云南省省级财政项目资金绩效再评价报告.doc

云南省旅游发展委员会部门整体支出绩效再评价报告（2014 年度）云南省财政厅预算评审中心根据云南省财政厅关于开展2015 年财政支出重点绩效跟踪和评价工作的通知（云财预2015280 号）要求，组成绩效再评价小组，对 2014 年度云南省旅游发展委员会（以下简称为省旅发委）部门整体支出绩效实施再评价。通过部门自评、专家审核、 现场（实地）核查、专家论证等方法与流程，完成本 次再评价，再评评价价结结果果为为 81 分分，绩绩效效等等级级为为良良。有关情况报告如下：一、部门概况（一）部门基本情况1. 部门职责情况根据云南省人民政府办公厅关于印发云南省旅游发展委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知 （云政办发201457 号）的规定，省旅发委主要职责是： (1)拟订旅游业发展的战略目标和政策，编制旅游业发展的中长期规划和年度计划；负责旅游产业综合发展与改革的实施工作。 (2)起草旅游业管理的地方性法规、政府规章草案；负责旅行社、旅游饭店、出国旅游、边境旅游、优秀旅游城市创建、导游队伍和特种旅游的有关管理工作。 (3)组织旅游资源的普查、开发与有关保护工作；指导重点旅游区域、目的地和线路的规划开发；会同有关部门管理旅游发展资金及其他 旅游开发建设资金，引导旅游业的社会投资和利用外资。承担三江流域旅游综合开发的职责。(4)承担规范旅游市场秩序、监督管理服务质量、维护旅游消费者和经营者合法权益的责任。组织拟订旅游区、旅游设施、旅游服务、旅游产品等方面的标准，并对执行情况进行监督检查；负责旅游安全的综合协调和监督管理，指导应急救援工作；指导旅游行业精神文明建设和诚信体系建设。(5)拟订国内外旅游市场开发战略，组织、指导旅游节庆会展的产品开发、品牌培育；组织、协调旅游宣传促销活动；承担对外交流与合作的有关工作。 (6)负责旅游统计和旅游经济运行分析工作。制定旅游人才规划并组织实施，指导旅游培训工作。(7)承办省人民政府交办的其他事项。2、部门机构设置及在职人员情况省旅发委为云南省人民政府组成部门，委属事业单位 6家，分别为：云南省旅游发展委机关服务中心、云南旅游职业学院、云南省旅游执法总队、云南省旅游规划研究院、云南省旅游信息中心和云南省旅游培训中心，其中前 5 家为财政供养的事业单位，云南省旅游培训中心为自收自支的事业单位。内设 9 个正处级机构（分别为：办公室、政策法规处、规划发展处、产业促进处、行业管理处、市场开发处、区域合作与会展处、财务统计处、人事处）和机关党委、离退休人员办公室。截至 2014 年年底，在职在编实有人数 383 人（包括下属纳入决算的 4 家事业单位财政供养人员） ，其中财政全供养 383 人。（二）绩效目标设定情况省旅发委整体支出绩效包括三个方面：一是建设旅游强省。主要体现在产业实力强、产业贡献强、产业竞争力强、支撑产业发展能力强等四个领域；二是保持接待国内海外旅游人数持续增加；三是促使旅游业总收入持续增长。（三）部门整体收支情况1. 部门整体收入情况表 1-1 2014 年省旅发委收入情况表项目行次年初预算数（元）决算数（元）栏次 12一、财政拨款收入1459,958,400.00116,518,055.18其中：政府性基金2 二、上级补助收入3 778,840.00三、事业收入413,916,800.0013,910,000.00四、经营收入5 五、附属单位上缴收入6 217,730.00六、其他收入7360,000.001,966,315.48本年收入合计本年收入合计474,235,200.00133,390,940.66用事业基金弥补收支差额 年初结转和结余8 16,605,164.75基本支出结转93,042,000.00项目支出结转和结余1013,563,164.75项目行次年初预算数（元）决算数（元）经营结余 总计总计474,235,200.00149,996,105.41如表 1-1 所示，2014 年度省旅发委部门年初预算收入数约47424 万元，决算总收入约 13339 万元，年初预算的收入与决算情况差异较大。2. 部门整体支出情况2014 年度省旅发委整体支出划分为 “基本支出”和“项目支出”两大类，基本支出主要用于保障省旅发委机关、下属事业单位等机构正常运转，支出范围包括人员工资、车辆过路过桥费、汽车燃油费、公务接待费用、办公费用、印刷费、水电费、办公设备购置费、离休费、退休费和差旅费用等日常支出，全年的基本支出为 7623.47 万元，其中年初预算 3123.52 万元，预算调整增加 4499.95 万元。