永顺县2017年度商务局电子商务专项资金绩效评价报告.doc

永顺县2017年度商务局电子商务专项资金绩效评价报告湘银海绩字（2018） 号 为了加强财政支出管理，强化支出责任，做到了解掌握电子商务项目专项资金使用情况及取得的效果，建立科学、规范的专项资金使用管理，进一步提高财政资金使用效益，切实做好2017年度财政支出项目永顺县商务局“电子商务扶贫”项目专项资金绩效评价工作。根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）和永顺县预算绩效管理工作规程（永财绩201360号）文件要求，和永顺县财政局关认真做好2017年度财政支出项目绩效评价工作的通知（永财绩20184号）等文件相关规定和要求，对永顺县商务局2017年度“电子商务扶贫”项目专项资金的使用情况实施绩效评价。湘西自治州银海联合会计师事务所接受永顺县财政局委托，对永顺县商务局电子商务专项资金390万元实施绩效评价。在收集、汇总、整理、分析相关资料的基础上，结合了永顺县商务局的绩效自评资料，开展现场评价，实地核查项目资金管理，财务账簿、会计报表，建设成效，调查问卷等方法了解项目资金使用、管理及作用效果情况资料，最终形成了评价报告，现将评价情况报告如下：一、 项目概况(1) 项目单位基本情况 1、组织机构：商务局组建是根据中共永顺县委永顺县人民政府关于印发（永顺县人民政府职能转变和机构改革实施意见）的通知，设立县商务局，原粮食局职责划入县商务局内，为全县粮食、承接产业转移、商贸流通、内外贸易、市场体系建设和国际经济合作的县政府组成部门。内设办公室、财务股、人事股、市场运行调节与储备股、粮食行业发展股、商务行政执法大队、市场体系建设股、商贸流通管理股、承接产业转移股、对外经济贸易股、电子商务股等11个股室。人员编制36人，聘请后勤人员1个，2017年末实有在职人员42人，离退休人员45人。2、工作职能：商务局起草我县国内外贸易、招商引资、承接产业转移、对外援助、对外投资和对外经济合作的规范性文件、政策措施和实施办法，研究经济全球化、区域经济合作、现代流通方式的发展趋势和流通体制改革并提出建议，指导全县流通领域信息网和电子商务建设；促进商贸服务业和社区商业发展，提出促进商贸中小企业发展的政策建议，推动流通标准化和连锁经营、商业特许经营、物流配送、电子商务等现代流通方式的发展；负责粮食流通的行业管理，制定全县行业发展规划并组织实施；承担组织实施重要消费品市场调控和重要生产资料流通管理的责任，负责建立健全生活必需品市场供应应急管理机制；规划招商引资活动。(二)项目立项 1、实施依据 永顺县商务局电子商务是永顺县专项资金项目，为全面贯彻落实关于做好2017年全省电商扶贫专项行动有关工作的通知（湘商电20174号）和中共永顺县委永顺县人民政府关于进一步加强精准脱贫攻坚工作的实施意见（永发20171号）精神，加快电商扶贫步伐。根据县委、县人民政府安排，由县商务局牵头会同县扶贫开发办，制定2017年永顺县电商精准扶贫的专项资金实施项目。 2、涉及范围建成电商物流园1个，建设农村电商服务站25个，完成农村电子商务网上交易额3亿元。以全县190个建档立卡贫困村为重点对象，结合美丽湘西精品村、示范村建设，支持电商产业园、县级电商服务中心、村（镇）电商服务站建设，构建县、乡、村三级电商服务网站，开设电商扶贫示范网店，确保电商扶贫体系建设快速落地；将重点产品定位于：永顺椪柑、松柏猕猴桃、永顺腊肉、土司白金茶、高山云雾茶、万坪豆腐等永顺特产进行品牌包装和营销推广，建立全县电商扶贫优选农特产品目录库，加速实现我县特色产品的标准化、品牌化和规模化；同时以“农产品进城”为核心，鼓励我县本土农特产品线上线下多渠道销售，并依托我县现有的“四通一达”（圆通、申通、中通、百世汇通、韵达）大型电商物流企业，扶持县邮政系统邮政快递、湖湘商贸“湘村快线”等本土物流，全面形成农村快递物流网络，打通农村网络购销运输配送渠道。3、主要内容永顺县财政局安排“电子商务扶贫”项目专项资金共390万元，分两期拨付，第一批拨付332万元，第二批拨付58万元。