生产管理预算表格.xls

生生产产管管理理预预算算表表格格销售预算制造费用预算产品成本预算销售费用预算预计损益表预计资产负债销售预算生产预算产品成本预算预计资产负债生产预算直接材料预算销售预算生产预算直接材料预算直接人工预算现金预算直接人工预算生生产产管管理理预预算算表表格格销销售售预预算算季季度度一一二二预预计计销销量量（件件）预预计计单单位位售售价价销销售售收收入入预预计计现现金金收收入入上上年年应应收收账账款款第第一一季季度度（销销货货件件数数）第第二二季季度度（销销货货件件数数）第第四四季季度度（销销货货件件数数）现现金金收收入入合合计计销销售售预预算算编编制制要要点点：1.1.主主要要内内容容是是销销量量，单单价价和和销销售售收收入入销销量量是是按按市市场场预预测测或或销销货货合合同同并并结结合合企企业业生生产产能能力力确确定定的的价价格格是是按按价价格格决决策策确确定定的的销销售售收收入入是是两两者者的的乘乘积积2.2.销销售售预预算算通通常常要要：分分品品种种，分分月月份份，分分销销售售区区域域，分分推推销销员员来来编编制制3.3.销销售售预预算算中中常常包包括括：预预计计现现金金收收入入的的计计算算，目目的的是是为为编编制制现现金金预预算算表表提提供供必必要要的的资资料料4.4.第第一一季季度度的的现现金金收收入入包包括括：上上年年应应收收账账款款在在本本季季度度收收到到的的货货款款本本季季度度销销售售中中可可能能收收到到的的货货款款三三四四全全年年主界面销销售售预预算算预预计计现现金金收收入入生生产产预预算算季季度度一一二二三三四四全全年年预预计计销销售售量量加加：预预计计期期末末存存货货合合计计减减：预预计计期期初初存存货货预预计计生生产产量量生生产产预预算算的的主主要要内内容容：1.1.销销售售量量2.2.期期初初和和期期末末存存货货3.3.生生产产量量存存货货数数量量按按下下其其销销量量的的一一定定百百分分比比确确定定年年初初存存货货是是编编制制预预算算时时预预计计的的存存货货预预算算也也可可以以单单独独编编制制预预计计销销量量来来自自销销售售预预算算，其其它它数数据据在在表表中中计计算算得得出出主界面主界面直直接接材材料料预预算算单单位位：千千克克，元元季季度度一一二二三三四四全全年年预预计计生生产产量量（件件）单单位位产产品品材材料料用用量量生生产产需需用用量量加加：预预计计期期末末存存量量 合合计计减减：预预计计期期初初存存量量预预计计材材料料采采购购量量单单价价预预计计采采购购金金额额预预计计现现金金支支出出上上年年应应付付账账款款第第一一季季度度（采采购购数数量量）第第二二季季度度（采采购购数数量量） 第第三三季季度度（采采购购数数量量）第第四四季季度度（采采购购数数量量）合合计计主主要要内内容容：直直接接材材料料的的单单位位产产品品用用量量生生产产需需用用量量期期初初期期末末存存量量1.1.预预计计生生产产量量的的数数据据来来自自生生产产预预算算2.2.单单位位产产品品材材料料用用量量的的数数据据来来自自：标标准准成成本本资资料料或或消消耗耗定定额额资资料料3.3.生生产产需需用用量量是是上上述述俩俩者者的的乘乘积积4.4.年年初初和和年年末末的的材材料料存存量量是是按按当当前前情情况况和和长长期期销销售售预预测测估估计计的的5.5.各各季季度度期期末末材材料料存存量量按按下下季季度度生生产产量量的的一一定定百百分分比比来来确确定定的的6.6.各各季季度度期期初初材材料料存存量量按按上上季季度度的的期期末末材材料料存存量量确确定定7.7.预预计计各各季季度度的的采采购购量量= =生生产产需需用用量量+ +期期末末存存量量- -期期初初存存量量为为便便于于以以后后编编制制现现金金预预算算，常常要要预预计计材材料料采采购购各各季季度度的的现现金金支支出出主界面每每个个季季度度的的现现金金支支出出包包括括：1.1.偿偿还还上上期期应应付付账账款款2.2.支支付付本本期期应应付付采采购购款款主界面直直接接人人工工预预算算季季度度一一二二三三四四全全年年预预计计产产量量（件件）单单位位产产品品工工时时（小小时时）人人工工总总工工时时（小小时时）每每小小时时人人工工成成本本（元元）人人工工总总成成本本（元元）主主要要内内容容：1.1.预预计计产产量量2.2.单单位位产产品品工工时时3.3.人人工工总总工工时时4.4.每每小小时时人人工工成成本本5.5.人人工工总总成成本本 1.1.单单位位产产品品人人工工共共识识和和每每小小时时人人工工成成本本数数据据，来来自自标标准准成成本本资资料料2.2.人人工工总总工工时时和和人人工工总总成成本本在在表表中中算算出出3.3.直直接接参参加加现现金金预预算算汇汇总总主界面主界面制制造造费费用用预预算算季季度度一一二二三三四四全全年年 变变动动制制造造费费用用：间间接接人人工工间间接接材材料料修修理理费费水水电电费费小小计计固固定定制制造造费费用用修修理理费费折折旧旧管管理理人人员员保保险险费费财财产产税税小小计计合合计计减减：折折旧旧现现金金支支出出的的费费用用1.1.有有完完善善的的标标准准成成本本资资料料，用用单单位位产产品品的的标标准准成成本本* *产产量量= =相相应应预预算算金金额额2.2.