杭汽轮B:浙江燃创透平机械股份有限公司资产评估报告.PDF
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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制本资产评估报告依据中国资产评估准则编制杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资 产 评 估 报 告杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资 产 评 估 报 告坤元评报2021656 号(共一册 第一册)坤元资产评估有限公司坤元资产评估有限公司二二一年九月九日目录目录声明声明.1资产评估报告资产评估报告摘要摘要.2资产评估报告资产评估报告正文正文.5一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人. 5二、评估目的.8三、评估对象和评估范围.8四
2、、价值类型及其定义.10五、评估基准日.10六、评估依据.10七、评估方法.12八、评估程序实施过程和情况.15九、评估假设.16十、评估结论.17十一、特别事项说明.17十二、资产评估报告使用限制说明.19十三、资产评估报告日.20资产评估报告附件资产评估报告附件一、与评估目的相对应的经济行为文件.21二、被评估单位基准日清产核资专项审计报告. 22三、委托人、被评估单位营业执照.47四、委托人、被评估单位企业产权登记表.49五、评估对象涉及的主要权属证明资料.51六、委托人和被评估单位的承诺函.58七、签名资产评估师的承诺函.60八、资产评估机构备案公告、资产评估机构从事证券服务业务备案名
3、单.61九、资产评估机构营业执照.63十、签名资产评估师职业资格证书登记卡.64十一、资产评估委托合同.66资产基础法评估结果汇总表及明细表资产基础法评估结果汇总表及明细表.70杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告坤元资产评估有限公司1声明声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告;委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的,
4、本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则,坚持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事
5、人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏见。五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告坤元资产评估有限公司2杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资 产 评 估 报 告杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资 产
6、评 估 报 告坤元评报2021656 号摘要摘要以下内容摘自资产评估报告正文, 欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论,应当认真阅读资产评估报告正文。以下内容摘自资产评估报告正文, 欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论,应当认真阅读资产评估报告正文。一、委托人和被评估单位及其他资产评估报告使用人一、委托人和被评估单位及其他资产评估报告使用人本次资产评估的委托人为杭州汽轮动力集团有限公司(以下简称“杭汽轮集团” ) , 本次资产评估的被评估单位为浙江燃创透平机械股份有限公司(以下简称 “燃创公司”)。根据资产评估委托合同,本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的资产评估报告
7、使用人。二、评估目的二、评估目的根据杭州汽轮动力集团有限公司办公室 2021 年 7 月 14 日出具的杭州汽轮动力集团有限公司总经理办公会议抄告单(编号:20210714-1),杭汽轮集团拟转让燃创公司的股权,为此需要聘请评估机构对该经济行为涉及的燃创公司股东全部权益价值进行评估。本次评估目的是为该经济行为提供燃创公司股东全部权益价值的参考依据。三、评估对象和评估范围三、评估对象和评估范围评估对象为涉及上述经济行为的燃创公司的股东全部权益。评估范围为燃创公司申报的并经过上会会计师事务所(特殊普通合伙)浙江分所审计的截至 2021 年 6 月 30 日的全部资产及相关负债。按照燃创公司提供的经
8、审计的 2021 年 6 月 30 日财务报表反映,资产、负债和股东权益的账面价值分别为杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告坤元资产评估有限公司343,683,980.28 元、18,718,715.20 元和 24,965,265.08 元。四、价值类型四、价值类型本次评估的价值类型为市场价值。五、评估基准日五、评估基准日评估基准日为 2021 年 6 月 30 日。六、评估方法六、评估方法根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件,本次采用资产基础法进行评估。七、评估结论七、评估结论燃创公司股东全部权益的评估价值为
9、 25,347,831.69 元(大写为人民币贰仟伍佰叁拾肆万柒仟捌佰叁拾壹元陆角玖分),与账面价值 24,965,265.08 元相比,评估增值 382,566.61 元,增值率为 1.53%。八、评估结论的使用有效期八、评估结论的使用有效期本评估结论仅对杭汽轮集团股权转让之经济行为有效。本评估结论的使用有效期为一年,即自评估基准日 2021 年 6 月 30 日起至 2022 年 6 月 29 日止。九、对评估结论产生影响的特别事项九、对评估结论产生影响的特别事项截至评估基准日,燃创公司注册资本及实收资本情况如下:股东名称认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)股东名称认缴出资额(万元)实缴出
