毕节市预算绩效运行跟踪管理实施细则(征求意见稿).doc

1毕节市预算绩效运行跟踪管理实施细则(征求意见稿)第一章 总 则第一条第一条 为全面实施预算绩效管理，实现预算绩效全过程管理，规范绩效运行跟踪行为，增强预算执行的科学性、合理性和规范性，保障项目实现预期绩效目标，提高财政资金使用绩效，根据毕节市预算绩效管理暂行办法，制定本细则。第二条第二条 本实施细则适用于财政部门组织的对财政性资金支出过程进行的预算绩效运行跟踪管理活动。第三条第三条 预算绩效运行跟踪管理是指财政部门在预算部门（单位）使用财政性资金过程中，对相关绩效目标实现程度、项目实施进程、资金支出进度以及绩效目标是否需要纠正等情况开展的阶段性跟踪管理和监督检查。市直各预算主管部门可根据自身工作实际，参照本细则自行组织本部门（系统）的预算绩效运行跟踪管理活动。第四条第四条 每年年初财政部门应制定本级预算绩效管理年度工作方案，并在方案中明确本年度预算绩效运行跟踪管理的主要工作内容。第二章 职责分工第五条第五条 财政部门职责如下：（一）研究制定绩效跟踪管理的相关制度与措施，完善绩效跟踪管理信息系统；2（二）组织、协调、督促、检查和指导预算部门（单位）的绩效跟踪管理工作；（三）根据设定的绩效目标，结合绩效实现程度和项目实施情况，严格把握资金拨付进度；（四）选定部分财政支出项目开展重点绩效跟踪，在重点绩效跟踪中发现有绩效运行与预期绩效目标发生偏离的情况，及时督促预算部门（单位）采取措施予以纠正；（五）根据需要及时将财政资金的绩效跟踪情况向市政府汇报，为政府决策提供依据；（六）其他应履行的绩效跟踪管理职责。第六条第六条 预算部门（单位）职责如下：（一）建立健全本部门（单位）绩效运行跟踪管理制度，明确开展绩效跟踪管理的内部职责分工和工作方式；（二）定期做好本部门（单位）绩效跟踪相关数据资料的收集、整理、统计、核实和报送工作，配合财政部门做好重点绩效跟踪；（三）按照设定的绩效目标具体组织项目实施，提高预算执行效力，确保项目完成预定的绩效目标；（四）及时纠正本部门（单位）管理使用财政资金绩效运行与预期绩效目标的偏差；（五）做好对下属单位及资金使用单位的绩效跟踪指导及监督管理责任；（六）其他应履行的绩效跟踪管理职责。第三章 绩效运行跟踪管理3第七条第七条 绩效运行跟踪管理要按照客观、及时、准确、有效的原则，真实反映项目实施情况、资金管理状况、绩效目标完成进度等，及时发现预算执行中的问题并采取相应措施，促进绩效目标完成。第八条第八条 绩效运行跟踪管理主要采取目标比较法，用定量分析和定性分析的方式，将财政资金的绩效实现情况与预期绩效目标进行比较，围绕预算执行、任务完成、实施措施、资金管理及使用、效益情况等进行分析评估。第九条第九条 绩效运行跟踪管理的主要内容：（一）项目资金是否落实到位，资金支出进度及资金使用情况；（二）项目管理和资金管理制度是否健全；（三）项目是否按计划目标任务及计划进度实施，并分析项目目标任务未完成及进度滞后的原因；（四）项目绩效目标和绩效指标的完成情况，是否需要修改相关目标、指标；（五）预测项目能否按期完成，项目所针对的需求是否发生本质性变化；（六）资金使用单位是否采取节约成本的措施，措施效果是否明显；（七）有助于绩效实现情况与预算绩效目标进行比较的其他相关内容。第十条第十条 预算部门（单位）按财政部门要求定期收集汇总本部门（单位）财政支出项目的预算绩效运行情况，并通过预算绩效管4理系统向财政部门报送财政支出项目绩效运行信息登记表，财政部门汇总本级项目支出绩效运行情况。第十一条第十一条 财政部门在审核分析预算部门（单位）报送的财政支出项目绩效运行信息登记表基础上，可根据需要组织开展或委托第三方中介机构对部分财政支出项目实施重点绩效跟踪。第十二条第十二条 财政部门对部分财政支出项目实施的重点绩效跟踪一般包括“前期准备、具体实施、信息运用”三个阶段。1.前期准备。财政部门下发对项目资金进行重点绩效跟踪的通知，制定重点运行绩效跟踪工作方案，要求预算部门收集、报送相关资料。2.具体实施。