首都师范大学报账手册.pdf
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1、 首都师范大学 财务报账手册 财 务 处 2014年 8 月修订版 首都师范大学 Capital Normal University 零 壹 貳 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 圆 角 分 整 目 录 前 言.1 一般日常业务报销流程.5 首都师范大学 Capital Normal University 国内差旅费报销流程.8 暂借款及销账流程.9 内部转账流程.10 国外电汇办理流程.11 因公出国(境)换汇流程.12 因公出国(境)核汇及报销流程.13 科研经费到款、立项及入账流程.14 科研经费结题财务办理流程.15 政府采购会议费(培训费)办理流程.16 政府采购印刷费办理
2、流程.17 校外人员劳务信息备案流程.18 校外人员(学生)劳务收入申报流程.19 工资数据申报流程.20 网上查询项目明细账流程.21 首都师范大学 Capital Normal University 学生网上缴费流程.22 职工子女统筹医疗费报销.23 主要部门代码对照表.25 重要提示.27 首都师范大学 Capital Normal University 1 前 言 符合报销规定的原始票据必须具备如下条件:1.票据上必须具有税务监制章或财政监制章 2.票据内容必须填写齐全 1)票据中的付款单位必须填写“首都师范大学”;2)金额大小写必须一致;3)有所购商品的名称、数量、单价、金额;4)
3、必须有收款单位的发票专用章;5)开票人及开票日期填写完整;6)整张票据字体须一致;首都师范大学 Capital Normal University 2 我校现行财务报账模式简介:1.我校经费管理实行财务一支笔制度,所有经费支出均需所在单位财务一支笔签字。2.我校于 2013年年底正式实行网上预约报账,报销发票、办理预借款及销账业务均需通过网上预约报账系统。网上预约报账系统操作指南可通过首都师范大学财务处网站业务指南专区下载。网上预约单样式及签字手续如图 1。特殊情况下无法通过网上预约系统进行预约报账的,暂可继续使用原纸质报销单,报销单样式及签字手续如图 3。3.发放学生劳务或专家咨询费等性质的
4、支款业务、校内结转网络费测试费等性质的转账业务都不通过网上预约报账系统,仍使用原纸质手续单据。支款单样式及签字手续如图 4、转账单样式及签字手续如图 2。4.根据经费来源、性质及用途的不同,我校现行使用的对公转账支票有北京银行支票及中国工商银行支票两种,支票样式如图 7。凡单张发票票面金额超过 500元或者连号发票合计金额超过 500元的,均应使用支票支付,不得自行垫付现金。支票自开具当日起 10 日内有效,超期失效。支票领用后不得污损及折叠,否则银行拒收。我校现行使用的财务单据样式及签字如下:首都师范大学 Capital Normal University 3 网上预约报销单图 1、转账凭证
5、图 2、报销单图 3、支款单图 4、餐费审批单图 5、固定资产验收单图 6、支票图 7。图 1.预约报销单 图 2.转账凭证 首都师范大学 Capital Normal University 4 图 3.报销单 图 4.支款单 图 5.餐费审批单 图 6.固定资产验收单 首都师范大学 Capital Normal University 5 图 7.支票 一般日常业务报销流程 首都师范大学 Capital Normal University 6 第一步:验证发票真伪 打开发票背后网址,根据提示操作即可 第二步:整理并分类粘贴发票 真 入第二步 假 退换发票 第三步:网上预约报销单 具体方法参见“
6、网上预约报账系统操作手册”第五步:到对应窗口报销入卡 第四步:负责人、经手人签字 单位负责人、报账经手人、项目负责人 专项图书?图书馆馆长签字 金额超 10 万,财务处长签字 金额超 20 万,副校长签字 资产设备?条装处完整手续 工程款超 5 万另附审计报告 首都师范大学 Capital Normal University 7 提示:请分类整理发票,并将那些外形小于定额发票的所有发票按照鱼鳞状的方式粘贴,外形较大的发票不用粘贴。首都师范大学 Capital Normal University 8 国内差旅费报销流程 第五步:调研报告或会议通知 第二步:整理并分类粘贴票据 第四步:负责人、经手
