重庆邮电大学移通学院财务报销管理规定.docx
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1、重庆邮电大学移通学院财务报销管理规定为了加强学校的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定, 提高财务管理水平,现结合我院的具体情况,特制定本管理规定。一、借款报销审批权限(一)学校教职员工因工出差借款或报销,由各部门负责人审核 后,报分管院领导和学院财务负责人审批后,方能到财务部门进行审 核借款或报销。凡有审签权限的部门负责人或院级领导,须在财务部 门签留字样备案。(二)员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程度报批后, 到财务部门预借差旅费。(三)员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间 及审批手续到财务部门报销。(四)员工差旅费报销标准。严格按重庆邮电大学差旅费报销 管理规定执
2、行。二、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督(一)学院教职员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据 内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收 款人必须在付款凭证上签字。(二)学院预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经 财务审核并报财务负责人审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计 不得编制付款凭证,也不得付款。(三)备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:1 .具有规定的用途,期限及限额。2 .在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支 票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内 报销。3 .以上各项支出,原则上前款不清,后款不
3、借。4 .对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。5 .对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金, 若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以 上一年之内的收取资金占用赛日息万分之三.在次月工资中扣回本 息。三、原始凭证的审核(一)原始凭证应具备的内容:凭证名称;填制凭证的日期;填 制凭证单位的名称或填制人的姓名;经办人的签名或盖单;接受凭证 的单位名称;经济业务的内容;数量、单价和金额;各种发票、收据 必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外 单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭 证,必须有填制人员的签名或盖单
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