上海市财政教育项目支出绩效评价报告.docx

上海市财政教育项目支出绩效评价报告上海市财政教化项目支出绩效评价 报告项目名称：2015 年中小学校方责任险项目 项目单位：上海市教化委员会 评价机构：上海立丰税务师事务全部限公司二一六年十一月评价机构：上海立丰税务师事务全部限公司l 机构负责人：姚继荣总经理联系方式：l 项目负责人：丁保星联系方式：电子邮箱：l 评价组成员：孔博禹、黄涛l 复审人：陈丽嫣项目经理联系方式：l 终审人：姚继荣总经理联系方式：目录摘要 . 错误! 未定义书签。一、项目基本状况 . 错误! 未定义书签。（一）立项背景及目的 . 错误! 未定义书签。（二）项目立项依据 . 错误! 未定义书签。（三）项目预算及执行状况 . 错误! 未定义书签。（四）项目安排及完成状况 . 错误! 未定义书签。（五）项目组织及管理 . 错误! 未定义书签。（六）利益相关方 . 错误! 未定义书签。（七）项目绩效目标 . 错误! 未定义书签。二、绩效评价工作状况 . 错误! 未定义书签。（一）绩效评价目的 . 错误! 未定义书签。（二）绩效评价工作方案制定过程 . 错误! 未定义书签。（三）绩效评价原则、评价方法 . 错误! 未定义书签。（四）绩效评价实施过程 . 错误! 未定义书签。（五）绩效评价的局限性 . 错误! 未定义书签。三、评价结论和绩效分析 . 错误! 未定义书签。（一）评价结论 . 错误! 未定义书签。（二）绩效分析 . 错误! 未定义书签。四、主要业绩和阅历 . 错误! 未定义书签。五、项目存在的问题 . 错误! 未定义书签。六、改进举措及建议 . 错误! 未定义书签。附件 . 错误! 未定义书签。附件 1：基础表 . 错误! 未定义书签。附件 2：资金运用合规性状况报告 . 错误! 未定义书签。附件 3：访谈状况分析报告 . 错误! 未定义书签。附件 4：社会满足度分析报告 . 错误! 未定义书签。摘要中小学校内平安,始终是社会关注的焦点,关系到师生的生命和财产平安,涉及到千家万户,影响着校内的和谐、社会的稳定。中小学生的年龄特点、校内人群集聚，教化教学中固有风险都会导致学生损害事故的发生，由此也带来了学生家长与校方的纠纷，而学校在履行赔偿责任过程中所遇到的诸多问题中，赔偿经费的筹集成为事故处理的障碍之一。为主动预防，妥当处理学生损害事故，2001 年上海市出台上海市中小学校学生损害事故处理条例，并依据条例于 2001 年 9 月首次引入校方责任保险，承保学校在教化教学活动中，由于校方责任或公允责任引发的学生损害赔偿责任。2001 年 7 月 13 日，上海市出台了上海市中小学校学生损害事故处理条例（以下简称条例），2011 年 11 月 17 日修正了条例。依据条例其次十二条第一款本市以市或者区、县为单位组织学校为其责任投保的规定，以及市财政局将上海市中小学校校方责任险纳入 2012 年政府购买公共服务试点项目的要求，市教委确定以 3年作为一个保险周期，托付上海市政府选购中心通过招投标方式确定上海市中小学校方责任险的详细实施企业。同时，依据教化部、财政部、中国保险监督管理委员会关于在中等职业学校推行学生实习责任保险的通知（教职成200913 号）等文件要求，市教委同时对本市中等职业学校学生投保实习责任保险，即对中等职业学校中最终一年参与实习的学生增加投保实习责任险，实习责任保险在中小学校方责任险上叠加投保。中小学校方责任险项目为常常性项目，自 2001 年起先第年均有开展，其中，2013 年预算金额 850.00 万元，实际运用金额 812.45 万元；2014 年项目预算金额为 850.00 万元，实际运用金额 821.00 万元。2015 年中小学校方责任险项目是由上海市教化委员会青少年爱护工作处提出项目预算申请，经过上海市财政局审批，再由上海市教化委员会通过上海市政府选购中心进行招投标，经过严格的招标程序选择项目详细执行单位。本项目中标单位为中国平安财产保险股份有限公司上海分公司，中标公司服务网点覆盖率高，服务内容丰富、合理，投保理赔程序清楚、简便、快速，设有特地的服务团队，有一整套完善的工作流程并有效执行，且由上海市教委负责监督考核项目执行状况。