内部控制制度——销售及收款循环.doc
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1、 内 控 制 度 销 售 及 收 款 循 环 销 售 及 收 款 循 环 ( 总 说 明 )编 号版 本日 期CS1001.0( 股 份 有 限 公 司 发 行 ) 页 次 1/28 页内 部 控 制 制 度 销 售 及 收 款 循 环 文 件 管 制 等 级 : 管 制 文 件 非 管 制 文 件 内 控 制 度 销 售 及 收 款 循 环 销 售 及 收 款 循 环 ( 总 说 明 )编 号版 本日 期CS1001.0( 股 份 有 限 公 司 发 行 ) 页 次 2/28 页文 件 履 历 纪 要 页文 件 发 行 单 位 文 件 管 制 等 级管 理 代 表 管 制 文 件 非 管 制
2、 文 件文 件 履 历 纪 录版 次 修 订 内 容 核 准 权 责 编 撰 日 期0 第 1 版 ( 新 发 行 ) 内 控 制 度 销 售 及 收 款 循 环 销 售 及 收 款 循 环 ( 总 说 明 )编 号版 本日 期CS1001.0( 股 份 有 限 公 司 发 行 ) 页 次 3/28 页1. 总 则1.1. 制 定 目 的为 促 使 本 公 司 内 部 控 制 ( Internal Control) 之 销 售 及 收 款循 环 ( Sales) 程 序 , 能 有 所 遵 循 , 特 订 定 本 文 件 , 俾 利 各 相 关 单 位遵 循 。1.2. 适 用 范 围凡 本
3、公 司 有 关 内 部 控 制 之 销 售 及 收 款 循 环 作 业 程 序 与 控 制重 点 , 悉 依 照 本 文 件 之 规 范 办 理 。1.3. 权 责 单 位业 务 、 财 会 单 位 为 本 文 件 之 权 责 单 位 , 权 责 单 位 主 管 经 承 认 单 位 授 权 ,负 责 本 文 件 之 管 制 , 并 确 保 依 据 本 文 件 之 规 范 作 业 。2. 销 售 及 收 款 循 环2.1. 循 环 图【 见 】 ( 资 料 1) 销 售 及 收 款 循 环 图 。2.2. 循 环 作 业本 循 环 之 各 项 作 业 :1) 销 售 预 测 作 业 ( CS10
4、1) , 另 订 之 。2) 销 售 计 划 作 业 ( CS102) , 另 订 之 。3) 订 单 处 理 作 业 ( CS103) , 另 订 之 。4) 征 信 作 业 ( CS104) , 另 订 之 。5) 营 业 员 管 理 作 业 ( CS105) , 另 订 之 。6) 交 货 作 业 ( CS106) , 另 订 之 。7) 发 票 开 立 与 作 废 作 业 ( CS107) , 另 订 之 。8) 应 收 帐 款 作 业 ( CS108) , 另 订 之 。9) 客 诉 处 理 作 业 ( CS109) , 另 订 之 。10) 售 后 服 务 作 业 ( CS110)
5、 , 另 订 之 。11) 签 证 押 汇 作 业 ( CS111) , 另 订 之 。12) 收 款 作 业 ( CS112) , 另 订 之 。13) 销 货 折 让 作 业 ( CS113) , 另 订 之 。 内 控 制 度 销 售 及 收 款 循 环 销 售 及 收 款 循 环 ( 总 说 明 )编 号版 本日 期CS1001.0( 股 份 有 限 公 司 发 行 ) 页 次 4/28 页14) 差 异 分 析 作 业 ( CS114) , 另 订 之 。3. 附 则3.1. 制 修 废 与 颁 布 实 施本 文 件 属 于 管 理 文 件 , 经 经 营 会 审 议 后 , 呈 请
6、 董 事 长 核 准 承 认 后, 交 由 权 责 单 位 颁 布 公 告 实 施 ; 修 订 或 废 止 时 亦 同 。3.2. 编 号 、 版 本 、 日 期 、 页 次 页 数本 文 件 之 项 类 、 标 题 、 编 号 、 版 本 、 实 施 日 期 、 公 司 名 称 、 文 件 页 次 页 数 等 项 , 见 本 文 件 之 页 首 与 页 尾 。3.3. 附 件3.3.1. 相 关 资 料( 资 料 1) 销 售 及 收 款 循 环 图 内 控 制 度 销 售 及 收 款 循 环 销 售 及 收 款 循 环 ( 总 说 明 )编 号版 本日 期CS1001.02002/01/0
7、1( 股 份 有 限 公 司 发 行 ) 页 次 5/28 页( 资 料 1) 销 售 及 收 款 循 环 图 CS101 -生 产 循 环| 销 售 预 测| | | CS102 CS103 - - -融 资 循 环 - 销 售 计 划 | 订 单 处 理| | | | | | CS105 | CS104 - - - - -|营 业 员管 理 征 信生 产 循 环| - - - - - -| | CS107 CS106|发 票 开 立与 作 废 交 货| - - - - - -| | CS110 CS109 CS108| 售 后 服 务 客 诉 处 理 应 收 帐 款| - - - - -
8、| | - - - - - -| | | | CS113 CS112 CS111| | | 销 货 折 让 收 款 签 证 押 汇| | | | | | - - - - - -CS114 | | 内 控 制 度 销 售 及 收 款 循 环 销 售 及 收 款 循 环 ( 总 说 明 )编 号版 本日 期CS1001.02002/01/01( 股 份 有 限 公 司 发 行 ) 页 次 6/28 页 - |差 异 分 析 - - 内 控 制 度 销 售 及 收 款 循 环 销 售 预 测 作 业编 号版 本日 期CS1011.02002/01/01( 股 份 有 限 公 司 发 行 ) 页 次
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