破产重组brid.pptx
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1、破破 产产 重重 组组西南财经大学工业经济研究所西南财经大学工业经济研究所罗罗 珉珉1“破产破产”(bankruptcybankruptcy)一词,原意为)一词,原意为“银行倒闭银行倒闭”。就。就“破产破产”的一般意义的一般意义而言,它是指债务人经济衰败的事实。而言,它是指债务人经济衰败的事实。在破产法中,破产只指债务人不能清偿在破产法中,破产只指债务人不能清偿到期债务时,法院依法以债务人的全部到期债务时,法院依法以债务人的全部财产抵偿其债务,并免除末能清偿的债财产抵偿其债务,并免除末能清偿的债务,从而消灭债务人主体资格的事件。务,从而消灭债务人主体资格的事件。从法律角度讲,从法律角度讲,所谓
2、破产,就是不能清所谓破产,就是不能清偿到期债务,亦即还不起债。偿到期债务,亦即还不起债。2当债务人达到破产界限,既不能取得债当债务人达到破产界限,既不能取得债权人的谅解延期还债,又不能通过任何权人的谅解延期还债,又不能通过任何途径取得资金用于清偿到期债务时,按途径取得资金用于清偿到期债务时,按照破产制度,债务照破产制度,债务人和有关债权人可以人和有关债权人可以提出破产申请书,经法院裁定宣告债务提出破产申请书,经法院裁定宣告债务人破产,清理并变卖资产,按照破产财人破产,清理并变卖资产,按照破产财产总额与破产债权总额的比例,分配给产总额与破产债权总额的比例,分配给债权人,用以抵偿所欠债务。债权人,
3、用以抵偿所欠债务。破产程序破产程序终结之后未能清偿的那部分债务,便依终结之后未能清偿的那部分债务,便依法免除清偿责任。在这种事件中,债务法免除清偿责任。在这种事件中,债务人为偿还债务,已倾其所有,财产已不人为偿还债务,已倾其所有,财产已不复存在,故称为破产。复存在,故称为破产。3负债经营是市场经济条件下现代企业经负债经营是市场经济条件下现代企业经营的一大特征。企业过度负债,造成一营的一大特征。企业过度负债,造成一部分企业严重资不抵债,而且如果对经部分企业严重资不抵债,而且如果对经营失败的企业没有一个切实可行的改组营失败的企业没有一个切实可行的改组办法,扭亏无望,那么,企业破产是唯办法,扭亏无望
4、,那么,企业破产是唯一可供选择的方案。一可供选择的方案。一般来说,在地方人民法院的直接管理一般来说,在地方人民法院的直接管理之下,破产清算可以保证企业的一般债之下,破产清算可以保证企业的一般债权人和有价证券持有者对债务人的剩余权人和有价证券持有者对债务人的剩余财产进行公正的分配。财产进行公正的分配。4实实践践已已经经表表明明,在在市市场场竞竞争争中中通通过过依依法法破破产产将将劣劣势势企企业业淘淘汰汰出出局局,是是企企业业组组织织结结构构调调整整的的极极端端形形式式,是是国国有有企企业业战战略略性性重重组组和和社社会会资资源源重重组组的的有有效效途途径径,是是防防止止国国有有资资产产继继续续流
5、流失失的的断断然然措措施施,是是对对社社会会主主义义市市场场经经济济运运行行体体制制、企企业业债债权权人人和和职职工工的的最最大大保保护护,是是发发展展社社会会主主义义市市场场经经济济的的客客观观要要求求,也也是是马马克克思思主主义义辨辨证证唯唯物物论论在在企企业业生生命命运运动动中中的的生生动动体现。体现。5一、破产一、破产机制机制的作用的作用企业破产,壮士断臂。可以这样说,破企业破产,壮士断臂。可以这样说,破产是解决企业亏损,彻底根除企业深层产是解决企业亏损,彻底根除企业深层次问题的有效途径和极端形式。次问题的有效途径和极端形式。破破产产机机制制的的直直接接作作用用是是破破产产还还债债,即