财政部门或受委托第三方中介机构按照工作方案的要求，在规定时间内采取实地勘察、公众问卷、抽样调查等方式对项目绩效运行情况进行评判，形成绩效运行跟踪反馈意见。3.信息运用。财政部门根据重点绩效运行跟踪所获取的信息，做好预算执行管理、信息公开等跟踪信息运用工作。第四章 绩效运行跟踪信息运用第十三条第十三条 绩效运行跟踪信息运用是指财政部门、预算部门（单位）对绩效运行跟踪信息进行分析处理，并通过处理促进绩效目标实现，提高预算执行效率的行为。跟踪信息运用的主要形式包括纠偏整改、预算执行参考、预算调整依据、以及报告通报等。5第十四条第十四条 预算部门（单位）通过绩效运行跟踪发现绩效运行偏离绩效目标时，要及时进行纠正和调整，确保预期绩效目标的实现。预期不能完成绩效目标的项目，预算部门（单位）要分析原因，向财政部门说明情况，并根据毕节市预算绩效目标管理实施细则及时修正项目绩效目标、绩效指标，并报财政部门审核。第十五条第十五条 财政部门在预算执行过程中要充分参考绩效运行跟踪信息。对项目绩效运行情况良好的，应跟进预算执行进度，确保绩效目标如期实现；对项目绩效运行偏离绩效目标的，要及时向预算部门（单位）反馈意见，督促预算部门（单位）进行纠正；发现绩效运行情况较差，应要求预算部门（单位）作出说明，确实无法完成绩效目标的按规定办理预算调整。第十六条第十六条 财政部门应将绩效运行跟踪信息作为市级预算调整的重要参考依据，经人大常委会批准调整预算的项目，预算部门（单位）应一并调整项目绩效目标。第十七条第十七条 财政部门建立绩效运行跟踪管理报告制度，将年度绩效运行跟踪情况纳入向市政府和市人大常委会报告的事项，建立通报制度，按季通报各预算部门（单位）财政支出项目绩效运行信息登记表的报送情况。第十八条第十八条 在绩效运行跟踪管理中发现的违规违纪行为，按照有关财经法规追究责任。第五章 附则6第十九条第十九条 各县（区）预算绩效运行跟踪管理可参照本细则实施。第二十条第二十条 本细则由毕节市财政局负责解释，自印发之日起执行。附件：财政支出项目绩效运行信息登记表7附件：项目支出绩效运行跟踪监控信息登记表预算安排数预算安排数项目进度项目进度项目资金支出较慢的原项目资金支出较慢的原 因（项目资金本年支出因（项目资金本年支出 进度低于序时进度进度低于序时进度 10%10% 的需说明原因）的需说明原因）序号序号归属科室归属科室部门部门 （单位）（单位）名称名称项目名称项目名称上年结上年结 转转年初预算年初预算 （万元）（万元）调加数调加数调减数调减数整后预算整后预算 （万元）（万元）已下指已下指 标（万标（万 元）元）已指出指已指出指 标（万元）标（万元） 支出率支出率 项目进度项目进度 情况（正情况（正 常常/ /延迟延迟/ / 未开展）未开展）项目延期原项目延期原 因（由延迟、因（由延迟、 未开展的项未开展的项 目填写）目填写）预算编制预算编制 因素因素预算编制预算编制 因素补充因素补充 说明说明12345678910111213141589项目支出绩效运行跟踪监控信息登记表项目资金支出较慢的原因（项目资金本年支出进度项目资金支出较慢的原因（项目资金本年支出进度 低于序时进度低于序时进度 10%10%的需说明原因）的需说明原因）绩效目标预期绩效目标预期 完成情况完成情况部门后续建议部门后续建议备注备注项目管理项目管理 因素因素项目管项目管 理因素理因素 补充说补充说 明明资金拨付资金拨付 因素因素资金拨付资金拨付 因素补充因素补充 说明说明其他因素其他因素其他因素其他因素 补充说明补充说明项目年度项目年度 绩效目标绩效目标本年度项本年度项 目绩效目目绩效目 标预期能标预期能 否完成否完成 （能完成（能完成/ / 基本能完基本能完 成成/ /不能完不能完 成成/ /已完成）已完成）项目绩效项目绩效 目标预期目标预期 不能完成不能完成 的原因的原因 （由绩效（由绩效 目标不能目标不能 完成的项完成的项 目填写）目填写）中止项目中止项目 （收回预（收回预 算金额）算金额） （元）（元）结转项目结转项目 （结转预（结转预 算金额）算金额） （元）（元）其他其他1617181920212223242526272810