2015 年度项目起止时间为 2015 年 8 月 31 日中午 12：00 至2016 年 8 月 31 日中午 12：00，与学年时间匹配，预算资金 850.00万元，实际运用金额 822.25 万元。评价组最终评分结果：最终评分结果：总分为 91.59 分，绩效评级为优。（一）主要阅历和做法1. 加强沟通机制，理赔工作更加顺畅 项目详细实施单位平安产险公司建立了完善的微信公众号，对重大事故进行通报、宣导理赔留意事项等。关注者也可在线提问，保险公司后台设置的服务专员将刚好反馈解答。同时指定服务总联系人24 小时开机，确保学校与保险公司联系顺畅。同时，对接报案超过 5个工作日学校未联系保险公司的事故，以及结案后已支付赔款的案件，项目详细实施单位将在一周内进行主动电话回访，了解案件进展、指导索赔、提示赔款到账，或进行满足度调查，征询改善建议等。从出险前的保险培训到出险后的理赔指导以及结案后的回访，多层面加强与学校的沟通。2. 建立预防机制、进行风险勘查，保险理念发生变更 从 2015-2016 学年起，依据以前年度风险查勘的相关阅历，设立了专项课题，总结出一套规范化、可量化、具备良好可操作性全新评估体系及工具，对学校 11 个大类、超过 100 个风险点进行细化的检查要求，并在个别区县学校进行了试点，反响良好。同时风险查勘的有效开展，代表了商业保险公司由被动赔付到主动预防的理念转变，遏制了风险源头，从而削减事故的发生。（二）存在的问题本年度校方责任险项目实际赔付率较低，尽管响应刚好，理赔流程完善，但受限于校方责任前提，只能对学校存在责任的事故，或找不到致害方的学校、学生双方均无责任的事故进行赔偿，对于纯意外应由意外险进行担当。尽管在扩展了数十条保险责任范围后仍有相当部分的涉校事故无法担当或得到完整的赔偿。现阶段还不能够完全涵盖学生各类型损害事故的赔偿处理需求，无法完全对校方责任进行保障，与校方责任险的设立初衷有所出入。（三）建议和改进措施建议扩展校内责任险范围，形成综合性强，能够较为完整地覆盖学生各类型损害事故的赔偿处理需求。与学校相关的范围内将一个单一的责任险种改造成一个更为全面的保险机制,通过进一步增加保险责任范围以及赔偿额度，在现有的校方责任险基础上，有限度地扩展学生在学校所涉及的时间、空间范围内受到的意外损害、疾病身故、猝死、非正常死亡的等赔偿（补偿）责任，涉校责任风险能有更完善的保障。5 2015 年 中小学校方责任 险项目 绩效评价 报告 为加强预算支出的管理工作，衡量财政资金运用效益，合理配置公共资源，充分发挥公共资金的引导和促进作用，进而促进社会经济更好更快发展，依据上海市预算绩效管理实施方法（沪财绩201422 号）的相关要求，受上海市教化委员会托付，上海立丰税务师事务全部限公司对上海市 2015 年度中小学校方责任险进行绩效评价。一、项目基本状况（一）立项背景及目的 1. 项目背景中小学校内平安,始终是社会关注的焦点,关系到师生的生命和财产平安,涉及到千家万户,影响着校内的和谐、社会的稳定。中小学生的年龄特点、校内人群集聚，教化教学中固有风险都会导致学生损害事故的发生，由此也带来了学生家长与校方的纠纷，而学校在履行赔偿责任过程中所遇到的诸多问题中，赔偿经费的筹集成为事故处理的障碍之一。为主动预防，妥当处理学生损害事故，2001 年上海市出台上海市中小学校学生损害事故处理条例（以下简称条例），并依据条例于 2001 年 9 月首次引入校方责任保险，承保学校在教化教学活动中，由于校方责任或公允责任引发的学生损害赔偿责任。2011 年11 月 17 日修正了条例。依据条例其次十二条第一款本市以市或者区、县为单位组织学校为其责任投保的规定，以及市财政局将上海市中小学校校方责任险纳入 2012 年政府购买公共服务试点项目的要求，市教委确定以 3 年作为一个保险周期，托付上海市政府选购中心通过招投标方式确定上海市中小学校方责任险的详细实施企业。同时，依据教化部、财政部、中国保险监督管理委员会关于在中等职业学校推行学生实习责任保险的通知（教职成200913 号）等文件要求，市教委同时对本市中等职业学校学生投保实习责任保险，即对中等职业学校中最终一年参与实习的学生增加投保实习责任险，实习责任保险在中小学校方责任险上叠加投保。中小学校方责任险项目为常常性项目，自 2001 年起先第年均有开展，其中，2013 年预算金额 850.00 万元，实际运用金额 812.45 万元；2014年项目预算金额为 850.00 万元，实际运用金额 821.00 万元。