如表 1-2 所示，2014 年度省旅发委部门年初基本支出预算数 3123.52 万元，决算数约7623.47 万元，年初预算的数与决算情况差异较大，其原因是离休费、退休费等对个人和家庭的补助支出，以及对下属学校的补贴总计四千余万元在年初预算中没有纳入计算，在决算中又纳入了计算。表 1-2 2014 年省旅发委基本支出情况表项目(按支出性质和经济分类)行次年初预算数（元）决算数（元）一、基本支出131,235,200.0076,234,680.66人员经费221,549,900.0046,757,351.70日常公用经费39,685,300.0029,477,328.96省旅发委 2014 年财政拨款“三公”经费预算总额 621.61 万元，决算数比 2013 年决算数减少 112.33 万元，同比减少15.3%。A、因公出国（境）费2014 年云南省旅游发展委员会因公出国（境）团组 18次，出国（境）46 人。实际发生因公出国（境）费 405.07 万元，比 2013 年决算减少 0.79 万元。B、公务用车购置及运行维护费2014 年云南省旅游发展委员会未购置公务用车，年末公务用车保有量 31 辆，公务用车购置及运行维护费 129.92 万元。其中：购置费 0 万元，比 2013 年决算减少 19.7 万元，运行维护费 129.92 万元，比 2013 年决算减少 5.15 万元，同比减少 3.8%。C、公务接待费2014 年云南省旅游发展委员会产生的公务接待费（含国内外）86.61 万元，比上年几乎减少一半，比上年减少49.97%。“三公”经费减少的主要原因是：省旅发委党组根据中央、省委省政府大力控制压缩 “三公”经费的总体要求，把控制行政经费，特别是严格控制 “三公”经费作为加强财政管理很重要的一项内容。项目支出方面，2014 年省财政预算安排旅游宣传促销专项资金 4000 万元，实际落实到省本级资金 3800 万元，200万元用于州市；预算安排省级旅游发展专项资金 4 亿元，实际落实到本级资金 2518 万元，37482 万元用于州市。2014 年度省旅发委完成项目支出 6318 万元,占预算批准数的14.26%。年末结转和结余 411.21 万元,比年初结转和结余的1660.51 万元,减少 1240.3 万元。整体上年初预算情况跟决算情况差异明显，其原因是，年初预算将州市的项目预算纳入了进来，而在决算中，却没有 将州市的项目预算纳入进来。表 1-3 2014 年部门整体支出情况表类 别具体名目总 计占 比基本工资、津贴补贴等人员工资福利支 出29.41办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、 办公设备购置等商品和服务支出31.25离休费、退休费等对个人和家庭的补助 支出31.92%基本支出办公设备购置、专用设备购置等资本性 支出7,623.47 万元7.38%旅游宣传促销专项资金4000 万元省级 95，州 市 5项目支出旅游发展专项资金4 亿元省级 6.29， 州市 93.71（四）项目管理情况项目资金年初全部纳入预算管理，其中旅游宣传促销资金按照云南省省级财政项目专项资金管理办法 和云南省旅游发展委员会财务管理办法 严格执行，执行情况较好。旅游发展专项资金，执行省财政厅、省旅发委两家联合制定的云南省旅游发展专项资金管理办法 ，该办法包括旅游项目的申报、审核、资金下拨、资金检查监督以及绩效评价等规定。在项目资金的管理上，年初根据各地州旅游部门报的重大旅游项目，由省财政厅和省旅发委两家单位共同对项目进行筛选，报省政府批准，全部纳入预算管理，根据资金的分配方案，项目资金由省财政下拨到各级财政逐级下达，最后由同级财政拨付到同级旅游部门，旅游部门按照工程完成情况及时拨付到项目实施单位，做到专款专用，并接受财政、审计和旅游部门的监督，保证了资金的安全使用。二、绩效再评价组织实施情况（一）绩效再评价目的一是通过再评价验证省旅发委整体支出自评结论；二是验证省旅发委整体支出决策是否科学合理、项目执行是否高效、项目产出是否达标、项目效果是否明显；三是加强财政支出管理，使预算单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政资金的使用效益和管理水平。