[某区2009年财政预算执行情况与2010年财政预算(草案)的报告]财政预算执行情况分析.docx

某区2009年财政预算执行情况与2010年财政预算(草案)的报告财政预算执行情况分析各位代表：我受区人民政府托付，向大会报告我区2009年财政预算执行状况和2010年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出看法。一、2009年财政预算执行状况2009年，全区财税部门深化学习实践科学发展观, 仔细实行区委经济工作会议和区十五届人大三次会议精神，努力挖掘增收节支潜力，加强培植财源，强化收入征管，优化支出结构，较好地完成了各项财政工作任务，预算执行状况良好。全区完成一般预算收入26706万元，为调整预算（下同）的100.01%，比上年增长18.01%。各项收入完成状况是：税收收入完成23227万元（未考虑江北税收划转因素，下同），为预算的98.77%，增长26.36%（其中，国税收入完成5201万元，为预算的100.02%，增长38.03%；地税收入完成15223万元，为预算的98.11%，增长15.55%；耕地占用税和契税完成2803万元，为预算的100.11%，增长94.65%）；非税收入完成3479万元，为预算的109.20%，下降18.10%。同时，完成上划中心“两税”14814万元，为预算的100.45%，增长45.88%；完成上划所得税2163万元，为预算的92.32%，下降11.38%。全区一般预算支出完成131625万元，剔除上级指定特地用途的专项和上年结转支出46229万元外，包干支出完成85396万元，为预算的100.24%，增长14.39%。各项支出完成状况是：1、一般公共服务13872万元，为预算的112.93%，下降10.2%；2、国防195万元，为预算的138.3%，增长22.64%；3、公共平安5088万元，为预算的135.07%，下降0.39%；4、教化24332万元，为预算的112.35%，增长13.32%；5、科学技术248万元，为预算的122.77%，增长14.29%；6、文化体育与传媒890万元，为预算的98.97%，增长8.64%；7、社会保障与就业18599万元，为预算的109.83%，增长28.79%；8、医疗卫生4436万元，为预算的87.39%，下降4.46%；9、环境爱护96万元，为预算的105.16%，下降35.77%；10、城乡社区事务2462万元，为预算的113.79%，增长5.73%；11、农林水事务7846万元，为预算的104.14%，增长18.59%；12、交通运输2620万元，为预算的100.88%，增长2.07倍；13、采掘电力信息等事务1029万元，为预算的82.49%，增长41.02%；14、粮油物资储备及金融监管等事务467万元，为预算的141.84%，增长45.83%；15、其他支出3216万元，为预算的45%，增长1.38倍。全区一般预算收入26706万元加上级补助收入110580万元，加上年结余收入16037万元，收入总计为153323万元。一般预算支出131625万元，加上解支出4527万元，支出总计为136152万元。收支相抵，年终滚存结余17171万元，累计净结余95万元，实现了当年收支平衡。全年完成基金收入1648万元，加上级补助收入3612万元和上年结转结余2436万元，基金收入总计7696万元。基金支出5674万元，加上解支出120万元和结转下年支出1894万元，基金支出总计7688万元。收支相抵，净结余8万元。须要说明的是，由于今年我区的人代会提前召开，且区财政与市财政结算尚未办理，本次报告的预算执行结果还将有所调整，届时向区人大常委会报告。回顾2009年的预算执行和财政工作状况，主要有四个特点：（一）做大“蛋糕”，财政实力明显增加区委、政府大力推动“二次创业”战略，全区工业发展迅猛。狠抓城市经营和项目建设，有效拉动了经济增长。在经济发展的基础上，财税部门紧扣收入目标，落实促收责任，确保了收入刚好足额入库。国税部门坚持依法征税，科技兴税，提前完成年度预算任务。地税部门严格目标管理，强化责任考核，推行税源跟踪管理，税收入库实现了新跨越。国土部门坚持科学管理，做活土地文章，完成了年度任务。财政部门改进耕地占用税和契税征管方式，亲密联系国土、房产等部门，实行一体化征收，“两税”入库创历史新高。