2015 年中小学校方责任险项目是由上海市教化委员会青少年爱护工作处提出项目预算申请，经过上海市财政局审批，再由上海市教化委员会通过上海市政府选购中心进行招投标，经过严格的招标程序选择项目详细执行单位。本项目中标单位为中国平安财产保险股份有限公司上海分公司，中标公司服务网点覆盖率高，服务内容丰富、合理，投保理赔程序清楚、简便、快速，设有特地的服务团队，有一整套完善的工作流程并有效执行，且由上海市教委负责监督考核项目执行状况。2015 年度项目起止时间为 2015 年 8 月 31 日中午 12：00 至2016 年 8 月 31 日中午 12：00，与学年时间匹配，预算资金 850.00万元，实际运用金额 822.25 万元。执行率为 96.74%。2.立项目的 实施 2015 年中小学校方责任险项目，是为建立校内平安管理风险转移与责任分担机制，激励中小学主动开展学生综合素养教化，本市中小学校在教化教学活动期间发生的因学校责任或公允责任事故引发的学生人身损害或死亡事故，由保险公司理赔。（二）项目立项依据 1.上海市中小学校学生损害事故处理条例（2001 年 7 月 13日上海市第十一届人民代表大会常务委员会其次十九次会议通过。依据 2011 年 11 月 17 日上海市第十三届人民代表大会常务委员会第三十次会议关于修改上海市中小学校学生损害事故处理条例的确定修正）2.教化部学生损害事故处理方法（中华人民共和国教化部令 第 12 号学生损害事故处理方法已于 2002 年 3 月 26 日经部门会议探讨通过，现予发布，自 2002 年 9 月 1 日起施行。部长陈至立二二年六月二十五日）3.依据教化部、财政部、中国保险监督管理委员会关于在中等职业学校推行学生实习责任保险的通知（教职成200913 号）4.改革校内损害综合保险保障制度，建立校内平安管理风险转移与责任分担机制（综改方案第 109 条）（三）项目预 算及执行状况 1. 项目预算状况2015 年中小学校方责任险项目市财政预算总资金 850 万元，包括中小学校方责任保险和中等职业学校学生实习责任保险，其中：中小学校方责任保险为 5 元/人/年，中等职业学校学生实习责任保险为15 元/人/年，投保基数为上一学年度上海教化统计手册列名的学生数，实际学校及学生数由承保单位于次年 3 月据市教委供应的统计数据调整。2. 资金来源 及拨付流程2015 年中小学校方责任险项目资金来源为 2015 年教化费附加专项资金1 ，由上海市教委依据项目需求向上海市财政局进行预算申请，经财政局审核后拨款至上海市教委，经市政府选购中心进行公开招投标，经过一系列严谨的政府选购流程，经费根据合约支付给中标公司（中国平安财产保险股份有限公司上海分公司）。（资金拨付流程图见图 1）图 1 资金拨付流程图 3. 预算 执行状况015-2016 年保险合同保费金额 822.25 万元，较 2014-2015 年保险合同保费金额 821 万元，增加 1.5 万元。共承保 1656 所中小学校，150.56 万人。 1 该资金主要用于改善办学条件，补充完善市属学校教化教学设施，支持学校建设，该经费由国库集中支付，专款专用，每年由教化主管部门负责受理项目申请，编制教化附加费年度安排，由财政部门评审、政府审批。（四）项目安排及完成状况 1. 项目内容2015 年中小学校方责任险项目的实施内容为全市中小学购买校内损害综合保障保险，详细包括上海市中小学校方责任保险与中等职业学校学生实习责任保险。中小学校方责任保险与中等职业学校学生实习责任保险项目由上海市教化委员会统一投保，为本市中小学校（含中职校）购买校内损害综合保障保险。该项目保险险种、保险费率及赔偿限额如下：保险险种保险费率赔偿限额中小学校方责任保险 5 元/人/年 1,000,000 元/次/人 中等职业学校学生实习责任保险 15 元/人/年 1,000,000 元/次/人 2. 项目执行状况截至 2016 年 8 月 31 日，本项目已完成 2015.9-2016.8 学年的上海 1656 所中小学生共计 150.56 万人的投保；2015-2016 年度接报案521 起，结案 328 起，结案率 62.96%，总赔付金额 521.9 万元，未决赔案预估赔偿金额 321 万。