（二）绩效再评价依据1.云南省 2014 年度旅游发展委员会整体支出绩效评价自评报告 ；2.关于开展 2015 年度财政支出重点绩效跟踪和评价工作的通知 （云财预2015280 号） ；3.云南省财政厅印发关于开展 2014 年度重点、民生项目绩效再评价工作实施方案的通知 （云财评审201529号） ；4.云南省省级部门财政项目支出绩效自评暂行办法 （云财预2013336 号） ；5.其他相关资料。（三）绩效再评价方法本次绩效再评价采用标杆法的技术线路。1.综合评价结果计算方法综合评价得分=（单位指标评分值×指标权重）2.单项指标计分方法本次评价指标中，既有定性指标又有定量指标，各类指标因考核的内容不同和标准值的存在与否，情况差异较大。因此单项指标计算中分别采用了不同方法。简单评分法对能够取得标准值的指标，采用简单评分法，即：指标评分值= 指标标准值指标实际值标准值实际值指标标准值指标实际值100/100因素分析法对定性指标和不存在标准值的指标，采用因素分析法，即指标标准定为 100，并对影响指标结果的因素进行分析，设计出主要影响因素及因素权重分。采用多人评分方法得出综合评价分值，并用中的方法计算指标评分值。3.问卷调查法对部门满意度和公众满意度实施了问卷调查。4.证据收集方法本评价采用的证据收集方法包括：项目单位自查、现场核查、案卷研究、案例研究、面访、座谈会、问卷调查等。5. 抽样方法及比例 本次评价现场抽样点的选取，主要考虑旅游区域、旅游关键指标（接待海内外游客比重、旅游总收入比重）两个维度因素，选取全省有代表性的滇中（昆明、玉溪）、滇西北（大理）、滇西（保山） 、滇东南（红河）四个旅游区作为现场核查点，这四个旅游区 2013 年（由于还没有 2014 年的统计数据，且旅游关键指标数据具有稳定性，故可用 2013 年数据说明）接待海内外游客比重占全省 82.02%、旅游总收入比重占全省84.29%，均接近 85%，且核查点涵盖了旅游宣传、旅游重大项目、旅游规划等领域，这样的现场核查点选择具有代表性，其实际水平能够客观反映省旅发委旅游资金整体支出水平。表 2-1 2013 年旅游关键指标数据表抽查中涉及省本级 2416 万元、昆明市 7500 万元、玉溪市 1650 万元、大理州 1950 万元、保山市 1405 万元、红河州2120 万元，总计 17041 万元，占资金总额的 35.9%。抽查中旅游区接待海内外游客比重旅游总收入比重滇 中41.01%35.21%滇西北23.63%31.83%滇 西7.12%7.99%滇东南10.37%9.26%总 计82.02%84.29%涉及的项目数是 21 项，占总项目数量的 22.6%。表 2-2 现场核查项目一览表类 别项目名称涉及金额（万元）旅游市场整治及标准化建设200旅游市场监管旅游卫星账户补充调查及国内外游客 花费调查120迪庆藏区涉外导游人才队伍培养28云南省旅游业协会补助300与相关院校合办旅游研究及旅游发展 研究40旅游改革论坛30旅游人才培养云南省旅游职业学院升级达标评估800七彩云南花之城旅游公共设施建设及 公共服务建设100玉溪市智慧旅游工程建设项目300江川旅游基础设施建设140红塔区凤凰街道办事处灵秀社区上灵 秀村50大理洱源县“3.03”地震灾后恢复重建 补助资金150洱源县下山口温泉旅游基础设施建设 补助100大理市市域旅游基础设施及公共服务 建设补助500保山市游客服务中心250腾冲县智慧旅游平台建设补助200旅游重大项目腾冲县游客服务中心建设补助300红河州旅游产业建设发展规划补助500蒙自市旅游城市规划补助150元阳县旅游发展规划补助150旅游规划大理苍山旅游开发专项规划50在自评报告、书面审核、现场核查的基础上，主要采用目标比对法。考虑到实际情况，现场核查工作包括了 资料查阅、集体访谈、走访项目点勘验等形式，召集专项资金项目申办人、主管单位负责人和专家展开座谈，主要听取了项目单位对省旅发委在旅游专项资金申请、使用和管理上的意见与建议，并由专家针对专项资金的使用情况，产出成果等重点问题对相关人员进行了询问。在现场核查时，项目组核查了该州（市）全部项目的书面资料，并对其中有代表性的项目进行现场核查。现场核查的主要对象如表 2-2。在后期数据分析阶段，通过将绩效数据录入 SPSS 分析软件，进行频数、比例等描述统计分析。