10、资额(万元)杭州汽轮机股份有限公司1,140.001,140.00杭州汽轮动力集团有限公司1,000.001,000.00湖南崇德工业科技有限公司100.00100.00恒锋工具股份有限公司85.0085.00机械科学研究院浙江分院有限公司75.000.00浙江恒鹰动力科技股份有限公司50.0050.00杭州博华激光技术有限公司50.0050.00合计合计2,5002,425截至评估基准日, 公司股东机械科学研究院浙江分院有限公司的 75 万元认缴出资额尚未实缴到位,本次评估未考虑该事项对评估结果的影响。以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和正确理解评以上内容摘自资产评估报
11、告正文,欲了解本评估项目的详细情况和正确理解评杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告坤元资产评估有限公司4估结论,应当阅读资产评估报告正文。估结论,应当阅读资产评估报告正文。杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告坤元资产评估有限公司5杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资 产 评 估 报 告杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资 产 评
12、估 报 告坤元评报2021656 号杭州汽轮动力集团有限公司:坤元资产评估有限公司接受贵公司的委托,根据有关法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原则,采用资产基础法,按照必要的评估程序,对贵公司拟实施股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益在 2021 年 6 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人(一)委托人概况一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人(一)委托人概况1. 名称:杭州汽轮动力集团有限公司(以下简称“杭汽轮集团”)2. 住所:杭州市下城区石桥路357号3. 法定代表人:
13、郑斌4. 注册资本:80,000万元人民币5. 类型:有限责任公司(国有控股)6. 统一社会信用代码:91330100143071842L7. 登记机关:杭州市市场监督管理局8. 经营范围:制造、加工:纺织机械、造纸机械、泵、铸件、电动工具、变速齿轮装置、热交换器、数控数显装置及上述设备的备品备件(限下属分支机构经营);承包境外机械行业工程及境内国际招标工程与上述工程所需的设备、材料出口、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员;热电工程承包及其设备成套;集团成员企业生产的产品、备品配件及上述产品的技术开发、咨询、服务的批发、零售;为集团成员企业采购生产所需的原辅材料、设备、备品配件,为集团公司
14、下属企业提供水、电、气供应与服务(除承装(修、试)电力设施);含下属分支机构的经营范围。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告坤元资产评估有限公司6(二)被评估单位概况(二)被评估单位概况一)企业名称、类型与组织形式1. 名称:浙江燃创透平机械股份有限公司(以下简称“燃创公司”)2. 住所:浙江省杭州市余杭区经济开发区超峰东路2号南楼506室3. 法定代表人:隋永枫4. 注册资本:2,500万元人民币5. 类型:股份有限公司(非上市、国有控股)6. 统一社会信用代码:9
15、1330100MA2GKE0K6G7. 登记机关:杭州市市场监督管理局8. 经营范围:从事燃气轮机等旋转机械相关的零部件、设备、系统、备品备件等领域内的技术开发、产品研制、生产制造、试验、技术服务、技术转让、技术咨询、销售;专利代理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)二)企业历史沿革燃创公司成立于 2019 年 2 月 28 日,初始注册资本 2,500 万元人民币,成立时股权结构如下表所示:金额单位:万元股东名称认缴出资额认缴出资比例实缴出资额实缴出资比例股东名称认缴出资额认缴出资比例实缴出资额实缴出资比例杭州汽轮机股份有限公司1,140.0045.60%1,140.0
16、047.01%杭州汽轮动力集团有限公司1,000.0040.00%1,000.0041.24%湖南崇德工业科技有限公司100.004.00%100.004.12%恒锋工具股份有限公司85.003.40%85.003.51%机械科学研究院浙江分院有限公司75.003.00%0.000.00%浙江恒鹰动力科技股份有限公司50.002.00%50.002.06%杭州博华激光技术有限公司50.002.00%50.002.06%合计合计2,500100%2,425100%截至评估基准日,燃创公司注册资本及股权结构未发生变动。三)被评估单位前2年及评估基准日的资产、负债状况及经营业绩金额单位:人民币元项目
17、名称项目名称2019 年年 12 月月 31 日日2020 年年 12 月月 31 日日2021 年年 6 月月 30 日日资产23,932,192.8648,000,366.0743,683,980.28负债19,699.1523,627,267.8918,718,715.20股东权益23,912,493.7124,373,098.1824,965,265.08项目名称项目名称2019 年年 2-12 月月2020 年度年度2021 年 1-6 月年 1-6 月杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告坤元资产评估有限公司7上
