会计电算化_6固定资产管理子系统.pdf

电算化会计电算化会计20132013-3-262第六章主要内容第六章主要内容第六章主要内容第六章主要内容系统概述系统概述业务流程业务流程功能结构功能结构固定资产管理系统固定固定资产管理系统固定固定固定资产资产资产资产管理管理管理管理系统系统系统系统6 6目标?技能目标技能目标?1能判断固定资产业务。1能判断固定资产业务。?2能进行固定资产系统初始化设置。2能进行固定资产系统初始化设置。?3会固定资产项目定义。3会固定资产项目定义。?4会利用系统自动转账功能结转固定资产费用。4会利用系统自动转账功能结转固定资产费用。?知识目标知识目标?1掌握固定资产管理系统的功能和意义。1掌握固定资产管理系统的功能和意义。?2掌握固定资产系统管理的业务流程。2掌握固定资产系统管理的业务流程。?3熟练使用固定资产系统软件对企事业单位的固定资产进行日常的业务管理。3熟练使用固定资产系统软件对企事业单位的固定资产进行日常的业务管理。概述?固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。固定资产系统是核算企事业单位固定资产的子系统，它的主要任务是正确反映固定资产的分类、计价以及增减变动等情况，编制固定资产增减明细表，正确计提固定资产折旧，编制固定资产折旧报告，保护企业资产的安全与完整。固定资产系统主要包括以下基本功能。固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。固定资产系统是核算企事业单位固定资产的子系统，它的主要任务是正确反映固定资产的分类、计价以及增减变动等情况，编制固定资产增减明细表，正确计提固定资产折旧，编制固定资产折旧报告，保护企业资产的安全与完整。固定资产系统主要包括以下基本功能。?1.固定资产系统初始化设置1.固定资产系统初始化设置?任何一个财务管理软件启用固定资产子系统，首先应该进行初始的设置，主要是对以后核算与管理，包括设置参数、部门折旧对应科目、资产科目、折旧科目、增减方式、使用状况、折旧方法、与其他子系统参数的接口等。任何一个财务管理软件启用固定资产子系统，首先应该进行初始的设置，主要是对以后核算与管理，包括设置参数、部门折旧对应科目、资产科目、折旧科目、增减方式、使用状况、折旧方法、与其他子系统参数的接口等。?2.固定资产卡片的管理2.固定资产卡片的管理?固定资产系统管理应从科学性和习惯性两方面来考虑固定资产的管理，通过卡片管理可以实现资产的录入、增加、减少等，卡片管理功能不仅实现固定资产的文字资料管理，而且还可以实现固定资产的图片管理。固定资产系统管理应从科学性和习惯性两方面来考虑固定资产的管理，通过卡片管理可以实现资产的录入、增加、减少等，卡片管理功能不仅实现固定资产的文字资料管理，而且还可以实现固定资产的图片管理。概述?3.固定资产折旧管理3.固定资产折旧管理?固定资产折旧是资产管理系统每期根据录入的固定资产的卡片计提折旧，自动计算每项资产的折旧，并生成折旧分配表及折旧清单，从而完成本期的登账工作，并生成折旧凭证传递给账务系统处理。固定资产折旧是资产管理系统每期根据录入的固定资产的卡片计提折旧，自动计算每项资产的折旧，并生成折旧分配表及折旧清单，从而完成本期的登账工作，并生成折旧凭证传递给账务系统处理。?4固定资产月末对账结账4固定资产月末对账结账?月末通过设置的固定资产、累计折旧等与总账系统自动对账，根据对账结果进行月结账。月末通过设置的固定资产、累计折旧等与总账系统自动对账，根据对账结果进行月结账。?5固定资产账表查询、打印5固定资产账表查询、打印?固定资产管理系统为用户提供所有账表的管理，可以随时查询资产清单、分析表、统计表、折旧表和账簿等。固定资产管理系统为用户提供所有账表的管理，可以随时查询资产清单、分析表、统计表、折旧表和账簿等。2013-3-266第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述?一、固定资产的概念、管理与核算一、固定资产的概念、管理与核算一、固定资产的概念、管理与核算一、固定资产的概念、管理与核算?固定资产的概念固定资产的概念固定资产的概念固定资产的概念 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度使用寿命超过一个会计年度使用寿命超过一个会计年度使用寿命超过一个会计年度 有形资产有形资产有形资产有形资产?固定资产的管理方式固定资产的管理方式固定资产的管理方式固定资产的管理方式 手工会计采用账、卡同时管理的方式手工会计采用账、卡同时管理的方式手工会计采用账、卡同时管理的方式手工会计采用账、卡同时管理的方式 固定资产卡片一式两份：管理部门、使用部门固定资产卡片一式两份：管理部门、使用部门固定资产卡片一式两份：管理部门、使用部门固定资产卡片一式两份：管理部门、使用部门?固定资产核算内容固定资产核算内容固定资产核算内容固定资产核算内容 主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等2013-3-267第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述?