一是湘村购电子商务有限公司新建7个村级电商服务站，每个2万元，二是原扶贫办建设的44个村级电商服务站，扶贫办每个站补1万元，现商务局对扶贫办建的站每个奖补1万元。农村电商项目资金使用原则：一是精准对接贫困村。鼓励电商平台企业进驻贫困村，优先奖励支持在贫困村建设电商服务站；二是精准对接贫困户。通过贫困户创业、能人大户引领、电商企业带动、乡村干部服务等模式，开设电商扶贫示范网店；三是在做好农特产品信息的采集和农特产品整合开发基础上，优先支持贫困村产品。(三)、评价目的开展永顺县商务局“电子商务”专项资金绩效评价，是为了在制度技术层面保证政府投资项目的社会效益、环境和经济效益，有效提高政府决策的科学性与准确性，提升财政资金使用效率；也有助于增加财政管理的透明度和责任意识，加快政府职能转变，提升政府治理能力和执政能力，保证“电子商务”项目发展的社会效益和经济效益。对项目所产生的各种效益进行衡量的比较和综合评价。肯定成绩提出存在问题，并给出了建设性的意见，为以后强化项目管理，完善财政专项资金绩效评价工作实施提供合理的依据。(四)、评价的对象和范围评价的对象主要包括：根据永顺县商务局 永顺县扶贫开发办永顺县财政局关于下达2017年永顺县电商扶贫项目资金使用计划（永商联发20173号）文件拨款给永顺县商务局电子商务390万元；评价的范围主要包括：永顺县商务局电子商务项目资金的落实、业务管理、财务管理、项目产出、经济效益、社会效益、可持续发展、社会评价及存在的问题。二、评价依据1、财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011 285号）2、永顺县财政局关于推进预算绩效管理的意见（永财绩2013 24号）3、永顺县财政局转发财政部印发湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见（湘政发2012 33号）4、财政部预算绩效管理工作规则（2012-2015）（财预2012396号）5、永顺县预算绩效管理工作规程（永财绩201360号）6、永顺县财政局关于认真做好2017年度财政支出项目绩效评价工作的通知（永财绩2018 4号）7、永顺县财政局绩效评价通知书（永财绩效通20184号）三、 评价的方法与过程 （一)、调研与审计：与项目主管部门永顺县商务局充分沟通，了解关于“电子商务扶贫”项目实施的基本情况，通过实地调查，对项目的资金收支情况审计，确认项目的财政投入和实际完成资金。 （二）、从各方面采集基础数据，收集与项目有关资料，并经过认真复核，按照财政专项资金绩效评价指标体系进行评分。 （三）、实地进行问卷调查 1、我们对永顺县商务局工作人员以及电商扶贫受惠群众发放并回收了调查问卷50份，进行了社会公众的满意度调查。 2、召开有关人员座谈会，进行问卷调查，同时充分听取了他们的意见和建议； 3、通过农村电商服务站公共场所随机向群众发放调查问卷。 4、与永顺县商务局项目实施部门多次沟通和信息反馈，确认项目绩效指标评分，对各项数据进行核准和修正，最终形成该项目绩效评价报告。四、 项目主要绩效评价情况分析 （一）、项目立项情况该电子商务专项资金是根据关于做好2017年全省电商扶贫专项行动有关工作的通知（湘商电20174号）和永顺县委 县政府关于进一步加强精准扶贫攻坚工作的实施意见（永发20171号）文件，由县商务局和县扶贫办共同组织实施解决就业和提高老百姓经济效益民生项目。2017年电商扶贫资金共计390万元。 （二）、资金到位及使用情况 根据永顺县商务局、永顺县扶贫开发办、永顺县财政局联合2017年永顺县电商扶贫项目资金使用计划（永商联发20173号）拨付给永顺县商务局电子商务专项资金390万元。本年度专项资金已经全部到位，其中：2017年4月拨款58万元，2017年12月拨款332万元。