非税征管部门主动创新收入征管机制，非税收入征管再上新水平。同时，收入质量进一步提升，区级税收收入占一般预算收入的比重达86.97%，比上年提高5.74个百分点。(二)优化结构，各项重点支出保障较好突出保民生、保运转、保稳定、促发展，集中财力保障了各项重点支出。全力支持经济发展。一是支持园区建设。落实预算支配的3000万元用于园区基础设施建设，筹资1250万元支持灌溪工业园二期机械配套产业园建设等。二是支持企业渡难关。支配财源建设资金300万元，引导扶持重点企业；为25家中小企业供应融资担保，贷款5000万元缓解资金困难；落实结构性减税政策，刚好兑现税收实惠政策552万元。三是支持“扩内需保增长”项目建设。拨付资金3606万元，满意乡镇文化站建设、大型灌区节水改造、农村沼气建设等中心投资项目的资金需求；支持西区开发规划修编、G207国道、S205省道和老干活动中心等重点项目建设；支配资金支持武陵镇城区治安电子防控系统建设，添置环卫、消防设备，城市功能进一步完善。重点保障改善民生。一是兑现津补贴补助政策。刚好拨付资金发放全额单位人员津补贴、离退休人员生活补贴和其他单位干部职工相关补助。二是支持教化优先发展。拨付资金4525万元（区级配套878万元），全面落实农村义务教化保障政策，主要用于免除农村义务教化阶段学生杂费和生均公用经费、支持民办教化、校舍修理改造等；争取上级补助5155万元，区级配套631万元，全面化解教化“普九”债务。三是促进就业和完善社会保障制度。主动筹措就业补贴资金1118万元，促进了城镇就业和农村劳动力转移就业工作；落实民政资金7798万元（含上级5131万元），为47701名优抚对象刚好打卡发放了抚恤救助金；配套75万元启动了城镇居民养老保险制度；上解省级企业社会养老保险做实个人账户资金3369万元；全年拨付社保基金23300万元，确保了全区近2万名享受养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险对象待遇的落实。四是基本公共卫生服务不断完善。区级配套522万元接着完善新农合制度，筹集资金支持了社区服务中心、社区卫生服务站和村级卫生室建设等。五是促进公共文体事业发展。支配资金推动文化信息资源共享工程、农家书屋等基层文化设施建设，完成图书馆升级改造、免费送戏下乡和放映农村公益电影，启动区文化活动中心建设。六是主动落实为民办实事。区级配套2640万元，满意了省、市“为民办实事”资金需求。高度关注农村基层。一是严格按要求落实各项支农惠农政策。通过“一卡通”打卡发放粮食直补、良种补贴、油菜补贴等31项涉农补贴资金21487万元，新增玉米、小麦、棉花良种补贴250万元，争取生猪良种补贴资金136万元，刚好兑付汽摩家电下乡补贴1780万元。二是支持农村基础设施建设。区财政支配专项资金，用于新农村建设和镇村同治；支配通乡通村马路建设配套资金1400万元，建设农村马路281公里；配套拨付农村平安饮水工程资金345万元，解决4.8万人的平安饮水问题；拨付资金1409万元，用于水利工程管养维护、沟渠硬化、机埠修理等。三是支持现代农业生产发展。争取中心财政优质稻产业资金300万元、整合农口项目资金1500万元，扶持了现代农业。四是保障乡村组织运转。提高乡镇站所工作人员的工资及补助；支配资金340万元，对前期改造后剩下的22个乡镇和3个农林场机关进行了改造；落实村级组织运转经费2289万元，将经费标准由村平2.3万元提高到4.02万元；支配资金38万元支持村级组织活动场所建设。（三）深化改革，财政体制逐步完善稳妥推动部门预算改革。根据综合预算的要求，部门预算统一反映部门收支全貌，加强对资金的统筹运用。细化编制项目，扩大编制范围。同时，扩大国库集中支付范围，将104家区直单位财政性资金全部纳入国库集中支付。主动应对财政体制改革。仔细应对税收体制改革和江北税收征管权调整，主动应对省管县财政体制改革，最大限度地争取了我区的既得利益。深化农村综合改革，通过推动乡镇机构、农村义务教化、区乡财政体制等方面的改革，进一步完善“乡财区管”财政管理体制，推行了乡村财务精细化管理。努力深化政府选购改革。严格根据“政事分开、管理与执行分别”的原则，建立财政部门、选购机构、选购人职责清楚和运转协调的工作机制，进一步扩大政府选购范围，规范选购程序，完善选购信息发布、供应商投诉处理、违规选购惩治等管理方法，提高了政府选购效率。