二、固定资产管理系统的目标二、固定资产管理系统的目标二、固定资产管理系统的目标二、固定资产管理系统的目标?固定资产核算和管理数据量大，核算和管理的内容和方固定资产核算和管理数据量大，核算和管理的内容和方固定资产核算和管理数据量大，核算和管理的内容和方固定资产核算和管理数据量大，核算和管理的内容和方法相对单一、规范，数据处理的频率较低；法相对单一、规范，数据处理的频率较低；法相对单一、规范，数据处理的频率较低；法相对单一、规范，数据处理的频率较低；?固定资产管理信息化能大大减轻固定资产管理部门工作固定资产管理信息化能大大减轻固定资产管理部门工作固定资产管理信息化能大大减轻固定资产管理部门工作固定资产管理信息化能大大减轻固定资产管理部门工作人员的工作量，同时也降低了折旧计算的出错率，提高人员的工作量，同时也降低了折旧计算的出错率，提高人员的工作量，同时也降低了折旧计算的出错率，提高人员的工作量，同时也降低了折旧计算的出错率，提高了对企业成本管理、财务分析、决策支持的效率。了对企业成本管理、财务分析、决策支持的效率。了对企业成本管理、财务分析、决策支持的效率。了对企业成本管理、财务分析、决策支持的效率。?固定资产管理系统目标如下固定资产管理系统目标如下固定资产管理系统目标如下固定资产管理系统目标如下 （1 1 1 1）核算）核算）核算）核算和和和和监督固定资产的增减变动情况，固定资产卡片监督固定资产的增减变动情况，固定资产卡片监督固定资产的增减变动情况，固定资产卡片监督固定资产的增减变动情况，固定资产卡片 （2 2 2 2）核算固定资产折旧，分摊折旧费用）核算固定资产折旧，分摊折旧费用）核算固定资产折旧，分摊折旧费用）核算固定资产折旧，分摊折旧费用 （3 3 3 3）提供数据接口，与其他系统实现数据功能共享）提供数据接口，与其他系统实现数据功能共享）提供数据接口，与其他系统实现数据功能共享）提供数据接口，与其他系统实现数据功能共享 （4 4 4 4）输出固定资产的有关信息，供相关部门使用）输出固定资产的有关信息，供相关部门使用）输出固定资产的有关信息，供相关部门使用）输出固定资产的有关信息，供相关部门使用2013-3-268第二节固定资产管理系统业务流程第二节固定资产管理系统业务流程第二节固定资产管理系统业务流程第二节固定资产管理系统业务流程手工固定资产管理业务流程手工固定资产管理业务流程手工固定资产管理业务流程手工固定资产管理业务流程一计算机固定资产管理业务流程计算机固定资产管理业务流程计算机固定资产管理业务流程计算机固定资产管理业务流程二2013-3-269一、手工固定资产管理业务流程一、手工固定资产管理业务流程审核填制固定资产增加单据固定资产增加单据财务部门财务部门固定资产增加单固定资产增加单固定资产增加凭证固定资产增加凭证账务处理系统账务处理系统填制固定资产卡片固定资产卡片更新固定资产减少凭证固定资产减少凭证填制更新更新调整账面数据调整账面数据判 断固定资产变动凭证固定资产变动凭证是折旧凭证折旧凭证折旧计算表折旧计算表月末计提折旧固定资产减少单据固定资产减少单据财务部门财务部门固定资产减少单固定资产减少单审核填制固定资产变动单据固定资产变动单据财务部门财务部门固定资产变动单固定资产变动单审核填制2013-3-2610二、计算机固定资产管理业务流程二、计算机固定资产管理业务流程固定资产类别固定资产类别设置固定资产原始卡片固定资产原始卡片录入固定资产管理系统初始化固定资产管理系统初始化固定资产选项固定资产选项设置部门对应折旧科目部门对应折旧科目设置固定资产增减方式固定资产增减方式设置对应会计科目对应会计科目设置固定资产子账套固定资产子账套建立固定资产入账科目固定资产入账科目设置账 套主 管账 套主 管2013-3-2611二、计算机固定资产管理业务流程二、计算机固定资产管理业务流程固 定 资 产 业 务 处 理固 定 资 产 业 务 处 理固定资产卡片固定资产卡片修改固定资产固定资产增加固定资产固定资产减少固定资产折旧固定资产折旧期末计提对账与结账对账与结账期末审核记账审核记账总账 系统固定资产账表固定资产账表管理生成记账凭证记账凭证账 套主 管账 套主 管2013-3-2612第三节固定资产管理系统功能结构第三节固定资产管理系统功能结构第三节固定资产管理系统功能结构第三节固定资产管理系统功能结构一、固定资产初始化一、固定资产初始化二、日常固定资产业务处理二、日常固定资产业务处理三、期末固定资产业务处理三、期末固定资产业务处理一、固定资产初始化一、固定资产初始化一、固定资产初始化一、固定资产初始化（二）基础信息设置（一）建立固定资产账（三）固定资产原始卡片录入（二）基础信息设置（一）建立固定资产账（三）固定资产原始卡片录入(1)约定与说明。其内容是该账套的基本信息和 系统处理的一些基本原则，需要使用者认真检查、确认。约定与说明。其内容是该账套的基本信息和 系统处理的一些基本原则，需要使用者认真检查、确认。