2017年度专项资金使用情况：、支持永顺县电商龙头企业建设电商产业园安排资金60万元；、支持芙蓉镇冷链物流中心资金40万元；、支持农业大数据电商平台建设资金25万元；、支持永顺县电商龙头企业建设2个资金20万元；、支持永顺县灵溪、松柏2个家产品电商物流中心建设资金10万元；、支持每个电商扶贫村级电商服务站32家资金64万元、另44家与县扶贫开发办签订的补资金44万元合计108万元；、在第三方平台开设实名制认证的扶贫网店及微商，销售本地农产品有一定规模并按要求备案的，每个店1万元，贫困户开设网店的，每个网店支持2万元，对全县申报的4家网店支持7万元；、对全县申报农产品网上交易奖补的14家电商应用企业进行奖励100万元；、支持电商企业免费为广大电商从业者、贫困户、农村致富带头人等开展电商人才培训奖补资金20万元，电子商务进农村网点建设。（三）、财务管理情况为合理、有效、规范使用电商扶贫专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政拨出“电子商务”项目资金的安全和有效使用，永顺县商务局制定了永顺县电子商务扶贫专项资金的管理办法，并成立了以局长为组长，分管电子商务领导为副组长、分管财务领导和纪检监察负责人为成员的电商务扶贫专项资金管理领导小组，负责专项资金的管理、监督和使用。“电子商务扶贫”项目商务局对财政拨付的资金基本做到了有专人管理、专款专用，报销的凭证基本上有部门负责人、主管领导签字，财务审核后方能报销，对照项目资金管理办法严格执行财务管理制度。在财务相关费用上基本做到了核算分开和账务及时处理，该项目基本上做到了会计核算比较规范，会计信息资料也比较完整和真实。严格实行了收支两条线管理，做到收支分离、专款专用，确保项目资金的安全。从该项资金管理和使用没有发现项目专项资金截留、挪用、虚列支出的情况。 （四）、项目组织实施情况 1、项目管理情况 除农贸市场标准化建设需要招投标外，其他项目都严格按照实施初期制定的计划组织实施；为有效组织项目顺利开展，商务局制定了项目管理制度，对项目实施日常检查监督管理并建立项目档案，在通常情况下，1周检查1次工作进度，不定时的下到网点解决纠纷和矛盾，每月由分管领导向局领导班子成员通报工作进度和执行效果。该电商扶贫项目，县委、县政府、县扶贫办、县商务局都非常重视，成立了以商务局局长向文卫为组长，制度实施方案和规范管理，加强电商宣传力度。在报纸、电视、广播和网络等主流媒体上开辟专栏，进行跟踪式专项宣传报道。充分发挥微博、微信等新媒体的作用，良好运用微信公众号、微信栏目，对电商扶贫工作持续开展宣传报道。充分发挥村级组织和群众在电商扶贫中的重要作用。尤其及时总结和宣传推广电商扶贫工作中的好做法、好经验，营造电商扶贫浓厚的舆论气氛。 2、项目完成情况 (1)、目标任务完成情况，2017年度永顺县财政局拨付“电子商务扶贫”项目资金共拨入390万元。已经完成电商产业园建设1个，州级农村电商示范点2个，乡镇家产品电商物流中心建设3个，村级电商服务点及网站77家，全县电商人才培训工作基本做到了按时、保质保量完成了州、县政府及财政下达的专项目标任务和绩效要求。 (2)、目标质量完成情况，根据项目安排实施计划，领导小组组织专家和技术人员进行定期、不定期业务指导服务，年终进行一次性验收。从验收情况来看，基本达到了立项相关指标和目标质量要求。 （3）、目标进度完成情况，截止到2017年12月31日，经验收检查，已全面完成了2017年电商扶贫项目目标进度，譬如项目101个，资金390万元进度任务，基本达到项目计划任务和政府对项目绩效要求。 （五）、项目效益分析 1、项目经济效益：2017年通过电商扶贫项目，促进了永顺县经济健康快速发展，全县特色农产品、工业品、手工艺品等实现网上销售，促进了农民增加收入，实现了快速农村电商发展，帮助困难群众脱贫致富。其主要手段是通过在线交易实现永顺县农特产品，如湘西腊肉、蜂蜜、柑桔、茶油、猕猴桃等网上每公斤价格高于本地市场价格2-3倍，据统计资料全县网上交易额达到3.5亿元。为永顺县经济发展做出了较大贡献，为老百姓增加致富经济收入。带动了一部分贫困户当年实现脱贫。 