企业地内部控制基本规范标准及其配套指引word版.doc
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1、企业内部控制基本规范及配套指引目录目录企业内部控制基本规范 .4 第一章 总 则 .4 第二章 内部环境 .5 第三章 风险评估 .6 第四章 控制活动 .7 第五章 信息与沟通 .8 第六章 内部监督 .8 第七章 附则 .9 企业内部控制应用指引 .9 企业内部控制应用指引第 1 号组织架构 .9 第一章 总则 .9 第二章 组织架构的设计 .9 第三章 组织架构的运行 .10 企业内部控制应用指引第 2 号发展战略 .11 第一章 总则 .11 第二章 发展战略的制定 .11 第三章 发展战略的实施 .11 企业内部控制应用指引第 3 号人力资源 .13 第一章 总则 .13 第二章 人
2、力资源的引进与开发 .13 第三章 人力资源的使用与退出 .13 企业内部控制应用指引第 4 号社会责任 .15 第一章 总则 .15 第二章 安全生产 .15 第三章 产品质量 .15 第四章 环境保护与资源节约 .16 第五章 促进就业与员工权益保护 .16 企业内部控制应用指引第 5 号企业文化 .17 第一章 总则 .17 第二章 企业文化的培育 .17 第三章 企业文化的评估 .17 企业内部控制应用指引第 6 号资金活动 .19 第一章 总则 .19 第二章 筹资 .19 第三章 投资 .20 第四章 营运 .21 企业内部控制应用指引第 7 号采购业务 .22 第一章 总则 .2
3、2 第二章 购买 .22第三章 付款 .23 企业内部控制应用指引第 8 号资产管理 .24 第一章 总则 .24 第二章 存货管理 .24 第三章 固定资产管理 .25 第四章 无形资产管理 .25 企业内部控制应用指引第 9 号销售业务 .27 第一章 总则 .27 第二章 销售 .27 第三章 收款 .27 企业内部控制应用指引第 10 号研究与开发 .29 第一章 总则 .29 第二章 立项与研究 .29 第三章 开发与保护 .30 企业内部控制应用指引第 11 号工程项目 .31 第一章 总则 .31 第二章 工程立项 .31 第三章 工程招标 .32 第四章 工程造价 .32 第五
4、章 工程建设 .33 第六章 工程验收 .33 企业内部控制应用指引第 12 号担保业务 .35 第一章 总则 .35 第二章 调查评估与审批 .35 第三章 执行与监控 .36 企业内部控制应用指引第 13 号业务外包 .37 第一章 总则 .37 第二章 承包方选择 .37 第三章 外包业务实施 .38 企业内部控制应用指引第 14 号财务报告 .39 第一章 总则 .39 第二章 财务报告的编制 .39 第三章 财务报告的对外提供 .40 第四章 财务报告的分析利用 .40 企业内部控制应用指引第 15 号全面预算 .42 第一章 总则 .42 第二章 预算编制 .42 第三章 预算执行
5、 .42 第四章 预算考核 .43 企业内部控制应用指引第 16 号合同管理 .44 第一章 总则 .44 第二章 合同的订立 .44 第三章 合同的履行 .45 企业内部控制应用指引第 17 号内部信息传递 .46第一章 总则 .46 第二章 内部报告的形成 .46 第三章 内部报告的使用 .46 企业内部控制应用指引第 18 号信息系统 .48 第一章 总则 .48 第二章 信息系统的开发 .48 第三章 信息系统的运行与维护 .49 企业内部控制评价指引 .50 第一章 总则 .50 第二章 内部控制评价的内容 .50 第三章 内部控制评价的程序 .51 第四章 内部控制缺陷的认定 .5
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