呆站核销.docx
《呆站核销.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《呆站核销.docx(8页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、金融企业呆账核销治理方法(2023 年)第一章总则第一条为标准金融企业呆账核销治理,增加金融企业风险防控力量, 促进金融企业安康进展,依据有关法律、法规和金融企业财务规章相关规定,制定本方法。其次条在中华人民共和国境内依法设立的,经中国银行业监视治理委员会批准,除金融资产治理公司外的政策性银行、商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企业(统称金融企业)适用本方法。证券公司、小额贷款公司参照本方法执行。其次章呆账核销条件第四条金融企业经实行必要措施和实施必要程序之后,符合一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料(附 1)所列认定标准之一的债
2、权或股权可认定为呆账。第五条金融企业经实行必要措施和实施必要程序之后,符合银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料(附 z)所列认定标准之一的银行卡透支款项以及透支利息、手续费、超限费、滞纳金可认定为呆账。第六条金融企业经实行必要措施和实施必要程序之后,符合助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料(附 3)所列认定标准之一的助学贷款(含无担保国家助学贷款)可认定为呆账。第三章呆账核销程序1第七条呆账核销应遵循严格认定条件、供给确凿证据、严峻追究责任、逐级上报并经审核审批、对外保密和账销案存的根本原则。第八条金融企业申报核销呆账,应供给以下材料:(一)借款人(持卡人)或被投资企业呆账核销申报材
3、料及审核审批材料。呆账核销申报材料内容应包括债权、股权发生明细状况,借款人 (持卡人)、担保人或抵质押物状况,对借款人(持卡人)和担保人的追索状况及结果,被投资企业的根本状况和现状,财产清算状况等。符合条件的银行卡小额贷款呆账核销除外,可实行清单方式进展核销。(二)经办行(公司)的调查报告,包括呆账形成缘由,实行的补救措施及其结果,对借款人(持卡人)和担保人的具体追收过程及其证明,抵押物(质押物)处置状况,核销理由,债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人状况等。(三)附 1 至附 3 要求的其他相关材料。不能供给确凿证据证明的呆账,不得核销。第九条金融企业核销呆账,应供给财产清偿证明、追偿证
4、明等内外部证据。无法取得法院或政府有关部门出具的财产清偿证明等相关文件的,金融企业可凭财产追偿证明、清收报告、法律意见书等内部证据进展核销。内部证据必需经相关人员签章确认。财产追偿证明或清收报告应包括债务人和担保人的根本状况、形成呆账的缘由、实行的补救措施、债务追收过程、对责任认定和追究的初步意见等。法律意见书应由金融企业内部法律事务部门出具,就被核销债权进展的法律诉讼状况进展说明,包括诉讼过程、结果等;未涉及法律诉讼的,应说明未诉讼理由。第十条债务人在同一金融企业的多笔贷款,假设担保人和担保条件一样, 只要其中一笔贷款经过该金融企业诉讼并取得无财产执行的法院终结或者终止(中止)裁定,或虽有财
5、产但难以或无法执行的法院终结或者终止(中止)裁定,该债务人的其余各笔贷款可以依据法院的裁定、清收报告及法律意见书核销。第十一条债务人在不同金融企业的多笔贷款,假设担保人和担保条件一样,只要其中一个金融企业经过诉讼并取得无财产执行的法院终结或者终止(中止)裁定,或者虽有财产但难以或者无法执行的法院终结或者终止(中止)裁定,其他金融企业可以依据法院的裁定、清收报告及法律意见书核销该债务人的有关债权。第十二条金融企业发生的呆账,必需供给确凿证据,经审查符合规定条件的应随时上报、随时审核审批,准时从计提的资产减值预备中核销。金融企业不得隐瞒不报、长期挂账或掩盖不良资产。第十三条金融企业核销呆账,必需严
6、格履行审核审批手续,并供给呆账核销申报材料。上级行(公司)接到下级行(公司)的申报材料,应当组织有关部门进展严格审查并签署意见。第十四条除法律法规和本方法的规定外,其他任何机构和个人 (包括债务人)不得干预、参与金融企业呆账核销运作。第十五条以下债权、股权不得作为呆账核销:(一)除符合本方法第四条、第五条、第六条规定的内容外,借款人或者担保人有经济归还力量,金融企业未按规定履行必要措施和实施必要程序追偿的债权;(二)违反法律、法规的规定,以各种形式逃废或悬空的金融企业债权; (三)因行政干预造成逃废或悬空的金融企业债权;(四)金融企业未向借款人、担保人追偿的债权; (五)其他不应核销的金融企业
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 核销
限制150内