银行总行财务费用支出管理办法模版.doc
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1、总行财务费用支出管理办法编制部门: 版 次 号: 生效日期:xx 年07月30日目 录修改与审批记录3第一章总则4第二章组织职责4第三章财务支出项目的分类4第四章运营费用管理4第五章人工费用管理7第六章固定费用和其他支出的管理8第七章附则8附件:8第一章 总则第一条 为维护银行(以下简称“本行”)“一级法人,统一核算”财务管理体制,强化对总行财务费用的管理,规范财务行为,特制定本办法。第二条 总行财务费用实行“预算控制、部门核算、强化考核”的核算管理办法。第二章 组织职责第三条 预算控制:由审定总行年度财务费用预算,根据年度财务费用预算总额,加强财务费用管理,控制财务费用支出。第四条 部门核算
2、:由在年度财务费用预算总额内按部门的工作目标、职责,在费用支出的使用、审核、审批上进行动态控制,使总行费用支出按照预算量化的目标进行。第五条 强化考核:由在及时掌握、监控部门支出的情况下,对预算的执行结果进行分析、评价。第六条 主管总行财务副行长负责总行财务管理与费用签批。第七条 总经理负责处理在权限范围内总行日常财务费用的管理事务,对各项财务费用支出合理性进行初审。第八条 财务岗负责总行年度费用预算的拟定,总行日常费用核算的实施,票据合规性的预审,费用支出核算的复核、复审,预算执行情况的分析。第九条 账户管理岗负责总行日常费用核算的记录,负责现金资产的实时核对。第十条 总行各部门根据业务发展
3、计划,合理编制部门年度费用预算,指定专人对部门年度预算进行管理,对于金额在20万以上(含20万元)的大额专项费用支出项目,须提出可行性分析报告,并由提出审核意见后,提请本行财务管理委员会审议通过后,方可实施。第三章 财务支出项目分类第十一条 财务费用支出项目分为:运营费用、固定费用、人工费用、营销费用等。第四章 运营费用管理第十二条 运营费用包括:业务管理费、业务发展费。第十三条 业务管理费包括:公杂费、差旅费、后勤物业费、涉及全行费用。(一) 公杂费:包括办公用品、书报杂志、物业杂品、物业费等。 1.办公用品支出原则上实行部门年度包干,由部门本着适用、适量的原则自行购买,由购买的本、信封、信
4、纸等办公用品的采购管理按照银行采购管理操作规程执行,建立领用登记保管盘存制度,定期上报; 2.报刊、图书、资料:各部门常用报刊由办公室会同按照银行采购管理操作规程统一平衡汇总后安排订购,审批后购置报销。 (二) 差旅费:为有效控制差旅费开支,根据事前审批原则,出差之前由部门提出申请,并经部门主管行长审批。部门总经理外出,需填写中层人员外出审批单,经初审,部门主管行长签署意见后报总行行长审批。 1.差旅费是指本行员工为营销客户、因公出差、参加会议、培训而出差异地,并由此发生的相关支出。 2.差旅费开支范围包括城市交通费、住宿费、餐费和市内交通费以及退票费等其他合理性支出。 3.出差人员一般按下列
5、标准乘坐交通工具:行级领导可视需要选择乘坐飞机、火车或其他交通工具。部门总经理可乘坐火车硬卧、高铁一等座及轮船二等舱;其他员工可乘坐火车硬卧、高铁二等座及轮船二等舱。特殊情况经主管总行财务行长批准后,可乘坐飞机经济舱出行。随同行领导出差的人员,可与领导同乘,但须区分标准。4.住宿费标准为:双人标准间。部门总经理住宿标准:一类地区每晚住房标准不超过700元/间,二类地区不超过500元/间,三类地区不超过300元/间。其他员工住宿标准:一类地区每晚住房标准不超过600元/间,二类地区不超过400元/间,三类地区不超过200元/间。随同行领导出差除外。5.住宿费管理要求: 出差人员应当在职务级别对应
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