通过目标预定与实施效果比较，以及横向对比和纵向对比，从定性与定量两个角度对整体支出的使用绩效做出全面评价。6.满意度调查的设计与发放情况整体支出难以兼顾所有人的利益，而即使符合所有人的利益，同样也存在着长远利益与短期利益冲突的可能。但整体支出应该尽可能地使社会福利最大化，让尽可能多的相关对象享受其效益。这里的相关对象是指整体支出的受益者，包括整体支出辐射区域内绝大多数的个人和群体。能否让相关对象满意，是整体支出绩效评价的核心标准。省旅发委整体支出的受益者，主要包括资金的管理和使用方，即各州市、县区、项目单位等资金的管理和使用主体的满意度，以及资金的最终受益对象，即游客的满意度。根据省旅发委整体支出的特点，我们设计了部门满意度和公众满意度两类问卷，其中部门满意度发放 81份，回收 81 份；公众满意度发放 200 份，回收 200 份。（四）绩效再评价指标体系本次绩效再评价工作根据财政部颁布的 关于印发 的通知 （财预201353 号）的要求，结合部门整体支出分类别、分层次、整体性的特点，按投入、过程、产出、效果四个维度拟定绩效再评价指标体系。省旅发委整体支出绩效指标体系由 4 个一级指标、7个二级指标、19 个三级指标构成。评价指标体系设置了各级指标的权重，制定了相应的评分标准。评价满分为 100，90 分为优、80得分90 为良，60得分80 为中，得分60 为差。三、部门绩效自评情况（一）绩效自评概述省旅发委部门整体支出绩效自评工作主动积极，能按要求完成自评报告。提交的自评报告中，对工作成绩肯定有事实依据，同时不回避存在的问题。但在自评报告提交过程中，其佐证材料一直难以提交完整，一些关键数据难以提供，影响了再评价工作的正常进行。省旅发委在自评报告中着重提到了七个方面的成绩：通过旅游宣传促销，提高和扩大了云南旅游的整体形象；推动国内国际旅游展和国际区域合作；通过网络旅游促进宣传；完善了游客抽样调查工作；加大对旅游市场整治与游客投诉处理效率；旅游规划工作进展顺利；重大项目建设稳步推进。同时，也提出了资金项目化管理、资金拨付到位、项目建设推进、责任机制建立等四个方面的问题，并提出了相应的建议。（二）绩效自评结论根据评价方案要求，省旅发委对部门整体支出绩效进行了自评，自我评价结果为良。 （详细自评内容见附件 1）表 3-1 2014 年省旅发委绩效指标自评评分表一一 级级 指指 标标三级三级 指标指标分值分值指标解释指标解释评分标准评分标准自自 评评 得得 分分绩效目 标合理 性3部门整体支出绩效目标是否设立； 是否把绩效目标分解为与年度工作任务相 匹配的年度绩效目标。绩效目标包含设立但不完 整扣（1 分）；出现一个绩 效目标无具体的工作任务 相对应扣 0.5 分，扣完为止。3预算编 制科学 性3预算编制依据是否充分，预算编制数据是 否详实。评分要点：预算编制是否具有 相关依据；机构编制、人员、资产等基 础数据是否及时、真实、完整；项目立 项提供的可行性、必要性分析报告是否进 行勘察、设计、调研，并根据详实的勘察 设计调研报告编制；预算编审通过情况。预算内容通过编审体系， 通过率=100%，计 3 分； 低于 100%-90%（含），计 2 分；低于 90%-80%（含） ，计 1 分；低于 80%不得 分。3基本支 出保障3基本支出预算是否能够保障机构正常运转， 人员工资、日常公用经费以及其他完成部 门职能任务所必须的支出，是否留有缺口， 是否存在在预算编制时就考虑用项目资金 弥补公用经费不足的情况。根据审计报告及其他检查 报告披露情况，项目支出 中存在列支基本支出内容， 或基本支出留有缺口，出 现一项扣 1 分。2投 入重点支 出安排 率3重点支出安排率=（重点项目预算/项目总 预算）×100%。 重点项目支出：指本部门重点工作项目支 出。用以反映和考核部门对履行主要职责 或完成重点任务的保障程度。重点支出安排率90%，计 3 分；80%（含）-90%，计 2 分；70%（含）-80%，计 1.5 分；60%（含）-70%， 计 1 分；低于 60%不得分。3一一 级级 指指 标标三级三级 指标指标分值分值指标解释指标解释评分标准评分标准自自 评评 得得 分分三公经 费控制 率3部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三 公经费”预算数的变动比率，用以反映和 考核部门对控制重点行政成本的努力程度。