全流程操作-内训班.pptx
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1、基基础设础设施及公用事施及公用事业业投融投融资资理理论论及及实务实务主讲人:王盈盈主讲人:王盈盈 29 29 五月五月 2023 2023目录m个人简介m温馨提示m分享提纲 PPP背景序背景序 PPP谁来做谁来做 PPP做什么做什么 PPP怎么做怎么做 PPP那些事那些事个人简介1.1.清华大学清华大学PPPPPP研究中心成员、光环咨询首席专家研究中心成员、光环咨询首席专家2.2.培训师(经培训师(经AACTPAACTP专业训练)、高级项目管理师、经济师专业训练)、高级项目管理师、经济师3.3.清华大学建设管理系本科、研究生,师从国内清华大学建设管理系本科、研究生,师从国内PPPPPP学术第一
2、人王守清教授学术第一人王守清教授4.4.北京大学国家发展研究院(北京大学国家发展研究院(CCERCCER)经济双学位)经济双学位理论扎实:长期致力于理论扎实:长期致力于PPPPPP相关理论、项目架构、风险管理、收益分配等相关理论、项目架构、风险管理、收益分配等问题的研究,在国内外知名专业刊物上发表十多篇问题的研究,在国内外知名专业刊物上发表十多篇PPPPPP主题的专业论文。主题的专业论文。经验丰富:曾在政府融资平台实践多个大型经验丰富:曾在政府融资平台实践多个大型PPPPPP项目,曾为国内大型培训项目,曾为国内大型培训机构提供近百场机构提供近百场PPPPPP培训,能将扎实的培训,能将扎实的PP
3、PPPP理论功底与较为丰富的理论功底与较为丰富的PPPPPP项目项目实战经验紧密结合,对实际项目进行总结、归纳、提升,以便更好地指导实战经验紧密结合,对实际项目进行总结、归纳、提升,以便更好地指导实践。实践。项目经验:城市轨道交通、城际铁路、市政污水、综合管廊等项目经验:城市轨道交通、城际铁路、市政污水、综合管廊等授课经历:中国投资协会、中国工程咨询协会、北京国家会计学院、清华授课经历:中国投资协会、中国工程咨询协会、北京国家会计学院、清华大学、中山大学、西南交通大学、山东建筑大学等培训机构专业讲师大学、中山大学、西南交通大学、山东建筑大学等培训机构专业讲师温馨提示下面请准备好纸笔,跟我一起边
4、写边算。期待获得良好的互动效果。如有问题可打断提问或课后集中问答。教学课件仅供大家参考,为保证授课效果,实际讲课不严格按照课件顺序,会结合知识点提前分享最后一部分的案例。1、历史沿革 1984探索、1994起步、2004发展又反复、2014普及、2015顶层设计、2016示范项目 世行统计:1990-2012年,中国基础设施建设领域应用PPP模式的项目共有1666个,投资额累计超过3585亿美元。2015年12月18日财政部发布关于规范政府和社会资本合作(PPP)综合信息平台运行的通知财金2015166号。截至2016年1月31日,6,997个项目被纳入财政部PPP综合信息平台项目库,总投资需
5、求81,322亿元。背景PPPPPP是一个筐。2016年习近平总书记在“两会”上关于提出:重申“两个毫不动摇”“毫不动摇巩固和发展公有制经济,毫不动摇鼓励、支持和引导非公有制经济发展”强调“三个没有变”“非公有制经济在我国经济社会发展中的地位和作用没有变,我们鼓励、支持、引导非公有制经济发展的方针政策没有变,我们致力于为非公有制经济发展营造良好环境和提供更多机会的方针政策没有变。”着力解决中小企业融资难问题着力放开市场准入着力加快公共服务体系尤其是为民营企业自主创新提供技术支持和专业化服务平台建设着力引导民营企业利用产权市场组合民间资本,培育民营大企业集团和为民营企业切实“减负”健全以公平为核
6、心原则的产权保护制度背景PPP具体模式 BOT(build-operation-transfer,建造-经营-移交)BOOT(build-own-operation-transfer,建造-拥有-经营-移交)BOO(build-own-operation,建造-拥有-经营)BT(build-transfer,建造-移交);BOOST(build-own-operation-subsidy-transfer,建造-拥有-经营-补贴-移交);ROT(rehabilitate-operation transfer,修复-经营-移交);BLT(build-lease-transfer,建造-租赁-移交