6、即以以破破产产方方式式及及时时了了结结不不能能清清偿偿的的债债务务关关系系,保保护护债债权权人人、债债务务人人的的合合法法权权益益。只只有有这这样样,债债权权人人的的合合法法权权益益才才能能得得到到保保障障;而而且且正正是是在在这这种种条条件件下下,债债务务人人可可以以获获得得另另起起炉炉灶灶、重重振振旗旗鼓鼓、轻轻装装前前进进的的机机会。会。6破破产产机机制制作作为为现现代代市市场场经经济济运运行行的的一一种种重重要要机机制制,它它在在实实现现资资产产重重组组,优优化化资资源源配配置置,调调整整产产业业结结构构等等方方面面起起着着重重要要作作用用。然然而而,在在社社会会主主义义市市场场经经济
7、济的的实实践践过过程程中中,某某些些企企业业利利用用“破破产产”逃逃废废债债权权人人(包包括括国国有有商商业业银银行行)的的债债务务甚甚至至瓜瓜分分国国有有资资产产。因因此此,在在社社会会主主义义市市场场经经济济运运行行体体制制中中,我我们们必必须须建建立立健健全全破产机制,规范企业的破产行为。破产机制,规范企业的破产行为。7毫毫无无疑疑问问,在在社社会会主主义义市市场场经经济济条条件件下下,破破产产机机制制发发挥挥着着十十分分重重大大的的作作用用。它它是是实实现现资资源源优优化化配配置置的的一一种种有有效效机机制制,可可以以使使呆呆滞滞、不不流流动动的的资资源源转转化化为为创创造造财财富富的
8、的资资源源;可可以以使使无无效效使使用用的的资资源源转转化化为为有有效效使使用用的的资资源源;可可以以使使资资源源向向优优秀秀的的生生产产组组织织者者和和优优势势企企业业转转移移,实实现现资资源的优化配置。源的优化配置。8破产机制是竞争机制有效运行破产机制是竞争机制有效运行的前提与保障的前提与保障竞竞争争是是优优胜胜劣劣汰汰的的过过程程,破破产产是是市市场场经经济济条条件件下下优优胜胜劣劣汰汰的的结结果果。市市场场能能否否有有效效配配置置与与使使用用资资源源,关关键键在在于于竞竞争争机机制制能能否否有有效效运运行行。而而竞竞争争机机制制运运行行的的基基础础就就在在于于优优胜胜劣劣汰汰。可可见见
9、破破产产机机制制是是把把双双刃刃之之剑剑,它它既既是是社社会会主主义义市市场场经经济济竞竞争争机机制制发发挥挥功功能能的的基基础础,又又是是竞竞争争机机制制持持续有效运行的保障。续有效运行的保障。9破产机制又是一种约束与激励破产机制又是一种约束与激励机制机制由于优胜劣汰的竞争机制,企业面临破由于优胜劣汰的竞争机制,企业面临破产的威胁,这种威胁时刻驱使所有者主产的威胁,这种威胁时刻驱使所有者主动关心企业资本的保值和增值,经营者动关心企业资本的保值和增值,经营者和职工为保住其地位和就业机会,必须和职工为保住其地位和就业机会,必须确保受托资产的保值和增值,努力提高确保受托资产的保值和增值,努力提高资
10、源的使用效率和效益。因此,从某种资源的使用效率和效益。因此,从某种意义上说,破产机制运行,是社会主义意义上说,破产机制运行,是社会主义市场经济运行体制具有约束力极强与激市场经济运行体制具有约束力极强与激励作用极大的优胜劣汰机制。励作用极大的优胜劣汰机制。10破产机制也是维护企业各相关破产机制也是维护企业各相关利益主体合法权益的最后手段利益主体合法权益的最后手段破破产产机机制制的的运运行行和和发发挥挥作作用用,使使企企业业各各相相关关利利益益主主体体真真正正面面临临风风险险压压力力,这这种种压压力力又又可可以以转转化化为为新新的的生生产产动动力力。企企业业的的所所有有者者面面对对投投资资的的风风