“三公经费”控制率=（本年度“三公经费” 预算总额-上年度“三公经费”预算总额）/ 上年度“三公经费”总额×100%。 注：根据国家要求，“三公经费”原则上要 求只减不增。控制率0%时得 3 分；每超 1%扣 0.5 扣完为止。3预算执 行率13部门整体支出 2014 年度预算执行情况。 评价要点：预算完成率，预算完成率 =（预算完成数/预算数）×100%，预算数 为年度整体预算，含追加及调整预算； 预算调整率，预算调整率=（预算调整数/ 预算数）×100%（因落实国家政策、发生 不可抗力、上级部门或本级党委政府临时 交办而产生的调整除外）；资金使用合 规性情况。评价得分=预算完成情况得 分（7 分）+预算调整情况 得分（3 分）+资金使用合 规性得分（3 分）。 预算完成情况得分=预算完 成率*7；预算调整情况得 分=（1-预算调整率）*3； 资金使用符合规定（3 分） 借助审计报告出现一项资 金使用不符合规定扣 0.5 分， 扣完为止。11部门财 政预算 结转结 余控制3用以反映部门财政预算拨款结转结余情况， 是否有效控制结转结余资金。注：根据国 家要求，原则上要求只减不增。部门无结转结余额（3 分）； 有但不超过上年结转结余 额（3 分）；有且金额超过 上年结转结余额（0 分）。3过 程“三公 经费” 变动率3“三公经费”变动率=（本年度“三公经费” 支出总额-上年度“三公经费”支出总额）/ 上年度“三公经费”支出总额×100%。 注：根据国家要求，“三公经费”原则上要 求只减不增。变动率0%时得 3 分；每超 1%扣 0.4 分，扣完为止。3一一 级级 指指 标标三级三级 指标指标分值分值指标解释指标解释评分标准评分标准自自 评评 得得 分分管理制 度健全 性8部门为加强预算管理、规范财务行为而制 定的管理制度是否健全完整，是否得到有 效执行。用以反映和考核部门预算管理制 度对完成主要职责或促进事业发展的保障 情况。 评价要点：重点项目是否已全部制定或 具有项目管理办法重点项目是否已全部 制定或具有资金管理办法财务管理制度 是否健全；是否建立部门内部控制制度； 相关管理制度是否得到有效执行。1-4 项中，全部符合得 4 分， 一项不符合扣 1 分；第 5 项与 1-4 项匹配，全部匹配 得 4 分，一项不匹配扣 1 分。6基础信 息完善 性2部门基础信息是否完善。评价要点：基 础数据信息和会计信息资料是否真实； 基础数据信息和会计信息资料是否完整； 基础数据信息和会计信息资料是否准确。注：基础数据信息包括年度工作任务数据、 旅游业统计数据；会计信息包括财务系统 会计信息、会计凭证信息。部门基础信息完善且准确 （2 分）；发现一例基础信 息不完善，数据不准确扣 0.3 分，扣完为止。2信息公 开2部门（单位）是否按照政府信息公开有关 规定公开相关预决算信息，用以反映和考 核部门（单位）管理的公开透明情况。按规定公开相关信息 2 分， 出现一例不按规定公开信 息扣 0.5 分，扣完为止。2资产管 理制度 健全性 和使用 有效性4资产管理制度是否健全，资产是否有效利 用。评价要点：资产管理制度是否健全， 执行是否有效；资产保存是否完整； 资产配置是否合理；资产账务管理 是否合规，是否帐实相符。资产管理制度健全，资产 保存完整，配置合理且资 产账实相符（4 分）；资产 管理制度不健全，资产保 存不完整，资产账实不相 符（0-3 分）；根据其他检 查和审计报告披露的问题 判断。2产 出旅游产 业转型 升级7评价要点：旅游重大项目投资完成率、在 建各类旅游项目完成率。增长完成率=2014 年实际完 成情况/2014 年计划完成情 况。其中旅游重大项目投 资完成率（4 分）、在建各 类旅游项目完成率（3 分）。7一一 级级 指指 标标三级三级 指标指标分值分值指标解释指标解释评分标准评分标准自自 评评 得得 分分提升旅 游企业 竞争力8评价要点：星级饭店复核率 90%以上、引 进国外知名品牌数量；A 级景区创建率增 长；全省旅行社游客接待量持续增长。以 2013 年数据为基数，每 项内容每增加 1 个百分点 得 0.5 分，以此累加，每项 加满 2 分为止。7健全旅 游发展 支撑体 系7评价要点：政策、规划、标准化建设、市 场整治、投诉处理、信息化、人才培养等 7 个方面情况。根据自评材料及相关佐证 材料判断，出现一例不达 标或不合格扣 1 分，扣完 为止。