银企对账管理暂行办法.docx
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1、 银企对账管理暂行办法 银企对账治理暂行方法 黑龙江省农村信用社银企对账治理方法 (暂行) 第一章总则 第一条为进一步落实黑龙江省农村信用社会计根本制度和人民银行加强会计结算治理、保障资金安全的有关规定,不断提高银企对账工作效率和质量,建立健全对账机制,防范结算风险的发生,特制定本方法。 其次条银企对账是指根据黑龙江省农村信用社会计根本制度的规定,对客户的存款账户,按月或按季发放“余额对账单”与客户对账,满页分户账即时发给客户对账,根据客户要求供应未满页分户账对账,并由客户将对账状况返回,以到达信用社与客户账务核对全都的目的。 第三条银企对账实行“工作岗位相对独立,对账人员相对分别,多种方式并
2、存,突出重点账户”的原则。 工作岗位相对独立是指各营业单位应配备专(兼)职的对账人员负责银企对账工作;对账人员相对分别是指专(兼)职对账人员严格实行与经办人员相对分别;多种方式并存是指实行邮寄对账,面对面对账等多种对账方式;突出重点账户是指从对账方式和频率上加强对余额较大、业务发生频繁、易发风险账户的对账力度。 其次章重点账户的认定 第四条本方法所称重点账户为: (一)月均存款余额在5万元(含5万元)以上的存款账户;(二)业务发生频繁且额度较大的存款账户。 重点账户的月均余额的标准认定不得超过10万元,但各县级信用社可依据地域经济状况,适当降低。 第三章对账内容 第五条银企对账工作分为余额对账
3、单对账和分户账对账。余额对账 -1- 单对账是指定期或不定期向客户发出并收回“余额对账单”,落实对账状况;分户账对账是指向客户发出满页分户账和按企业的需要发出未满页分户账对账单,用于客户随时勾对账务,把握未达款项。 第六条银企对账范围包括客户结算账户、定期(通知)存款账户、临时存款账户、其它存款账户。 第四章组织体系 第七条每一办理对公业务网点应至少指定一名人员负责银企对账相关工作。 第八条银企对账工作由各级农村信用社会计结算部门负责治理、考核。 第五章工作职责 第九条会计结算部门负责制定银企对账治理方法、实施细则及操作规程;负责制定对账质量、效率考核方法;负责向上级会计结算部门汇报辖内银企对
4、账工作状况。 第十条信用社专(兼)职银企对账岗位主要职责: (一)每月上旬完成按月(季)末余额发放“余额对账单”(非集中邮寄局部),与企业进展定期对账; (二)定期与客户进展面对面的对账工作,特别状况下随时进展面对面对账; (三)对收回对账单中的未达账项进展逐笔核查,确认未达缘由。发觉特别状况马上向县级信用社财务部门及县级信用社主任通报状况,不得与当事人直接联系; (四)受理客户的对账查询; (五)准时向县级信用社财务部门上报对账过程中存在的问题。第十一条信用社指定人员负责企业满页账和未满页账的发送等分户账对账工作,协作专(兼)职对账员收回“余额对账单”回执余额,对账单回收率不得低于80%(含
5、客户默认余额正确账户)。 第十二条事后监视负责监控辖区内对公账户的异动状况,并将其供应给对账员,对账员依据实际状况准时实行面对面对账等措施。 第六章对账方式及工作制度 第十三条余额对账单对账可实行在信用社面对面,到企业面对面,邮寄、当面递交等方式发放“余额对账单”进展对账。 第十四条满页分户账和未满页分户账对账单可由对公业务网点发送给客户。 第十五条对于非重点账户可通过签订银行结算账户治理协议的方式进展协议对账。在寄出“余额对账单”邮件或上门送达30天后,或满页对账单、未满页对账单发出30天后,客户未提出异议的,视同信用社已收回对账信息,客户默认余额正确;存在未达账项的由其主动进展查询。 第十
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