11、险险,必必须须建建立立起起科科学学的的决决策策系系统统与与有有效效的的激激励励机机制制;企企业业的的经经营营者者面面对对解解聘聘的的风风险险,必必须须提提高高经经营营水水平平,增增强强管管理理能能力力;企企业业的的工工人人面面对对失失业业下下岗岗的的风风险险,必必须须熟熟练练掌掌握握与与运用劳动技能,提高劳动效率。运用劳动技能,提高劳动效率。11在在建建立立社社会会主主义义市市场场经经济济运运行行体体制制的的实实践践中中,破破产产机机制制作作用用的的有有效效发发挥挥,是是一一个个极极其其复复杂杂的的过过程程,受受制制于于多多方方面面因因素素,我我们们应应当当认认真真对对待待。比比如如,在在破破
12、产产过过程程中中是是否否能能公公正正、全全面面地地考考虑虑各各相相关关利利益益主主体体的的利利益益、维维护护其其权权益益尽尽可可能能少少地地受受到到损损害害就就十十分分重重要要。我我们们必必须须保保持持各各方方利利益益主主体体(包包括括国国家家所所有有者者、企企业业债债权权人人、企企业业职职工工等等)的的公公平平和和均均衡衡,使使各各利利益益主主体体客客观观公公正正地地承承担担其其应应该该承承担担的的风险与利益损失。风险与利益损失。12要充分发挥破产机制在深化国要充分发挥破产机制在深化国有企业改革的作用,必须做好有企业改革的作用,必须做好以下工作以下工作:第第一一、把把破破产产机机制制与与强强
13、化化企企业业各各相相关关利利益益主主体体的的经经营营风风险险密密切切结结合合起起来来。破破产产形形式式上上是是财财产产的的清清算算和和变变卖卖,但但其其本本质质是是不不使使相相关关主主体体利利益益损损失失进进一一步步发发生生的的过过程程。企企业业破破产产已已经经形形成成了了利利益益损损失失,必必须须使使各各个个利利益益主主体体承承担担其其损损失失的的实实际际发发生生。对对于于国国有有所所有有者者财财产产损损失失的的责责任任,要要由由国国有有资资产产的的投投资资主主体体来来承承担担。企企业业过过去去经经营营中中投投资资决决策策的的失失误误、投投资资的的经经营营状状况况监监控控的的失失误误及及资资
14、产产损损失失要要由由国国有有企企业业的的经经理理人人员员和和国国有有投投资资公公司司的的经经理理人人员员承承担担相相应应的的经经济济与与法法律律责任。责任。13第二、把企业破产与社会资源配置及资第二、把企业破产与社会资源配置及资源流动结合起来。破产财产的拍卖不单源流动结合起来。破产财产的拍卖不单纯是财产的买卖,而是把死的、沉淀的纯是财产的买卖,而是把死的、沉淀的存量资产变成活的、能够服务于社会的存量资产变成活的、能够服务于社会的功能性资产,把不可用的企业资源转化功能性资产,把不可用的企业资源转化为可用的社会资源。因此,破产必须通为可用的社会资源。因此,破产必须通过资源的全社会重新配置,使实物资
15、产过资源的全社会重新配置,使实物资产退出低效领域,进入高效领域。通过资退出低效领域,进入高效领域。通过资源的有效流动,使破产财产变现为货币源的有效流动,使破产财产变现为货币性资产重新投入社会再生产领域。性资产重新投入社会再生产领域。14第第三三、把把企企业业破破产产与与企企业业经经营营者者的的选选聘聘机机制制结结合合起起来来。企企业业的的经经营营业业绩绩与与企企业业经经营营者者的的能能力力有有直直接接的的关关联联关关系系,对对于于破破产产企企业业的的主主要要经经营营者者,要要承承担担被被解解聘聘的的后后果果,限限制制其其再再进进入入生生产产经经营营领领域域。对对有有一一技技之之长长的的破破产产
