行政事业单位内部控制评价指标体系设计与实施.doc

-1-云南省人民政府扶贫开发办公室 2017 年度预算执行和其他财务收支 审计整改情况 公告根据云南省审计厅关于认真做好 2017 年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作的通知 （云审发201878 号）要求，云南省扶贫办党组高度重视，从提高政治站位，牢固树立“四个意识”的高度，将 2017 年扶贫审计整改工作纳入重要议事日程，认真研究，及时部署，并坚持以问题为导向，深刻剖析问题根源，举一反三，扎实推进问题整改。现将整改情况公告如下：一、整改工作开展情况2017 年 1 月至 5 月，省审计厅审计组对我办 2017 年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，并延伸审计了省国际扶贫与发展中心、省革命老区建设促进会（简称老促会）等 2 个单位，于 2018 年 5 月 28 日出据了审计决定书 （云审金决201828 号）和审计报告（云审金报201842 号） 。审计组在审计工作期内，严格遵守审计纪律“八不准”规定，以认真严谨的工作态度，勤政廉政的工作作风开展了审计工作。决定和报告客观、真实反映了我办资金及财务管理的实际情况，指出了存在的主要问题，同时提出了进一步完善工作的审计建议,对促进我办遵守政策法规，加强财务管理，规范行政行为有较大帮助。为从严从实从速抓-2-好审计整改工作，切实做到对单销号，省政府副秘书长、省扶贫办党组书记、主任黄云波同志于 2018 年 6 月 21 日主持召开办党组 17 次（扩大）会议，专题听取了审计整改情况报告，细化实化审计发现问题整改责任清单 ，明确要求涉及单位必须严格按照审计要求，及时进行全面整改，并举一反三，进一步强化单位内部控制建设，不断提升财务管理水平。2018年 7 月 5 日，省人大财经委、常委会预算工委组织召开审查会议后，省扶贫办在前期整改的基础上，按照关于反馈云南省2017 年省本级财政决算草案的初步审查意见的函 （云人预工发20189 号）要求，再次以问题整改为契机，对财务管理人员进行了严肃的批评教育，并要求其进一步加强业务学习，进一步规范政府收支行为，深化部门预算管理制度执行，强化预算管理，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，做实做细部门预算编制工作，确保财政资金在脱贫攻坚工作中精准使用，发挥实效。2018 年 9 月，省扶贫办按照云审发201878 号要求，再次组织相关处（室）对标对表，就审计反映问题 整改情况进行逐项逐类分析和查缺补漏，确保存在问题全面整改落实到位。 二、审计发现问题整改情况（一）以前年度未整改问题（一）以前年度未整改问题云南浦发扶贫投资发展基金资金使用管理意见尚未出台，问题尚未整改到位。整改情况：整改情况：2018 年 6 月 1 日，省扶贫办、省发改委、省-3-财政厅、省审计厅已联合印发了云南浦发扶贫投资发展基金使用的指导意见 。（二）业务管理方面存在的问题（二）业务管理方面存在的问题未按规定出台资金管理等制度。整改情况：一是严格按照财政部关于印发行政事业单位内部控制报告管理制度（试行） 的通知和云南省财政厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见要求，结合新政府会计制度的实施，启动了我办行政事业单位内部控制建设工作。二是严格按照中央八项规定及实施细则和省委实施办法的要求，进一步修改完善了云南省人民政府扶贫开发办公室财务管理办法 。（三）决算草案编制方面存在的问题（三）决算草案编制方面存在的问题1.我办 2017 年度部门决算报表反映不完整。在编制2017 年度决算报表时，未将下属自收自支事业单位云南省扶贫人力资源开发中心的相关财务数据纳入决算报表反映。2.我办 2017 年度部门决算报表中没有完整反映省国际扶贫与发展中心的资产、负债、净资产情况。3.我办 2017 年度部门决算报表中少反映省国际扶贫与发展中心收入 2，037.10 元。