全年实现政府选购615次，实际选购额达14088万元，节约资金1352万元，节约率为9.59%。（四）强化职能，财政监管更加规范加强财政监督检查。狠抓财政部门资金平安检查，完善了资金平安管理内限制度；主动协作纪检、监察部门开展“小金库”专项治理工作，查出各类违纪金额1363万元，其中查出“小金库”3个，查处违纪金额280多万元；坚持厉行节约，抓好“四费”公开；对部分乡镇和区直单位财务进行常常性检查，促进各单位提高财务管理水平。推动绩效评价工作。突出加强了对重点民生工程和重大投资项目资金的跟踪检查和绩效评价。如加强财政投资评审方面，全年共完成各类工程预、决算评审项目259个，送审金额35100万元，审减金额5400万元，综合审减率达15.38%。强化国有资产监管。进一步加强行政事业单位国有资产管理，更加注意资产配置、资产运用、资产处置、资产评估等各环节的规范化管理，维护了国有资产平安。各位代表，在总结成果的同时，我们也醒悟地看到在预算执行和财政工作中还存在一些困难和问题。从总体上看，财源基础仍旧比较薄弱，加上政策性体制性减收因素较多，财政增收压力巨大，而支出刚性极强，来自各方面的资金需求有增无减，财政资金供求冲突日益突出；财政监督乏力，收入上的“跑冒滴漏”和支出上的损失奢侈现象还依旧存在；专项资金的运用比较零散，很难发挥其应有的效益。二、2010年财政预算（草案）今年财政工作和预算支配的指导思想是：以十七大和十七届四中全会精神为指针，仔细落实科学发展观，贯彻实施主动的财政政策；预算支配坚持“量财办事，有保有压”，充分体现区委、区政府决策，适应全区国民经济和社会发展安排；以“扩内需、保增长”为主线，以保民生、保运转、保稳定、促发展为重点，夯实财源基础，依法强化征管，优化支出结构，严格财政监督，推动财政科学化精细化管理，为建设和谐*供应有力的财力保障。依据这一指导思想，2010年财政预算拟作如下支配：（一）一般预算收入支配。一般预算收入支配30712万元，比上年增加4006万元，增长15%。1、税收收入23679万元，增加452万元，增长1.95%。（1）国税局区级税收5896万元，增加695万元，增长13.37%，考虑江北税收划转因素118万元，同口径增长16%。其中，增值税5775万元（增值税总额23100×25%），增长17.45%；企业所得税120万元，下降40%。同时，上划中心“两税”17325万元，不包括“三线”企业等退税。（2）地税局区级税收15933万元，增加710万元，增长4.66%，考虑江北税收划转因素1486万元，同口径增长16%。（3）财政征收“两税”1850万元，削减953万元，下降34%（主要是高速马路等重点工程建设一次性收入削减和“二手房”交易削减）。2、非税收入7033万元，增加3554万元。其中：专项收入630万元，行政性收费收入2998万元，罚没收入安排3242万元，国有资源（资产）有偿运用收入59万，其他收入104万元。（二）税收返还和上级补助收入税收返还和上级补助收入54085万元，主要包括两税返还3178万元、所得税返还842万元、成品油税费改革返还300万元、一般性转移支付补助13818万元、调整工资转移支付补助13755万元、农村税改转移支付补助5299万元、农特税免征转移支付补助6250万元、缓解县乡困难转移支付补助5141万元、义务教化绩效工资补助1254万元、村级组织运转经费补助264万元、江北税收基数补助1695万元、其他结算补助2289万元（系企业上收下划补助）。此外，与上年比较，还有不确定的一次性专项拨款和不固定的政策性转移支付补助未纳入补助收入范围，年底以上级明确的数额为准。（三）上解支出上解支出4825万元，主要包括体制上解655万元、农业税价差上解447万元、中心借款和贡献款288万元、税务经费上划178万元、部门上划306万元、粮食风险基金上解1319万元、基金会再贷款扣款1073万元、世行贷款扣款50万元、国债转贷扣款56万元、日元贷款扣款129万元、市政策上解70万元、出口退税上解32万元、江北税务经费106万元、其他扣款116万元。一般预算收入加税收返还和上级补助收入，财政收入合计84797万元，减上解支出4825万元，本级可用财力79972万元，即为一般预算支出。其中，新增财力9329万元，主要用于落实民生民本等政策性支出、村级组织运转和基层组织建设新增支出、乡镇站所人员待遇和离退休人员生活补贴提标、安排生育等法定支出以及保稳定支出。