（五）项目组织及管理 1. 项目组织本项目由政府出资，市财政统一招标，为全市中小学购买校内损害综合保障保险，项目主管部门为上海市教化委员会青少年爱护工作处（简称青保处），依据沪教委办（2000）109 号文明确规定了青保处职责范围主要为：负责依法爱护青少年健康成本，协调社会各方创建良好教化环境，综合治理预防、限制青少年犯罪等工作。项目详细承保单位为中国平安财产保险股份有限公司上海分公司，承保人应当根据上海市中小学校学生损害事故处理条例第九条规定及教化部学生损害事故处理方法第九条规定，学校应当担当损害赔偿责任的情形及承保人相关扩展条款的规定担当理赔责任。2. 项目管理保险的根本目的是当被保险人的标的遭到保险责任范围内的损失时，能够得到快速精确的赔偿，因此理赔状况是整个保险服务的关键。为充分保障学校的利益，将由承保单位根据主动、快速、精确、合理的原则供应完善的理赔服务，事故处理完毕后，由承保单位组织相关专家对事故进行总结，由教化主管部门批阅并提出改善建议。上海市教委为了更好的与平安上海分公司校方责任险小组对接，要求承保单位以重点客户部为窗口，在承保过程中秉承一贯如一的服务，对有关事项应刚好与市教委法规处、青保处、财务处沟通汇报，并依据需求改进服务工作。同时，也建立起每年双方高层领导互访机制，干脆沟通。承保单位至少每学期给市教委有关处室递交承保理赔及风险查勘动态报告，重大案情处理专项报告。承包单位理赔流程和合作沟通架构如下图：图 图 2 2 ：承保单位校方责任险理赔流程 图 图 3 3 ：上海市教委与承保人校方责任险合作沟通架构（六）利益相关方 本次项目涉及的利益相关方包括：1.项目预算批复部门：上海市财政局 2.项目单位：上海市教化委员会 3.项目实施单位：中国平安财产保险股份有限公司上海分公司 4.项目受益人：上海市教委批准的相关学校及校方责任险项下的受益人（包括监护人）（七）项目绩效目标 1. 项目总目标激励中小学主动开展学生综合素养教化，化解校内损害事故纠纷。自 2015 学年起，本市中小学校在教化教学活动期间发生的学生沟通协调 上海市教委 法规处 青保处 财务处 核保处 重客部 理赔部 平安产险上海分公司 事故发生人身损害或死亡事故，由保险公司理赔。2. 年度绩效目标评价小组在前期调研基础上，依据项目特点，梳理年度目标，做了必要的归纳和补充：（1）产出目标 投保覆盖完成率 100% 实际赔付完成率 95.63% 校内风险勘察完成率 100% 事故纠纷解决状况良好 校内风险勘察质量状况良好 理赔时限按相关合同约定理赔结案 赔款支付时效性lt;3 天 理赔处置工作完成刚好率 100% （2）效果目标 建立健全投诉机制 综合素养教化激励度得到提升 校内平安事故改善状况比上年度有所提高 相关管理者满足度 90% 中小学校满足度 95% 二、绩效评价工作状况（一）绩效评价目的 财政支出绩效评价的目的是通过评价改善预算部门的财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。本次项目的评价目的是：全面了解 2015 年中小学校方责任险项目专项资金的运用效率和效果，项目管理的过程是否规范、是否实现项目预期总目标及年度绩效目标。同时，通过绩效评价来总结阅历和教训，为今后完善项目的管理，供应可行性参考建议。鉴于项目前一年进行过绩效评价工作，本次绩效评价工作，安排对项目前一年出现的问题进行关注，就项目的改进状况做出评价，同时依据托付方的要求，关注平安保险公司 2015 年度新增服务的内容与保险范围。去年绩效报告中反应的问题主要有以下三点：1.理赔工作尚不完善、事故发生后校方与保险公司之间的沟通机制未健全； 2.缺乏规范的法规明确校方与学生法律关系，学校应担当哪些爱护职责等重要的问题无详细的规定和说明，导致校方责任险理赔困难等问题。3.缺乏特地的校内平安事故确认机构。事故发生后当事人各方相互推诿责任，诉诸法律，增加了案件处理成本，使其不能得到刚好解决，受损害中小学生不能得到刚好救助，影响社会和谐稳定。本次评价将考察项目单位是否对上述问题发生的缘由进行分析与总结，以及在今年的工作中对上述问题进行改进的状况。同时，依据托付方的相关要求，关注平安保险公司 2015 年度新增保险范围和内容的调整状况等。