房地产公司内部审计管理暂行规定模版.doc
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1、xx房地产(集团)股份有限公司内部审计管理暂行规定第一章总则第一条为加强公司及所属企业的内部监督和风险控制,建立健全公司内部审计制度,规范公司内部审计工作,明确内部审计部门的职责和权限,根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、xx集团内部审计管理暂行办法及相关法律法规,结合公司实际制定本规定。第二条本规定适用于公司各职能部门和所属的全资、控股子公司、分公司及相关人员、向参股单位派驻人员。第三条本规定所称内部审计,是指公司及所属企业内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定,对本企业及其独资和控股子企业财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效,以及建
2、设项目或有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价的工作。 第四条公司内部审计部门对公司负责,在董事会审计与风险委员会监督和监事会指导下独立开展工作。第五条公司及所属企业应按照本规定的要求,认真做好内部审计工作,检查内部控制程序的有效性,防范和化解经营风险,维护正常经营秩序,提高经营管理水平,实现公司资产保值增值。 第二章机构设置和人员配备第六条依据上市公司法人治理结构要求,公司本级设立审计管理中心, 按内控、财务、成本分设相应的部门;各区域公司应配备相应的部门或专职的审计人员,在总经理领导下负责本企业及所属单位的内部审计工作。 第七条内部审计人员应具备一定的政治素质、专业知识、业务经
3、验和沟通协调能力及相应的技术职称,遵守职业道德,廉洁奉公,保守秘密。第八条 内部审计人员执行审计业务时,应坚持依法审计的原则,保持职业谨慎,不徇私情,尽职尽责;处理审计事项时应实事求是、客观公正,如有直接利害关系的审计人员应回避参与。第三章 职责与权限第九条内部审计部门履行如下职责:一、制定公司内部审计工作制度、实施细则和工作流程。二、编制公司内部审计中长期规划和年度审计工作计划。三、组织实施或协调参与各项审计工作。四、评估公司内部控制系统和全面风险管理体系。五、起草审计工作报告和改进管理工作的意见及建议,监督检查整改落实情况。六、参与公司重大兼并、收购事项及签订重大合同的风险防范、可行性论证
4、。 七、监督检查或指导下属企业做好内部审计工作。第十条内部审计部门拥有履行职责所需的权限:一、享有公司制定下发的经营性管理文件和下属上报的经营、财务计划和执行结果等知情权;参加公司有关经营和财务管理决策会议,参与协助有关业务部门研究制定和修改公司有关规章制度并督促落实。二、检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产及测试工作流程,有权查阅有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料。 三、对与审计事项有关的部门和个人进行调查,并取得相关证明材料。 四、可直接受理对违规、违法及重大不作为等事项的举报、投诉,对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为,可做出临时制止决定并
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