16、企企业业的的一一般般经经营营者者和和管管理理者者,可可以以通通过过培培养养提提高高,定定向向转转移找到其合适岗位。移找到其合适岗位。15第第四四、把把企企业业破破产产与与维维护护职职工工群群众众的的切切身身利利益益结结合合起起来来。企企业业破破产产过过程程中中如如何何维维护护职职工工利利益益,妥妥善善安安置置职职工工并并帮帮助助职职工工实实现现再再就就业业,这这是是维维护护社社会会安安定定团团结结的的重重要要举举措措。在在企企业业破破产产中中,既既要要按按照照法法律律、法法规规的的要要求求依依法法维维护护破破产产企企业业职职工工的的合合法法权权益益,又又要要真真正正通通过过再再就就业业培培训训
17、,使使破破产产企企业业的的下下岗岗职职工工具具备备适适应应劳劳动力市场竞争需要的素质和劳动技能。动力市场竞争需要的素质和劳动技能。16第五、把企业破产与加快建立和完善社第五、把企业破产与加快建立和完善社会主义的社会保障体制结合起来,进一会主义的社会保障体制结合起来,进一步推进建立和完善社会主义市场经济体步推进建立和完善社会主义市场经济体制的有关配套改革制的有关配套改革。17二、破产二、破产立法立法的特点的特点破产法是指调整破产债权人和债务破产法是指调整破产债权人和债务人、法院、清算组以及其他破产参加人人、法院、清算组以及其他破产参加人相互之间在破产过程中所发生的社会关相互之间在破产过程中所发生
18、的社会关系的法律规范的总称。系的法律规范的总称。18破产立法的用意,在于对无偿债能力的破产立法的用意,在于对无偿债能力的债务人的财产,作有条不紊和公平合理债务人的财产,作有条不紊和公平合理的清算。这一直就是创设破产制度的主的清算。这一直就是创设破产制度的主要目的。以前,对有诈欺行为的债务人要目的。以前,对有诈欺行为的债务人往往同时处以刑罚和剥夺其公民权利,往往同时处以刑罚和剥夺其公民权利,因而破产者这个名称常同不诚实连结在因而破产者这个名称常同不诚实连结在一起。其后,破产立法的范围扩大了,一起。其后,破产立法的范围扩大了,使负债累累的资产可以得到整顿,调整使负债累累的资产可以得到整顿,调整债务
19、,破产也有司法程序可以遵循。因债务,破产也有司法程序可以遵循。因此,近代破产法包括为了防止财政困难此,近代破产法包括为了防止财政困难的资产进行清算的各种类型的和解和整的资产进行清算的各种类型的和解和整顿程序。顿程序。19观今宜鉴古,研究历史有助于认识现实。观今宜鉴古,研究历史有助于认识现实。过去我们有不少人认为破产法是资本主过去我们有不少人认为破产法是资本主义性质的东西,这实际上是个不正确的义性质的东西,这实际上是个不正确的看法和对破产法的误解。历史表明,破看法和对破产法的误解。历史表明,破产法并不是资本主义制度下的特定产物,产法并不是资本主义制度下的特定产物,而是商品经济发展的必然产物而是商
20、品经济发展的必然产物。20中华人民共和国成立以后废除了中华民中华人民共和国成立以后废除了中华民国时期的全部法律,其中包括破产法国时期的全部法律,其中包括破产法,因此,在中国大陆地区有近,因此,在中国大陆地区有近3030年都年都没有破产法。直到改革开放以来,没有破产法。直到改革开放以来,为了更好地发展商品经济,经许多有识为了更好地发展商品经济,经许多有识之士多方奔走呼号,终于将破产法之士多方奔走呼号,终于将破产法提上了国家立法的议事日程,并在提上了国家立法的议事日程,并在19861986年通过了中华人民共和国破产法(试年通过了中华人民共和国破产法(试行)。时至如今,破产法已经试行了行)。时至如今