7、);ROMT(rehabilitate-operation maintain-transfer,修复-经营-维护-移交);ROO(rehabilitate-own-operation,修复-拥有-经营);TOT(transfer-operation-transfer,移交-经营-移交);SOT(supply-operation-transfer,供应-经营-移交);DBOT(design-build-operation-transfer,设计-建造-经营-移交);DOT(develop-operation-transfer,发展-经营-移交);OT(operation-transfer,经营-
8、移交);OMT(operation-manage-transfer,经营-管理-移交);DBFO(design-build-finance-operation,设计-建造-融资-经营);DCMF(design-construct-manage-finance,设计-施工-管理-融资)DBFO(design-build-finance-operation,设计-建设-融资-经营)背景PPP目目 录录 一、PPP管理团队 二、PPP相关文件 三、PPP操作要点 四、PPP典型案例、经验教训一、一、PPP管理团队管理团队 1 1、政府方工作组、政府方工作组 2 2、项目公司治理结构、项目公司治理结构
9、 3 3、咨询团队、咨询团队 4 4、人才需求、人才需求 国务院 发展改革部门、财政部门、住建部门 中国人民银行、水利、交通、国土、规划、国资等一、一、PPP管理团队管理团队相关部门:目目 录录 一、PPP管理团队 二、PPP相关文件 三、PPP操作要点 四、PPP典型案例、经验教训谁谁能做能做这这些工作?些工作?1.物有所值评价2.财政承受能力评价 3.财务测算报告:边界条件、测算结果及分析4.实施方案:编制、征求意见、评审完善、获批5.采购文件:资格预审、招标公告、招标文件、磋商文件等6.PPP协议(附件:股东合作协议、设计、建设、安装、采购、运营、保险、融资等):草签、正签、补充7.绩效
10、评价:绩效考核管理办法、绩效考核指标等8.后评价报告:中期评估、后评价等二二、PPP相关文件相关文件二、二、PPP相关文件相关文件关于印发PPP物有所值评价指引(试行)的通知(财金2015167号):m 为推动政府和社会资本合作(Public-Private Partnership,以下简称PPP)项目物有所值评价工作规范有序开展,我们立足国内实际,借鉴国际经验,制订了PPP物有所值评价指引(试行)。由于实践中缺乏充足的数据积累,难以形成成熟的计量模型,物有所值定量评价处于探索阶段,各地应当依据客观需要,因地制宜地开展物有所值评价工作。m 第五条 物有所值评价包括定性评价和定量评价。现阶段以定
11、性评价为主,鼓励开展定量评价。定量评价可作为项目全生命周期内风险分配、成本测算和数据收集的重要手段,以及项目决策和绩效评价的参考依据。1.PPP物有所值评价指引二、二、PPP相关文件相关文件1.PPP物有所值评价指引m第二十六条 定量评价是在假定采用PPP模式与政府传统投资方式产出绩效相同的前提下,通过对PPP项目全生命周期内政府方净成本的现值(PPP值)与公共部门比较值(PSC值)进行比较,判断PPP模式能否降低项目全生命周期成本。m第二十七条 PPP值可等同于PPP项目全生命周期内股权投资、运营补贴、风险承担和配套投入等各项财政支出责任的现值,参照政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引
12、(财金201521号)及有关规定测算。1.PPP物有所值评价指引PPP标书的报价LCC政府融资全寿命期成本税项调整等项目风险PSCVFM(资金价值)PPP二、二、PPP相关文件相关文件BACK二、二、PPP相关文件相关文件2.政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引(财金201521号):m 第一条 根据中华人民共和国预算法、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见(国发201443号)、国务院关于深化预算管理制度改革的决定(国发201445号)、国务院关于创新重点领域投融资机制 鼓励社会投资的指导意见(国发201460号)、财政部关于推广运用政府和社
13、会资本合作模式有关问题的通知(财金201476号)和财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知(财金2014113号)等有关规定,制定本指引。m 第二条 本指引所称财政承受能力论证是指识别、测算政府和社会资本合作(Public-Private Partnership,以下简称PPP)项目的各项财政支出责任,科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响,为PPP项目财政管理提供依据。2.政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引m第三条 开展PPP项目财政承受能力论证,是政府履行合同义务的重要保障,有利于规范PPP项目财政支出管理,有序推进项目实施,有效防范和控制财政风险,实现