18、述以前年度及基准日财务报表均已经注册会计师审计,且均出具了无保留意见的审计报告。四)被评估单位经营情况1.公司概况浙江省燃气涡轮机械制造业创新中心(以下简称“燃创中心”)于 2017 年 5月经浙江省经济和信息化厅关于公布浙江省燃气涡轮机械等 3 家省级制造业创新中心名单的通知(浙经信技术2017118 号)文件批复创建,正式成为浙江省首批三家制造业创新中心之一。按照省经信厅要求,由省内外燃机相关上下游产业链配套企业共同于 2019 年 2 月 28 日成立燃创公司。燃创公司作为燃创中心的运营实体单位,其定位为一家中小型燃气涡轮机械产品的设计单位,是燃气涡轮机械产业的技术孵化机构。在燃气涡轮机
19、械产业链中处于“整体设计”环节,是一家以设计、技术开发、咨询服务为主营业务的公司,是一家设计型企业。燃创公司根据燃气涡轮机械产业技术和产品的现状和特点,结合自身定位和主营业务,从合作研发、资金投入、自主运营、技术扩散、利益分享和知识产权协同运营方面设置了运营体制, 并为配合运营机制制定了 20 项公司管理制度, 截至评估基准日,公司共有员工 10 余人。2.组织机构公司目前最新组织结构如下:3.公司经营情况燃创公司注册资金 2,500 万元,截至评估基准日 2021 年 6 月 30 日,燃创公司营业收入266,990.290.000.00营业成本0.000.000.00利润总额-377,50
20、6.29460,604.47592,166.90净利润-377,506.29460,604.47592,166.90杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告坤元资产评估有限公司8作为燃创中心的运营主体获得省、市、区各级财政专项资金共计 3,000 万元,其中,省级 1,000 万元、市级 1,500 万元、余杭区财政资金 500 万元,经过两年的运行,燃创公司已逐步成为了规范化运营的企业。燃创中心的燃气轮机装备相对复杂,主要由燃气压缩机、燃烧室、透平三大模块组成,技术集成要求高,公司在资源整合的同时,采用分模块、分方向的模式进
21、行技术突破。(三)委托人与被评估单位的关系(三)委托人与被评估单位的关系委托人为燃创公司的参股公司,为燃创公司的最终实际控制人。(四)其他资产评估报告使用人(四)其他资产评估报告使用人根据资产评估委托合同,本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的评估报告使用人。二、评估目的二、评估目的根据杭州汽轮动力集团有限公司办公室 2021 年 7 月 14 日出具的杭州汽轮动力集团有限公司总经理办公会议抄告单(编号:20210714-1),杭汽轮集团拟转让燃创公司的股权,为此需要聘请评估机构对该经济行为涉及的燃创公司股东全部权益价值进行评估。本次评估目的是为该经济行为提供燃创公司股东全部权益价值
22、的参考依据。三、评估对象和评估范围三、评估对象和评估范围评估对象为涉及上述经济行为的燃创公司的股东全部权益。评估范围为燃创公司申报的并经过上会会计师事务所(特殊普通合伙)浙江分所审计的截至 2021 年 6 月 30 日燃创公司全部资产及相关负债。按照燃创公司提供的经审计的 2021 年 6 月 30 日财务报表反映,资产、负债和股东权益的账面价值分别为 43,683,980.28 元、18,718,715.20 元和 24,965,265.08 元。具体内容如下:金额单位:人民币元资产类型账面原值账面价值资产类型账面原值账面价值一、流动资产43,640,926.89二、非流动资产43,053
23、.39其中:固定资产72,820.0043,053.39资产总计资产总计43,683,980.28杭州汽轮动力集团有限公司拟进行股权转让涉及的浙江燃创透平机械股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告坤元资产评估有限公司9资产类型账面原值账面价值资产类型账面原值账面价值三、流动负债287,441.21四、非流动负债18,431,273.99负债合计负债合计18,718,715.20股东权益合计股东权益合计24,965,265.08除货币资金和往来款外, 公司主要资产包括设备类固定资产、 无形资产-其他无形资产等。具体如下:1. 设备类固定资产设备类固定资产共计 13 台,主要包括电脑、打
24、印机、保险箱等办公设备等。所有设备均分布于被评估单位办公区内。2. 账面记录或未记录的可辨认无形资产账面未记录的可辨认无形资产为专利。具体情况如下:(1) 截至评估基准日已取得专利证书的专利序号注册的名称专利权人专利号类别申请日授权日有效期取得方式序号注册的名称专利权人专利号类别申请日授权日有效期取得方式1一种燃气轮机燃烧室过渡段可调节位移支撑结构燃创公司ZL202020390768.5实用新型2020.3.242020.12.0410年原始取得2一种燃气轮机燃烧室热膨胀补偿的浮动密封环套燃创公司ZL202020436370.0实用新型2020.3.302020.12.0810年原始取得3一种
25、燃气轮机涡轮静叶片关键结构检测装置和处理方法杭汽轮集团、燃创公司ZL201911322372.5发明2019.12.202021.05.1420年原始取得(2) 基准日尚在申请中的专利序号专利号专利名称专利权人专利类型申请日状态序号专利号专利名称专利权人专利类型申请日状态1202110658656.2一种燃气轮机透平气体流量调节结构燃创公司发明专利2021.06.15实质审查2202110568645.5一种燃气轮机转子的轮盘止口定位结构燃创公司发明专利2021.05.25实质审查3202110435747.X一种燃气轮机涡轮级间密封结构燃创公司发明专利2021.04.22实质审查420211
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