（二）绩效评价工作方案制定过程 受上海市财政局托付，上海立丰税务师事务全部限公司担当了2015 年度上海市中小学校方责任险项目绩效评价工作。2016 年 9 月24 日正式开展本次绩效评价工作。对 2015 年度中小学校方责任险项目保险责任范围的知晓度、服务满足状况、项目实施后的效果、效益等进行评价，进一步了解对项目的看法和建议，通过开放式问答收集各个方面资料。评价小组对收集的资料进行整理、分析，依据上海市教化委员会申报的项目绩效目标表，结合财政局的要求撰写工作方案。明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、问卷调查方案及访谈方案等，于 10 月底通过了专家组评审，并依据专家评审看法进一步修改和完善了工作方案。评价小组通过调研，对相关文件的解读，依据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，按确定的评价指标体系、评分标准、评价方法及相关的工作程序和步骤，在规定的时间节点内开展绩效评价工作。（三）绩效评价原则、评价方法 1. 评价依据l 中华人民共和国预算法； l 关于印发lt;上海市预算绩效管理实施方法gt;的通知沪财绩（2014）22 号； l 财政部关于开展中心政府投资项目预算绩效评价工作的指导看法； l 上海市中小学校学生损害事故处理条例； l 改革校内损害综合保险保障制度，建立校内平安管理风险转移与责任分担机制（综改方案第 109 条）； l 依据教化部、财政部、中国保险监督管理委员会关于在中等职业学校推行学生实习责任保险的通知（教职成200913 号）。2. 评价方法2015 年度上海市中小学校方责任险项目绩效评价指标体系根据逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三部分内容，主要围绕资金运用、资源配置、项目管理等方面，客观分析项目的产出和效果，体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。内在逻辑的一样性也增加了评价的科学性、严谨性和可行性。指标设计充分考虑中小学校方责任险的详细特点。本项目的目标是在维护受损害学生权益，削减学校与学生、家长之间的予盾纠纷，从而实现促进完善中小学校风险预防机制，降低校内内风险事故的发生率的目标。为体现该目标，指标体系中对绩效指标的设计，从项目决策及资金投入运用、项目产出完成、达标和长期可持续发展等多个层次来进行。指标体系包括评价指标表和基础表两部分，评价指标表用于评价用，基础表是支撑评价表的基础信息，可以由被评价单位帮助填报，并予以盖章确认。问卷调查采纳对相关收益群众随机抽取的形式，安排发放 100 份问卷，同时辅以评价组现场勘探。访谈依据须要选择不同管理和实施部门进行；同时评价过程中还将采纳现场勘察、档案法、市场比较法所获得的相应数据进行比较。然后采纳评价模型进行定量分析评价，处理数据。（ 四 ）绩效评价实施过程 2016 年 9 月 22 日，上海市教委召开项目启动会布置相关工作，10 月 9 日，项目组赴青保处进行前期沟通，10 月 19 日前，项目组走访相关政府职能部门、项目实施单位，了解项目资金管理、项目管理的详细做法，听取他们对项目绩效评价体系设立的看法和建议；收集项目相关资料。对工作方案、指标体系、调查问卷及访谈内容听取意见和建议，进行完善，于 2016 年 10 月底通过了专家组评审，并依据专家评审看法进一步修改和完善工作方案。评价小组严格根据工作方案，通过调研、相关文件的解读、数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等环节，顺当完成了绩效评价报告工作。详细实施过程如下：1 1 数据填报和采集2016 年 10 月，评价组派出工作人员赴上海市教化委员会及平安产险录入数据，全部收集数据经核查后汇总完成。（见附件一：基础表）2 2 资金运用状况检查方法及过程2015 年 11 月 15 日，评价组派出工作人员赴上海市教化委员会及项目详细实施单位开展资金运用合规性检查，查阅相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证等资料。