14、PPP可持续发展。m第四条 财政承受能力论证采用定量和定性分析方法,坚持合理预测、公开透明、从严把关,统筹处理好当期与长远关系,严格控制PPP项目财政支出规模。二、二、PPP相关文件相关文件2.政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引二、二、PPP相关文件相关文件2.政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引m第二章 责任识别 第九条 PP项目全生命周期过程的财政支出责任,主要包括股权 投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。m 第三章 支出测算 股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入m 第四章 能力评估 财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。二、二、PPP相关文件相关
15、文件二、二、PPP相关文件相关文件2.政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引股权投资支出=项目资本金政府占项目股权比例风险承担支出数额=基本情境下财政支出数额基本情景出现的概率+不利情景下财政支出数额不利情景出现的概率+最坏情景下财政支出的数额最坏情景出现的概率配套投入支出数额=政府拟提供的其他投入总成本-社会资本方支付的费用BACK二、二、PPP相关文件相关文件3.财务测算报告示例:一、财务测算的目的 2二、财务测算原则 2三、测算的基本条件 21.计算期 22.测算水量 23.年运营时间 34.特许经营权转让价款 35.投资人资金筹措 46.污水处理厂运营成本 47.无形资产摊销 68
16、.税费 69.再生水销售 7四、测算结果 7五、财务分析,敏感性分析等BACK二、二、PPP相关文件相关文件4.实施方案1.项目概况:项目名称、工程概况、项目意义2.运作模式:交易结构、股权结构、融资安排、合作内容及期限、内部收益率 及回报机制、绩效考核机制、合同体系3.财务测算:产出边界条件、测算结果、风险分担机制4.社会资本的选择:选择方式、社会投资者条件、招标条件5.公司治理结构(或有)6.建设管理(或有)7.其他:土地使用权和资产所有权、各部门权利和义务、政府方出资人权利和义务、社会资本权利和义务8.政府承诺事项:价格政策、配套政策、其它保障措施9.实施工作计划(或有)BACK二、二、
17、PPP相关文件相关文件5.采购文件招标文件1.采购方式:公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购等2.评分法则:综合评分法、低价中标法3.招标标的:单价(哪年?)、资产价值4.合作范围:设计、施工、运营、维护、移交5.是否需二次招标?土建施工、设备采购、政府要求(分哪些不同的专业?)6.调价方式:公示、谈判?二、二、PPP相关文件相关文件示例某市轨道项目招标文件第一章:投标邀请书第二章:投标人须知第三章:评标办法(具体评分方法、标准及程序)第四章:合同条款及格式一、合资建设合同(总则、项目公司情况、权利义务、投资回报的确定及支付、建设费用及支付、变更、施工总承包费用的调整、项目
18、建设、调试运行及验收、担保、职工及劳工、缺陷责任和保修责任、保险、不可抗力、合同生效解除和违约责任等)二、配套工程施工总承包合同条款及格式(通用合同条款及专用合同条款,包括相关方权利义务、材料及设备、工程环节、价格调整及支付、缺陷责任及保修责任、保险、不可抗力、违约索赔等)第五章:技术规范及要求第六章:投标文件格式(商务部分和技术部分)第七章:初步文件设计二、二、PPP相关文件相关文件5.采购文件谈判手册一、前言 1二、谈判组织 2(一)组织机构 2(二)各组成员名单 3三、谈判工作计划 4四、谈判内容 5(一)谈判基础事项和前提 5(二)经济组谈判内容 6(三)综合组谈判内容 9(四)建设运
19、营组谈判内容9五、工作纪律 10(一)保密和纪律 10(二)工作报告制度 11BACK二、二、PPP相关文件相关文件6.PPP协议(一)项目名称、内容;(二)特许经营方式、区域、范围和期限;(三)项目公司的经营范围、注册资本、股东出资方式、出资比例、股权转让等;(四)所提供产品或者服务的数量、质量和标准;(五)设施权属,以及相应的维护和更新改造;(六)监测评估;(七)投融资期限和方式;(八)收益取得方式,价格和收费标准的确定方法以及调整程序;(九)履约担保;(十)特许经营期内的风险分担;(十一)政府承诺和保障;(十二)应急预案和临时接管预案;(十三)特许经营期限届满后,项目及资产移交 方式、程