2、项目社会效益：创新社会参与机制，把社会各方面力量纳入到精准扶贫工作范畴，明确县里12家优秀电商经营企业，对全县建档立卡贫困户在电商领域进行结对帮扶。种植方面有湘西三农、松柏米业、勤方科技、宏鑫猕猴桃；养殖方面有泽庆元生态、湘西老腊妈、润泽牺禽养殖；仓储物流方面有县邮政快递、湖湘商贸湘村快线、湘村电子等公司，在种养加和网上营销进行帮扶，树立贫困户的电商意识，解决农产品销售难，打通最后一公里物流。实现社会帮扶资源与贫困户有效对接。该项目实施带动了当地就业增长。20余家电商企业全年电商培训学习3798人次，其中贫困户参与电商培训学习1835人次。实现电商扶贫管理人员和从业人员全覆盖。2017年电商扶贫项目解决全县就业人员30000人，其社会效益显著。 3、可持续影响：该项目为提高当地群众生活水平、改善当地就业环境从而促进建设和谐永顺和带动老百姓创业、发展永顺县区域经济起到长足发展的作用，也是党和政府的一项民心工程。 （六）、项目评价结论永顺县商务局“电子商务扶贫”项目的实施。该项目经济效益、社会效益、可持续发展等成效明显，永顺县商务局从项目管理、资金管理、资金使用等方面加强对项目管理，不断完善机制、明确责任，已较好完成永顺县财政局2017年度永顺县商务局电子商务专项资金绩效评价的任务和目标，确保项目资金安全可靠，合规合法，为提高永顺群众生活水平和带动当地就业和社会和谐稳定作出了较大的贡献，根据2017年永顺县商务局电子商务专项资金绩效评价指标表的评分，见附件：2017年永顺县商务局电子商务专项资金绩效评价指标表。该项目绩效评价得分为85分，其中：投入指标得分14分，得分率100%；过程指标得分15.5分，得分率77.5%；产出效益指标得分23.5分，得分率78.33%；效果效益指标得分32分，得分率88.89%属良好等级。其主要结论如下: 1、项目基本完成了原定的各项任务。项目承担单位严格按照项目实施合同任务书规定的各项内容，组织有关负责人员、主管人员，积极努力和不懈奋斗，全面完成了各项任务、指标。 2、项目管理规范有序。永顺县商务局对项目管理高度重视“电子商务”项目资金的管理，在项目实施过程中成立了项目领导小组，制订了相关的专项资金管理制度和财务制度，明确了相关人员，做到分工明确；制定了严格的项目管理办法和资金管理措施，明确了项目具体实施的进度、措施、目标等，并狠抓落实，对项目实施全方位的监督管理，基本上做到项目管理规范有序。 3、基本达到了预期的各项绩效指标，评价结论为良好等级。项目实施后，通过永顺县商务局各部门的共同努力，促进了政治和谐、社会稳定、干群关系融洽。为政府树立了在人民心中的信任感和权威。六、存在的问题1、项目没有合同和验收技术认定资料；2、财务没有跟踪对项目资金执行检查；3、项目没有规范的管理制度；4、经济效益和就业人员没有相关的统计认定资料；5、电商“产地直供”基地较少，除椪柑、猕猴桃有一定规模，其他均为形成规模效益；6、电商基础设施不完善、个别乡村物流配送体系滞后，光纤进村入户没有实行全覆盖；7、电商网络运营人才缺乏，能够独立开展电子商务平台业务的人才少。七、有关建议 1、项目管理单位要有完整的子项目合同和验收技术认定资料，应交中介评审单位进行确认绩效评价；2、财务部门应跟踪各项目资金拨付情况，跟踪审计检查保证资金开支合规、合法和真实性；3、项目管理应有规范、完整管理制度，便于考核管理和验收执行标准；4、电商产生的经济效益和就业人员要有统计资料，便于项目经济效益和就业人员的数据的支撑；5、进一步完善相关政策，建立电商扶贫产业发展的配套基地；6、完善贫困村电商基础设施建设，开通光纤入村进户工程；7、加大贫困村电商技术人才的培训，落实电商帮扶带头人的责任。 附件：1.2017年永顺县商务局电子商务专项资金绩效评价指标表；2.2017年永顺县商务局电子商务专项资金财政支出绩效评价自评报告； 3.现场评价工作资料； 4.永顺县商务局“电子商务”项目调查问卷。湘西自治州银海联合会计师事务所 中国注册会计师： 湖南 吉首 中国注册会计师： 二一八年九月二十九日11 湘西自治州银海联合会计师事务所