（见附件四：资金运用状况报告）3 3 问卷调查2015 年 11 月 15 日，评价组对本项目受益群体绽开问卷调查。在各大中小学校共发放 100 份问卷，实际回收问卷 100 份，问卷回收率 100%。（见附件三：社会满足度分析报告）4 4 访谈2015 年 11 月 3 日，依据工作方案，评价组对上海市教化委员会分管领导采纳上门访谈方式；中小学校方责任险项目详细实施单位主管负责人采纳座谈访谈形式，此次访谈主要针对在项目执行等方面的实际状况、阅历、困难及建议。（见附件二：访谈单位与访谈提纲）5 5 数据分析及撰写报告评价组依据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定时间内上报托付方，由托付方组织相关专家对报告进行评审。（ 五 ）绩效评价的局限性 1.由于受益群体数量较大，评价小组不能全面调查考核，只能随机抽样的调查，评价结果不能覆盖全面。2.保险公司对于理赔机制有其特有的系统，评价小组虽能够通过调查问卷、抽查等方式验证其效果。但也只能合理保证其是否达到立项目的。三、评价结论和绩效分析（一）评价结论 运用评价小组设计并通过专家组论证的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对 2015 年度上海市中小学校方责任险项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为 91.59 分，绩效评级为优。各部分权重和绩效分值如表 4 所示：表 表 4 ：2015 年度上海市 中小学校方责任 险绩效 分值 指标 项目决策类项目管理类项目绩效类合计 权重 8 32 60 100 分值 8 31.19 52.4 91.59 基于指标评分、问卷调查以及对若干关键绩效环节的访谈调研和资料整理，得出综合评价结论如下：2015 年度上海市中小学校方责任险项目总体组织规范，项目目标完成状况总体良好，资金运用效果良好，基本实现了预期目标，做到保费统一、理赔统一、服务统一，从而为实现维护受损害学生权益，削减学校与学生、家长之间的予盾纠纷的目标作出了应有的贡献。但项目实际赔付完成率较低，部分事故责任划分不属于理赔范围，保险公司难以理赔，对于校方责任的保障有所不足。（二）绩效分析 表 表 5 5 2015 年 中小学校方责任 险绩效 评价 指标评分表一级指标 权重（%）二级指标 三级指标 指标说明 分值 得分 评分细则 扣分状况说明 数据来源 A项 目 决 策 8 A1 项目立项（4分）A11.立项依据充分性 考察项目是否符合国家、市区政府详细相关指导性文件的要求。2 2 评分要点：是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或托付单位职责亲密相关。有上海市中小学校学生损害事故处理条例、教化部学生损害事故处理方法、关于在中等职业学校推行学生实习责任保险的通知（教职成200913 号）、改革校内损害综合保险保障制度等文件。立项依据是市教委关于激励中小学主动开展学生综合素养教化，化解校内损害事故纠纷的相关决策，与项目实施单位职责亲密相关。1.由项目单位供应开展本项目所依据的全套文件资料 2.由项目单位供应上级部门对其功能定位文件资料A12.项目项目的申请、设立过程是否符合2 2 评分要点：项目是否根据规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否项目是根据规定的程序设立，所提交的材料符合相关要求，1.由项目单位供应开展立项规范性 相关要求，用以反映和考核项目立项的规范状况。符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性探讨、专家论证、风险评估、集体决策等。事前已经过充分的调研及专家论证，通过集体决策，项目立项规范。本项目所依据的全套文件资料 2.由项目单位供应上级部门对其功能定位资料 A2 项目目标（4分）A21.绩效目标合理性 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符状况。2 2 评分要点：项目是为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；绩效目标与相应预算的关联性。