（四）一般预算支出支配一般公共服务13090万元，比上年增长21.47%；国防118万元，下降4.84%；公共平安4940万元，增长19.64%；教化19125万元，增长20.31%；科学技术219万元，增长9.5%；文化体育与传媒1279万元，增长52.08%；社会保障和就业13197万元，下降10.44%；医疗卫生4004万元，增长19.92%；环境爱护115万元，增长33.72%；城乡社区事务1914万元，下降6.54%；农林水事务7554万元，增长15.72%；交通运输1093万元，增长2.39倍；采掘电力信息等事务748万元，增长12.48%；粮油物资储备管理等事务369万元，增长20.98%；其他支出12207万元（主要是工资及津补贴预留），增长14.63%。（五）基金收支支配基金收入1423万元（其中，国土出让金600万元、城镇公用电力附加160万元、散装水泥及墙改基金135万元、育林基金50万元、残疾人就业保障金160万元、地方水利建设基金240万元、物价调整基金78万元），剔除上解支出120万元后的1303万元即为基金支出预算，主要用于城镇公用电费、水利工程建设、散装水泥及墙改、育林及残疾人事业、城区电子监控设备等支出。三、依法理财，强化措施，确保圆满完成2010年预算任务（一）促进收入适度增长。重点支持园区工业和扶持中小企业发展，加大项目建设力度，努力培育财源税源；强化非税收入征管，加强行政事业单位国有资产管理；加强财税部门的沟通与协作，主动开展税源调研和税负分析，依法清理落实税收实惠政策，强化税收收入征管，努力防止收入大起大落；主动争取上级财力支持和政策倾斜，保持财政收入适度稳定增长。（二）强力节支保障重点。一是强化预算约束。严格执行区人民代表大会审议批准的预算，严控超预备费追加，预算调整严格依照法定程序进行。二是强化厉行节约。坚固树立过紧日子的思想，根据区政府增收节支管理方法的要求，严格限制各项支出指标，接着抓好“厉行节约”、“四费”公开和“小金库”治理工作，想方设法节约支出。三是保障重点支出。根据预算和上级要求，进一步调整优化支出结构，财政在保障干部职工工资、公务员津补贴、老师绩效工资、机关正常运转等基本公共支出须要的前提下，集中财力确保教化、社保、就业、医疗等重点支出，对涉及民生的医疗卫生体制改革、新型农村养老保险试点、保障性住房建设等民生民本项目支出，做好财政配套的测算与支配，全力维护社会稳定。（三）主动应对各项改革。主动应对税收体制改革和省管县财政管理方式改革，深化探讨政策，切实维护我区既得利益。抓好交通、卫生体制和事业单位绩效工资制度改革，仔细搞好测算，主动向上争取支持。深化农村综合改革，通过推动乡镇机构、农村义务教化、区乡财政体制等方面的改革，进一步完善“乡财区管”财政管理体制，全面加强乡镇财政和村级财务管理，加大对乡村的投入力度，特殊是按上级政策搞好村级“一事一议”，努力缓解乡镇财政困难，确保基层组织正常运转。（四）推动财政精细化管理。一是加强预算精细管理。扩大预算编制范围，提高预算的完整性。细化部门预算，提高预算的精确度。在精确编制基本支出预算的基础上，合理编制项目支出预算，建立重大项目支出预算事前评审机制，严格按安排按进度按用途拨付资金。二是全面深化国库制度改革。完善以国库单一账户体系为基础、以国库集中支付为资金缴拨主要形式的财政国库管理制度，全面形胜利能齐全、流程科学、操作规范、运行高效的国库集中支付管理体系。三是完善政府选购制度。严格执行“政事分开、采管分别”的原则，进一步扩大政府选购范围，规范选购程序，建立健全以财政部门为主，监察、审计等有关部门共同协作的政府选购监督机制，提高政府选购的公信力。四是强化监督管理。着力抓好绩效评价，建立科学合理的预算支出绩效评价制度，强化绩效考评工作。着力抓好财政监督，加大对重大财税政策执行、地方重大支出项目的监督检查力度，加强对预算单位财政资金运用状况的监督管理。着力强化惠农补贴发放管理，接着完善“一卡通”补贴发放制度，明确工作责任，规范办事程序，刚好公开标准，加强督导检查，不折不扣地落实好各项惠农政策。2010年是充溢希望与挑战的一年。我们将紧紧围绕区委经济工作会议和本次人民代表大会提出的经济工作目标，在区委的坚毅领导和区人大、区政协的监督支持下，坚决信念，激昂精神，负重奋进，扎实工作，不断开创财政工作新局面。