7旅游产 业国际 化水平8评价要点：高端营销策划、交易成果、新 兴业态、境外客源拓展、外汇收入增长、 个性化旅游产品、国际合作水平、国际会 展水平等 8 个方面情况。根据自评材料及相关佐证 材料判断，出现一例不达 标或不合格扣 1 分，扣完 为止。7社会效 益10部门履职社会的贡献。评价要点：旅游增 加值占全省 GDP 的比重；旅游业对其他 产业的贡献率；新增就业人数。新增就业人数以 2013 年数 据为基数，每增加 1 个百 分点得 1 分，以此累加， 加满 4 分为止；旅游增加 值占全省 GDP 的比重以 2013 年数据为基数，每增 加 1 个百分点得 1 分，以 此累加，加满 3 分为止。 旅游业对餐饮业、住宿业、 交通运输业、商品零售业、 娱乐业等产业的贡献率， 每出现一处负增长扣一分， 扣完 3 份为止。8经济效 益5部门履职对经济产生的直接或间接影响。 评价要点：国内外旅游人数年增长完成率、 旅游总收入增长完成率。增长完成率=2014 年实际完 成情况/2014 年计划完成情 况。其中国内旅游人数年 增长完成率（1 分）、国外 旅游人数年增长完成率（1 分）、旅游总收入增长完 成率（3 分）。5效 果社会满 意度5部门履职对群众的直接或间接影响。按百分制直接取值，后乘 以 5 的权重。4总计100自评得分 87 分四、绩效再评价情况（一）绩效自评程序再评价情况在自评程序中，省旅发委整体支出绩效自评工作存在以下问题：一是省旅发委虽然已按照云财预 2013336 号文要求于 2014 年 2 月设立相应的绩效评价机构，但对于此次整体支出绩效自评的组织工作有待改善，不能按 省财政厅预算评审中心的要求及时完成自评，也未制定针对整体支出绩效自评的实施方案。二是整体支出绩效自评报告没有按要求提供佐证材料，导致相关数据、结论无法证实 ，影响了评价小组对实际情况的把握。（二）绩效自评结果抽样再评价情况1.抽样项目实施情况分析通过对 2014 年省旅游专项财政资金的抽样结果发现， 部分资金下拨较晚，其中部分资金在 11、12 月才到达州市财政，导致该部分资金到达项目单位的时间在 2015 年第一季度，造成资金跨年度使用。同时，资金到达州市后，一些市和县层层拨付晚。省市财政看似预算已全部执行，事实上这些结余却留在下级财政账上，形成隐性结余。同时，由于资金下拨晚，大部分的建设任务还在进展中，难以及时发挥资金作用。2.绩效自评结果抽样再评价分析综合来看，在投入领域， “绩效目标合理性”指标扣分的原因主要是绩效目标设置较为单一，缺乏 综合性的绩效目标；“基本支出保障”指标扣分是因为基本支出预算与决算之间差异较大。在过程领域，由于旅游资金种类较多，来源错综复杂，下拨时间过晚，因此，预算资金下拨地方后，在地方执行率普遍不高，且有的资金使用出现调整的情况，从而导致 “预算执行率”指标扣分；“管理制度健全性”指标扣分主要是省对州市的资金缺乏有效的跟踪管理制度，难以把握准确的项目信息。 “基础信息完善性”指标扣分是因为一些项目的基础信息截止再评价结束日期也未能提供完整。“资产管理制度健全性和使用有效性”指标扣分体现在宣传专项资金方面，旅游部门缺乏监控和管理手段和措施。在产出领域，由于资金分配结构中项目建设轻规划监管，从而在境外客源拓展、市场整治、人才培养等方面工作还需有所提升，从而在相应领域均有扣分。在效果领域，由于旅游增加值仅增加近 1 个百分点，故按标准进行了扣分。（三）绩效再评价综合结论1.绩效目标实现情况（1）建设旅游强省目标完成情况根据中共云南省委云南省人民政府关于建设旅游强省的意见 （云发201314 号）旅游强省主要是表现在产业实力、产业贡献、产业竞争力和支撑产业发展能力等四个方面。产业实力情况2014 年，全省共接待海内外游客 2.86 亿人次，同比增长16.7%，其中接待国内旅游者 2.81 亿人次，同比增长17.29%；接待海外旅游者 531.06 万人次，同比下降 0.46%，与全国其它省市相比，为下降比重最低的省份 。实现旅游总收入 2665.74 亿元，同比增长 26.3%。旅游业增加值 823.94亿元，占全省 GDP 的 6.43%。提前一年完成和超额完成 “十二五”规划目标。产业贡献情况全省旅游业对我省交通运输业的贡献达 350.5 亿元，对住宿业的贡献达 523.8 亿元，对餐饮业的贡献达 454.5 亿元，对娱乐业的贡献达 206.9 亿元，对商品零售业的贡献达 558.2 亿元，游览花费达 356.9 亿元。