没没有有标标准准的的成成本本资资料料，要要逐逐项项预预计计计计划划产产量量需需要要的的各各项项制制造造费费用用3.3.固固定定制制造造费费用用要要逐逐项项预预计计，与与本本期期产产量量无无关关，按按每每季季实实际际需需要要支支付付额额求求出出全全年年数数4.4.为为便便于于编编制制产产品品成成本本预预算算，要要计计算算小小时时费费率率A.A.变变动动制制造造费费用用分分配配率率= =总总变变动动制制造造费费用用/ /总总人人工工工工时时B.B.固固定定制制造造费费用用分分配配率率= =总总固固定定制制造造费费用用/ /总总人人工工工工时时主界面主界面产产品品成成本本预预算算单单位位成成本本每每千千克克或或每每小小时时 投投入入量量 成成本本（元元）直直接接材材料料直直接接人人工工变变动动制制造造费费用用固固定定制制造造费费用用合合计计主主要要内内容容：1.1.产产品品的的单单位位成成本本 2.2.总总成成本本1.1.生生产产量量，期期末末存存货货来来自自生生产产预预算算2.2.销销量量来来自自销销售售预预算算3.3.生生产产成成本本，存存货货成成本本和和销销货货成成本本等等数数据据，按按单单位位成成本本和和有有关关数数据据计计算算得得出出生生产产成成本本（件件） 期期末末存存货货（件件） 销销货货成成本本主界面产产品品成成本本预预算算3.3.生生产产成成本本，存存货货成成本本和和销销货货成成本本等等数数据据，按按单单位位成成本本和和有有关关数数据据计计算算得得出出销销售售及及管管理理费费用用预预算算销销售售费费用用金金额额销销售售人人员员工工资资广广告告费费包包装装运运输输费费保保管管费费管管理理费费用用管管理理人人员员薪薪金金福福利利费费保保险险费费办办公公费费合合计计每每季季度度支支付付现现金金（合合计计数数/4/4）1.1.编编制制企企业业管管理理费费用用时时，要要分分析析企企业业业业务务成成绩绩和和一一般般经经济济状状况况，务务必必做做到到费费用用合合理理化化2.2.已已过过去去的的实实际际开开支支为为基基础础，按按预预算算起起的的可可预预见见变变化化来来调调整整3.3.必必须须充充分分考考察察每每种种费费用用是是否否必必要要，以以提提高高费费用用效效率率主界面1.1.编编制制企企业业管管理理费费用用时时，要要分分析析企企业业业业务务成成绩绩和和一一般般经经济济状状况况，务务必必做做到到费费用用合合理理化化主界面现现金金预预算算季季度度一一二二三三四四全全年年期期初初现现金金余余额额加加销销或或现现金金收收入入可可供供使使用用现现金金减减：各各项项支支出出直直接接材材料料直直接接人人工工制制造造费费用用销销售售及及管管理理费费用用所所得得税税购购买买设设备备股股利利支支出出合合计计现现金金多多余余或或不不足足向向银银行行借借款款还还银银行行借借款款借借款款利利息息合合计计期期末末现现金金余余额额编编制制现现金金预预算算的的目目的的在在于于：资资金金不不足足时时筹筹措措资资金金，资资金金多多余余时时及及时时处处理理现现金金余余额额，并并提提供供现现金金收收支支控控制制限限额额，发发挥挥现现金金管管理理的的作作用用1.1.期期初初现现金金余余额额，是是在在编编制制预预算算时时预预计计的的2.2.销销货货现现金金收收入入来来自自销销售售预预算算3.3.可可供供使使用用的的现现金金= =期期初初余余额额+ +本本期期现现金金收收入入4.4.现现金金支支出出除除了了：直直接接材材料料，直直接接人人工工，制制造造费费用用销销售售及及管管理理费费用用的的数数据据分分别别来来自自相相关关预预算算外外，还还要要考考虑虑：所所得得税税，购购置置设设备备，股股利利分分配配等等现现金金支支出出5.5.现现金金多多余余和和不不足足部部分分，列列示示现现金金收收入入合合计计和和现现金金支支出出合合计计的的差差额额A.A.差差额额为为正正，可可用用于于还还贷贷或或短短期期投投资资B.B.差差额额为为负负，说说明明支支大大于于收收要要先先银银行行贷贷款款6.6.借借款款额额= =（企企业业最最低低现现金金余余额额+ +现现金金不不足足额额）取取整整7.7.还还贷贷后后仍仍要要保保持持最最低低现现金金余余额额，否否则则只只能能部部分分还还贷贷主界面编编制制现现金金预预算算的的目目的的在在于于：资资金金不不足足时时筹筹措措资资金金，资资金金多多余余时时及及时时处处理理现现金金余余额额，并并提提供供现现金金收收支支控控制制限限额额，发发挥挥现现金金管管理理的的作作用用4.4.现现金金支支出出除除了了：直直接接材材料料，直直接接人人工工，制制造造费费用用销销售售及及管管理理费费用用的的数数据据分分别别来来自自相相关关预预算算外外，还还要要考考虑虑：所所得得税税，购购置置设设备备，股股利利分分配配等等现现金金支支出出主界面预预计计损损益益表表项项目目金金额额销销售售收收入入销销售售成成本本毛毛利利销销售售及及管管理理费费用用利利息息利利润润总总额额所所得得税税（估估计计）税税后后净净收收益益主界面主界面预计资产负债表资资产产 权权益益和和负负债债项项目目年年初初年年末末项项目目年年初初现现金金应应付付账账款款应应收收账账款款长长期期借借款款直直接接材材料料普普通通股股产产成成品品未未分分配配利利润润固固定定资资产产累累计计折折旧旧资资产产总总额额权权益益总总额额年年末末 主界面预计资产负债表权权益益和和负负债债