7、人签字 单位负责人、报账经手人、项目负责人 第三步:网上预约差旅费报销单 具体方法参见“网上预约报账系统操作手册”第六步:到对应窗口报销打卡 第一步:签填差旅费审批表 到财务处网站“下载专区”下载 学术会议 会议通知 考察调研 调研报告 首都师范大学 Capital Normal University 9 暂借款及销账流程 第一步:网上预约暂借款 具体方法参见“网上预约报账系统操作手册”使用范围:考察调研、学术会议等外出用款需求 第二步:到对应窗口办理借支或打卡 第三步:取得、整理并粘贴发票 第四步:在网上预约报账系统中选择“冲销本项目借款”第五步:根据具体内容选择“一般报销业务”或“差旅费”
8、业务 首都师范大学 Capital Normal University 10 内部转账流程 (1)填写:日期、付款单位、款别(财务账号)、金额、转账内容以及收款单位 第一步:在所在单位签填 转账凭证 一式三联复写 第二步:到院系对应窗口审核(2)签字:单位负责人 项目负责人 转账经手人 正确无误 第三步:财务人员进行账务处理 并将第二联、第三联交还经手人 信息有误 退回更正 第四步:转账经手人留存第二联备案,同时将第三联交收款单位 转账单使用范围:内部结转网络费、出国手续费、电话安装费、测试加工费等 首都师范大学 Capital Normal University 11 国外电汇办理流程 附件
9、:业务范围:国外版面费、试剂耗材等 第一步:网上预约暂借款(支票)经费来源?第二步:到院系对应窗口领取北京银行境外汇款申请书、购汇申请书(对公)及限额支票 专项经费 其他经费 第三步:持上述单据及对方支付信息 到北京银行万寿路支行办理电汇 第二步:持个人购汇申请到工行紫竹院支行领境外汇款申请书、外汇业务购汇申请书 地址:北京市海淀区万寿路 17 号 电话:68162754 第三步:到院系对应窗口领取限额支票,并在申请书上加盖财务印章 地址:北京市海淀区中关村南大街甲 10 号银海大厦一层(友谊宾馆对面)电话:68940867 第四步:持上述单据及对方支付信息到工商银行紫竹院支行办理电汇 取得发
10、票:整理粘贴发票,网上预约报销并签字后到院系对应窗口销账 首都师范大学 Capital Normal University 12 购汇申请 中国工商银行紫竹院支行:兹有首都师范大学 学院 老师需支付国外版面费(注册费等)元(美元、港元、欧元等)。特申请购汇。首都师范大学财务处 年 月 日 因公出国(境)换汇流程 首都师范大学 Capital Normal University 13 因公出国(境)核汇及报销流程 第四步:领取换汇支票 持财政审批后的用汇申请表、批件复印件、预算审批意见表及支票申领单到对应窗口办理 第三步:申请用汇 1.需出国批件及因公临时出国任务和预算审批意见表原件(自留复印件
11、 5 份)。2.至少在出国前 5 个工作日到财务处换汇窗口办理,财务人员在财政专网申报。3.赴港澳台以及学生出国均不需申请用汇。4.财政局网上审批后,财务人员再到现场办理手续并领取用汇申请表(3-5工作日)5.申请会议注册费还需要加盖校章的会议注册费申请函。银行:中国银行北京分行 地址:东二环朝阳门立交桥 西南角凯恒中心大厦 电话:85122288 第五步:换汇 持支票、用汇申请表、批件复印件到北京市财政局指定银行办理换汇(请妥善保存换汇时产生的所有银行票据)第二步:按表上主管部门顺序审批 审批手续全部办完后到国际文化学院办理出国批件及因公临时出国任务和预算审批意见表 第一步:下载并填写因公出
12、国(境)申请表(国际文化学院网站下载)首都师范大学 Capital Normal University 14 科研经费到款、立项及入账流程 第六步:用汇核销 回国后 15 日内持批件复印件、国外住宿费发票及会议注册费等(在票据单上翻译为中文)到换汇窗口办理用汇核销(财政审批约需两周左右),涉及退汇的还需到指定银行办理。第七步:报销 持批件复印件、预算审批意见表复印件、国外邀请函、用汇核销表、银行换汇单据、国内外原始票据及签字报销单报销。如有退汇,请退到以下帐户:户名:首都师范大学 账号:0200007609088208634 开户行:工商行紫竹院支行 并注明某某人退汇款 首都师范大学 Capi
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