产业综合带动作用进一步凸显。产业竞争力情况完成了 35 个 A 级景区的智慧旅游全攻略上线运行，云南旅游微信服务号粉丝已突破十万，在全国名列前茅。积极推进丽江市智慧旅游试点工作，丽江智慧旅游工作被列为全国的优秀案例。开发建设了 “自驾旅游攻略 APP” ，目前有 67 个区县的自驾旅游攻略 APP 上线供游客免费下载，在同类产品中下载情况名列前茅。加强与云南机场集团协调，积极推动昆明长水机场云南旅游咨询服务点的建设和云南智慧旅游云端查询触摸屏在全省 12 个机场的布放工作。支撑产业发展能力情况率先修订并颁布实施 云南省旅游条例 ，成为旅游法后第一个与之衔接的地方性旅游法规。积极探索导游管理体制改革，形成了云南省导游管理体制改革方案 ，已在大理、西双版纳两州市顺利启动和推进导游体制改革 试点工作。实现了昆明长水机场 72 小时过境免签。同时，坚持问题导向，加大市场监管力度，切实解决游客反映的突出问题，提高旅游服务质量和水平。不断大力推行旅游标准化，全省已制定出台了 16 项地方标准，初步形成了涵盖我省旅游要素各领域的标准体系，其中云南温泉标准已上升成为国家标准。不断完善旅游市场综合监管机制，制定出台了旅游市场监管行政执法与行政监察联动制度、旅游执法质监协同查处制度，建立了旅游投诉统一受理机制，进一步加大对违法违规行为的查处力度。不断完善在国内率先推出的“云南旅游安全组合保险 ”制度，有力保障了企业和游客的合法权益。建立常态化的旅游市场违法违规行为的查处信息共享机制和旅游市场监督检查情况公布机制等。全年共接听游客来电咨询 6100 余起，受理有效旅游投诉 361 起，结案 361 起，结案率 100%，协调理赔金额 65 万元。旅游投诉件数同比下降了3.48%。全省旅游市场秩序总体明显好转。（2）接待国内外旅游人数目标实现情况A根据 2011 年-2014 年云南省旅游发展委员会快报 ，云南省国内旅游人数统计如下表：表 4-2 2011-2014 年云南省国内旅游人数统计表项目 年度 2011 年2012 年2013 年2014 年国内旅游人数 （万人次）16331.7819630.2823972.3528100分析如下图：国内旅游人数（万人次）16331.782810019630.2823972.350500010000150002000025000300002011 年2012 年2013 年2014 年B根据 2011 年-2014 年云南省旅游发展委员会快报 ，2014 年云南省海外旅游人数有所下降。 云南省海外旅游人数据统计如下表：表 4-3 2011-2014 年云南省海外旅游人数统计表项目 年度2011 年2012 年2013 年2014 年海外旅游人数 （万人次）395.38457.84533.50531.06分析如下图：海外旅游人数（万人次）395.38457.84533.5531.0601002003004005006002011 年2012 年2013 年2014 年（3）旅游总收入目标实现情况根据 2011 年-2014 年云南省旅游发展委员会快报 ，我省旅游总收入统计如下表：表 4-4 2011-2014 年云南省旅游总收入统计表分析如下图：2014 年度旅游产业对我省经济增长的贡献明显， 除了广大旅游系统工作人员的辛勤劳动和为旅游发展做出的贡献之外，项目 年度2011 年2012 年2013 年2014 年旅游总收入 （亿元）1300.291702.542111.242665.741300.291702.542111.242665.740500100015002000250030002011 年2012 年2013 年2014 年旅游总收入（亿元）也有赖于我省旅游资源多样性、奇特性、多民族性、跨境性、生态性等特点造就的丰富性和文化底蕴深厚。根据省旅发委抽样调查显示，2014 年度我省入境游客花费水平为 410.78 美元/人天，同比增长 5.25%；平均停留天数为 4.09 天，同比增长了 0.04 人天。2014 年国内过夜游游客在云南的人均每天花费 624.95 元，比 2013 年增长 6.02%。游客在云南平均停留天数为 2.31 天，在各项花费中，住宿费、购物和餐饮费所占比重较大，比重分别为 20.46%、20.35%和 16.54%。