整改情况整改情况：一是一是针对省审计厅对我办 2017 年度决算草案审签意见书中反映影响汇总决算（草案）完整性、资产负债、收入支出的问题，我办已责成自收自支事业单位云南省扶贫人力资源开发中心、云南省国际扶贫与发展中心等两个下属单位-4-及时将相关财务数据报办机关规划财务处，规划财务处按照决算草案审签意见进行纠正和调整。经与省财政厅相关处室进行业务咨询和沟通，鉴于全省决算数据已上报国家财政部，在2018 年 7 月 17 日向省人大预工委上报的关于 2017 年度部门决算草案编制的情况报告中已提请批准同意我办在 2018年决算时一并进行调整处理。二是二是 2018 年 9 月 2 日，为切实做好审计整改工作，省扶贫办综合处再次向国际扶贫与发展中心、扶贫人力资源开发中心下发关于认真做好 2017 年度省级预算执行和其他财政收支审计问题整改工作的通知 ，要求认真对照问题清单及时抓好整改落实；国际扶贫与发展中心、扶贫人力资源开发中心已及时对照问题清单，对财务收支情况进行认真梳理，提前做好了财务收支决算的各项准备工作。（四）基本支出及项目支出方面存在的问题（四）基本支出及项目支出方面存在的问题部分基本支出挤占项目经费，共计 612，567.57 元。（1 1）公务用车经费超预算支出）公务用车经费超预算支出 277,407.57277,407.57 元。元。省财政厅 2017 年预算批复省扶贫办“公务用车运行维护费”127,600 元。截至 2017 年 12 月 31 日，我办共支出公务用车经费 405,007. 57 元，超出预算批复 277,407. 57 元。整改情况：整改情况：根据云南省财政厅关于云南省人民政府扶贫开发办公室 2017 年部门预算批复 （云财农201713 号） ，省扶贫办公务用车运行维护费预算数为 127,600 元，其中：基本支出 27,600 元，项目支出 100,000 元；决算数为405,007.57 元，其中：基本支出 176,732.07 元，项目支出-5-228,275.50 元，存在预算编制不规范、数据不准的问题；为此，省扶贫办对财务管理人员进行了严肃的批评教育，并要求其从提高政治站位，牢固树立“四个意识”的高度，进一步加强业务学习，深化部门预算管理制度执行，规范经费支出结构，并要求坚决杜绝类似问题再次发生。（2 2）挤占项目经费）挤占项目经费 335,160335,160 元。元。在建档立卡贫困统计监测和第三方评估经费中列支了2017 年互联网线路租用费、2016 年 1 至 12 月视频系统维护费、会议材料印刷费、移动公司 2017 年度企信通通信服务费。整改情况：省扶贫办认真分析原因，查找不足，在对相关业务人员进行严肃批评教育的基础上，严格要求相关业务处室合理计划，规范经费支出结构，科学预算，强化预算执行，坚决杜绝类似问题的发生。（五）非税收入征缴方面存在的问题（五）非税收入征缴方面存在的问题应缴未缴非税收入 188,060 元。整改情况：已于 2018 年 6 月 21 日全额上缴了国库。（六）存量资金方面存在的问题（六）存量资金方面存在的问题应缴未缴项目结余资金 107,740.44 元。整改情况：已于 2018 年 6 月 22 日全额上缴了国库。（七）往来款项方面存在的问题（七）往来款项方面存在的问题少计收入 11 500 元。整改情况：已按要求作调账，列入我办收入处理。-6-（八）其他方面存在的问题（八）其他方面存在的问题未按规定处理待损毁固定资产。整改情况：目前，已按云南省财政厅关于省扶贫办资产清查结果核实的批复要求，对待损毁固定资产进行清理和调账处理。三、下步工作打算我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中华人民共和国预算法 ，进一步强化会计制度、准则规定的执行，尽快建立内控制度，从预算编制方面加大对各项项目支出科目编制的审核把关，细化分月用款计划，提高预算编制的合理性和准确性；从预算执行方面加强对各项项目资金的监管，不断提高预算执行的规范性和有效性，确保决算草案编制收支真实、数额准确、内容完整。同时，强化落实审计整改责任，严格按照整改时限和要求坚决整改到位。云南省人民政府扶贫开发办公室2018 年 10 月 9 日