20、序和要求等;(十四)变更、提前终止及补偿;(十五)违约责任;(十六)争议解决方式;(十七)需要明确的其他事项。PPP协议应当主要包括以下内容:BACK7.绩效评价m绩效考核管理办法绩效考核管理办法m绩效考核指标绩效考核指标二、二、PPP相关文件相关文件BACK8.后评价报告m一一 预测评价目的预测评价目的m二二 测算主要依据测算主要依据m三三 主要条件和假设主要条件和假设1.1.客流量预测客流量预测2.2.车行公里预测车行公里预测3.3.票价补偿和分成机制假设票价补偿和分成机制假设4.4.动态经济参数假设动态经济参数假设四四 PPP模式对政府财政支出影响分析模式对政府财政支出影响分析1.对比分
21、析基础数据来源对比分析基础数据来源2.主要支出项的对比分析主要支出项的对比分析1)1)初始投资初始投资2)2)维持运营投资维持运营投资3)3)贷款资金还本付息贷款资金还本付息4)4)运营支出运营支出3.财政收入的对比财政收入的对比4.4.PPPPPP模式对财政支出的综合影响模式对财政支出的综合影响示例:二、二、PPP相关文件相关文件BACK目目 录录 一、PPP管理团队 二、PPP相关文件 三、PPP操作要点 四、PPP典型案例、经验教训三、三、PPP操作要点操作要点1实施流程实施流程2项目结构项目结构3风险分担风险分担4人员安排人员安排5股权结构股权结构6财务测算财务测算7价格和收费价格和收
22、费机制机制8融资方式融资方式9合同体系合同体系10监管系统监管系统11绩效评价绩效评价12到期移交到期移交三、三、PPP操作要点操作要点项目移交社会资本可设立项目公司项目采购项目融资(社会资本或项目公司)绩效监测与支付(项目实施机构)中期评估(项目实施机构)移交条件成就移交条件成就政府方社会资本方1.实施流程投资人:本地、外地、外国?1.工程立项2.确认第三方机构3.投融资模式立项4.选择社会投资人5.合同谈判谈判6.签署协议7.绩效考核8.提前终止、重新谈判、补充协议等9.后评价三、三、PPP操作要点操作要点BACK33补贴(如有)合作项目(工程划分;设计、建设等内容划分;手续办理、征地拆迁
23、等细分;运输服务、经营服务等细分)特许经营移交立项审批、招标、租赁、监管PPPPPP项目公项目公司司出资人1出资人2出资人3合资政府银行承包商公众成本收入2.项目结构三、三、PPP操作要点操作要点三、三、PPP操作要点操作要点手续建设程序基本流程立项决策立项决策项目建议书项目建议书可行性研究可行性研究项目评估项目评估立项决策立项决策工程设计及报建工程设计及报建方案设计方案设计初步设计及初步设计及其审批其审批施工图设计施工图设计及其审批及其审批扩初设计扩初设计采购与施工采购与施工建设准备建设准备施工许可施工许可施工与安装施工与安装生产准备生产准备验收交付使用验收交付使用项目后评价项目后评价竣工验
24、收竣工验收竣工结算与竣竣工结算与竣工决算工决算三、三、PPP操作要点操作要点手续临水、临电报装报建主体:业主审核单位:供电局、自来水公司缴纳劳保费报建主体:业主审核单位:建委劳保办缴纳印花税报建主体:业主审核单位:地税局 工程档案资料登记 报建主体:业主 审核单位:规划局档案馆有毒气体监测报建主体:业主审核单位:有资质检测单位质监站质安登记报建主体:业主审核单位:质监站、安监站防雷报建报建主体:业主审核单位:市防雷所有线电视、气、电讯报装报建主体:业主审核单位:相关单位外水、外电报装报建主体:业主审核单位:自来水公司、供电局办理余泥渣土排放证报建主体:业主审核单位:余泥排放管理所工程施工实施主
25、体:施工单位图纸会审实施主体:监理、施工、设计单位通邮报装报建主体:业主审核单位:地名办办理施工许可证报建主体:业主审核单位:市建委或区建设局管线工程报建报建主体:业主审核单位:市政园林局施工前报建工作路口开挖报建路口开挖报建报建主体:报建主体:审核单位:市政园林局、交警大队审核单位:市政园林局、交警大队正式施工阶段工作BACK三、三、PPP操作要点操作要点3.风险分担1)设置基准值;2)实际值与预测值比较,分不同情况设置分担机制。手续:主体、主责投资额进度收入:价格:差额补偿和返还机制 销量:低迷补偿污水、超额分成地铁成本变动,即动态因素变化风险三、三、PPP操作要点操作要点交通项目交通项目
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