21、,破产法已经试行了十几年,现行破产法修改的必要性和紧十几年,现行破产法修改的必要性和紧迫性,已经在破产法试行的实践中越来迫性,已经在破产法试行的实践中越来越多地被人们所认识,因而破产法的修越多地被人们所认识,因而破产法的修改也已具有较大的可行性和现实紧迫性。改也已具有较大的可行性和现实紧迫性。21其原因主要有二个方面其原因主要有二个方面:一是社会主义市一是社会主义市场经济体系的确立,急需发挥破产法的场经济体系的确立,急需发挥破产法的作用,而现行破产法条文中的某些缺陷,作用,而现行破产法条文中的某些缺陷,直接妨碍破产法充分发挥其作用;二是直接妨碍破产法充分发挥其作用;二是现在急需制定破产法实施细
22、则。实施细现在急需制定破产法实施细则。实施细则只能是对法律本身的具体化,只有根则只能是对法律本身的具体化,只有根据我国社会经济生活的实际情况修改了据我国社会经济生活的实际情况修改了破产法,其实施细则才能符合实际经济破产法,其实施细则才能符合实际经济生活的需要;否则,实施细则便会使破生活的需要;否则,实施细则便会使破产法的缺陷具体化和强化起来。因此无产法的缺陷具体化和强化起来。因此无论修改破产法是难还是易,都应吸纳和论修改破产法是难还是易,都应吸纳和借鉴具有商品经济共性的世界各国破产借鉴具有商品经济共性的世界各国破产立法的国际通行规范及准则。立法的国际通行规范及准则。22综观世界各国的破产立法的
23、特点,可综观世界各国的破产立法的特点,可以看出破产立法的国际通行规范及准以看出破产立法的国际通行规范及准则。这主要包括:则。这主要包括:第一、破产立法以前主要是针对有诈欺第一、破产立法以前主要是针对有诈欺行为的债务人,往往同时处以刑罚和剥行为的债务人,往往同时处以刑罚和剥夺其公民权利,因而破产者这个名称常夺其公民权利,因而破产者这个名称常同不诚实连结在一起。其后,破产立法同不诚实连结在一起。其后,破产立法的范围扩大了,使负债累累的资产可以的范围扩大了,使负债累累的资产可以得到整顿,调整债务,破产也有司法程得到整顿,调整债务,破产也有司法程序可以遵循。序可以遵循。23因此,近代破产法包括为了防止
24、财政困因此,近代破产法包括为了防止财政困难的资产进行清算的各种类型的和解和难的资产进行清算的各种类型的和解和整顿程序。近代世界各国破产立法的用整顿程序。近代世界各国破产立法的用意,在于对无偿债能力的债务人的财产,意,在于对无偿债能力的债务人的财产,进行有条不紊和公平合理的清算。这一进行有条不紊和公平合理的清算。这一直就是创设破产制度的主要目的。从这直就是创设破产制度的主要目的。从这个意义上讲,破产法是其实就是破产保个意义上讲,破产法是其实就是破产保护法,在业已发生企业或自然人不能清护法,在业已发生企业或自然人不能清偿到期债务的情况下,通过破产还债程偿到期债务的情况下,通过破产还债程序,一方面保
25、护所有破产债权人按照一序,一方面保护所有破产债权人按照一定比例公平受偿的权利,另一方面为债定比例公平受偿的权利,另一方面为债务人提供一条合法地甩掉债务包袱的出务人提供一条合法地甩掉债务包袱的出路,从而保护了债务人另起炉灶、重振路,从而保护了债务人另起炉灶、重振旗鼓的权利。旗鼓的权利。24第二、英国、美国和一些英联邦国家的第二、英国、美国和一些英联邦国家的破产法,为了给诚实而不幸的债务人以破产法,为了给诚实而不幸的债务人以新生机会,甚至包含这样的规定,免除新生机会,甚至包含这样的规定,免除其在破产前所借而尚未清偿的部分债务。其在破产前所借而尚未清偿的部分债务。反之,欧洲大陆国家和大多数拉丁美洲反
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