一日游游客在云南人均每天花费 366.22 元，比 2013 年增长 4.51%；在一日游游客的各项花费中，购物、景区游览和餐饮费所占比重较大，比重分别为 23.90%、20.31%和 19.80%。据此 2014年全省旅游业总收入达 2665.74 亿元，比上年增长 26.32%。与此同时，根据省旅发委和省统计局建立的云南省旅游卫星账户初步估算，2014 年云南省旅游业增加值将达 823.94 亿元，比 2013 年的 748.74 亿元增加了 75.2 亿元；占全省 GDP 的6.43%左右，比 2013 年的 6.38%提高了 0.05 个百分点。2. 部门和公众满意度部门满意度从办事效率、履职能力、服务态度、服务质量和廉洁自律等五个方面调查，公众满意度从质量改善、推动发展、履职能力、工作态度、廉洁自律等五方面来调查。根据调查要求和实际情况，部门满意度调查问卷在滇中、滇西北、滇西、滇东南四个旅游区的现场核查点昆明、玉溪、大理、保山、红河五个州市的旅发部门相关工作人员中发放；公众满意度调查在五个州市的项目点采取定点随机拦截访问，现场甄别对象，由访问员面对面进行，具体的评价结果见附件 2。部门满意度中“非常满意”和“满意”的综合满意度总计 99%；公众满意度中“非常满意”和“满意”的综合满意度总计 97%。总体上看，无论部门满意度，还是公众满意度，其满意度都很高。总体而言，2014 年，是云南旅游强省建设的开局之年、起步之年，也是省旅发委经受考验的一年。旅游领域既经历了主要海外客源市场“稳中放缓”的困难局面，又遭受了自然灾害频发带来的不利局面，更经受住了旅游法出台后市场出现“磨合阵痛”的复杂局面，保增长、抓监管遇到了前所未有的危机和挑战。由于旅游开发建设受到用地和资金等方面的瓶颈制约，旅游产业转型升级的任务依然繁重；边境跨境旅游发展和扩大旅游沿边开放困难重重；旅游统筹协调的体制机制尚未真正建立，深化旅游改革发展工作还需进一步强化；旅游基础和公共服务设施明显滞后，科技和人才短板问题没有明显缓解，强化旅游产业发展的支撑和保障任务艰巨；游客需求更加精细多样，旅游过程中的矛盾和冲突事件时有发生，旅游市场监管难度加大，依法治旅的进程任重而道远。3.绩效再评价综合结论本次再评价针对省旅发委 2014 年部门整体支出的管理绩效。在自评基础上，通过专家审核及现场核查，按照评价指标体系及评分标准，在参考 2014 年省旅发委绩效指标自评评分的基础上，评定 2014 年度省旅发委部门整体支出绩效得分为81 分， 等级为良。 27 表 4-1 2014 年省旅发委整体支出绩效再评价指标评分表一级指标三级指标分值得分评分说明绩效目标合 理性32绩效目标较单一，缺少整体结构优化指标。预算编制科 学性33预算编制依据充分，预算编制数据详实。基本支出保 障32依据省旅发委提供的数据。重点支出安 排率33重点支出安排到位。投入三公经费控 制率33三公经费预算比上一年减少。预算执行率1310.5州市、县 2014 年度预算资金完成率不高，有 资金使用不符合规定的情况。部门财政预 算结转结余 控制33部门结转余额不超过上年结转余额。“三公经费” 变动率33三公经费支出总额比上一年减少。管理制度 健全性85省旅发委对州（市） 、县（区）的重点项目、 规划等支出缺乏有效、完整的管理制度。基础信息 完善性21缺少项目支出的完整信息。信息公开22依据省旅发委提供的数据。过程资产管理制 度健全性和 使用有效性42一些项目缺乏具体和有效的资产管理和使用 制度和措施。旅游产业转 型升级76由于资金下拨晚，部分旅游重大项目、在建 各类旅游项目普遍还在进行中。提升旅游企 业竞争力87依据省旅发委提供的数据。健全旅游发 展支撑体系76在市场整治、人才培养等方面还需完善。产 出旅游产业国 际化水平86在高端营销策划、境外客源拓展、个性化旅 游产品、国际合作水平等方面还需提升。 28 一级指标三级指标分值得分评分说明社会效益107依据省旅发委提供的数据。旅游增加值占全 省 GDP 的比重 2014 年比重为 6.43%，2013 年为 6.38%，增加近 1 个百分点，此项只能 得 1 分。经济效益55目标完成效果社会公众和 服务对象满 意度54.5依据省旅发委提供的数据，以及抽样的满意 度调查。总计100 81五、存在问题及原因分析经过绩效自评材料审核、专家评价、现场查验和综合评价，我们认为省旅发委整体支出工作存在以下问题：（一）有限的财政资金配置不尽合理，影响部门职能作用发挥我省旅游资源极其丰富，发展潜力巨大，国家旅游局