该项目绩效目标第三方评价机构是依据项目相关立项依据提取，目标的标杆值符合正常的业绩水平，与项目的实施内容及项目要解决的问题有较强的关联性。1.由项目单位供应开展本项目所依据的全套文件资料 2.由项目单位供应上级部门对其功能定位文件A22.绩效指标明确性 考察绩效目标设定的绩效指标是否清楚、细化、可衡量等，用以反映和考核项目2 2 评分要点：将项目绩效目标细化分解为详细的绩效指标；指标可通过清楚、可衡量的指标值予以体现；指标与项目年度任务数或安排数相对应；指标与预算确定的项目投资额或资金量相匹该项目绩效目标分解为 14 个详细指标，指标均有清楚。可衡量的指标值予以体系，指标符合年度任务的相关要求，与预算资金量相匹配。1.由项目单位供应开展本项目所依据的全套文件资料 2.由绩效目标与项目实施的相符状况。配。项目单位供应上级部门对其功能定位文件 B项 目 管 理 32 B1 投入管理（8分）B11.预算执行率 用以反映项目预算执行的进度。5 4.19 评分要点：预算执行率=实际支出数/预算数。该项目预算资金总额为 850万元，实际运用资金总额为822.25 万元，预算执行率为96.74%。查阅银行对账单及记账凭证，查看相关账目，核对预算明细表及财务核算资料B12.预算合理性 用以反映项目预算编制、支配合理状况。3 3 评分要点：评价编制预算的计算依据是否充分、合理、科学。包括预算科目、单价、数量等计算依据是否充分、合理。项目经费的预算支配依据上一学年度，中小学在校学生数量及中等职业学校实习学生数量测算得出，并经过调研、专家评审确定相应的标准，预算资金支配较为合理，依据充分。查阅银行对账单及记账凭证，查看相关账目，核对预算明细表及财务核算资料 B2 财务管B21.资金项目资金运用是否符合相关法律5 5 评分要点：资金运用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管本项目资金运用符合国家财经法规和财务管理制度以及查阅银行对账单及记账理（10分）运用状况 法规、制度和规定，用以反映和考核项目资金运用的规范性和平安性。理方法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；项目的重大开支经过评估认证；资金运用符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等状况。有关专项资金管理方法的规定；资金运用符合项目预算批复及合同规定的用途（专款专用）；专项资金不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等状况。凭证，查看相关账目，核对预算明细表及财务核算资料，进行合规性检查B22.财务管理制度健全 项目的财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、平安运行的保障状况。2 2 评分要点：已制定或具有相应的项目资金管理方法；项目资金管理方法符合相关财务会计制度的规定。平安产险执行保险业会计制度，并制定有会计核算管理制度、会计基础工作规范和实施方案、内部会计限制方法、专项资金项目管理方法等，财务管理制度健全。项目实施单位根据现有的财务制度执行，在制度执行、财务资金审批、运用流程规范均符合有关财务会计管理制度的规定。要求项目单位供应与项目相关的财务、资产管理制度、内限制度B23.财务监控项目实施单位是否为保障资金的平安、规范运行3 3 评分要点：已制定或具有相应的监控机制；实行了相应的财务检查等必要的监控措施或手段；按项目进行成本针对该项目已具有相应的监控机制；实行了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。要求项目单位供应与项目相关的财有效性 等而实行了必要的监控管理措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的限制状况。核算，以及项目成本差异状况。务、资产管理制度、内限制度 B3 项目实施(14分）B31.项目管理制度健全性 与项目干脆相关的业务管理制度是否健全、完善和有效，用以反映和考核业务管理制度对项目顺当实施的保障状况。