(2)启用月份。如果需向总账系统传递凭证，则 固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月 份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定 资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折 旧。启用月份。如果需向总账系统传递凭证，则 固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月 份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定 资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折 旧。（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账(3)折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧 应用方案。系统设定每个月均计提折旧，但折旧的 汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定，系统将自动在相应的月末生成折旧分配表折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧 应用方案。系统设定每个月均计提折旧，但折旧的 汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定，系统将自动在相应的月末生成折旧分配表,并提示使 用者制作记账凭证。并提示使 用者制作记账凭证。(4)编码方式。资产类别编码是固定资产分类管 理的基础和依据。编码方式。资产类别编码是固定资产分类管 理的基础和依据。（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账(5)账务接口。可以根据需要选择固定资产系统 是否与总账系统接口。选中账务接口。可以根据需要选择固定资产系统 是否与总账系统接口。选中“与账务系统进行对 账与账务系统进行对 账”，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可以 了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折旧 的余额和总账系统的数值的相等情况。，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可以 了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折旧 的余额和总账系统的数值的相等情况。(6)其他参数。还有一些建账参数，需要在其他参数。还有一些建账参数，需要在“选 项选 项”中补充完整。例如，本账套业务发生后是否立即 制单；月末结账前是否要完成制单登账业务；缺省 入账科目等。中补充完整。例如，本账套业务发生后是否立即 制单；月末结账前是否要完成制单登账业务；缺省 入账科目等。（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账?业务财务会计固定资产（注：必须由账套主管启用固定资产管理系统后方可使用）业务财务会计固定资产（注：必须由账套主管启用固定资产管理系统后方可使用）?参数设置参数设置（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账?业务财务会计固定资产业务财务会计固定资产?参数设置参数设置（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账?业务财务会计固定资产业务财务会计固定资产?参数设置参数设置（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账?业务财务会计固定资产业务财务会计固定资产?参数设置参数设置（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账?业务财务会计固定资产业务财务会计固定资产?参数设置参数设置（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账?业务财务会计固定资产业务财务会计固定资产?参数设置参数设置（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账?业务财务会计固定资产?设置?选项业务财务会计固定资产?设置?选项?参数设置参数设置（二）基础信息设置（二）基础信息设置（二）基础信息设置（二）基础信息设置?业务财务会计固定资产设置业务财务会计固定资产设置?部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置（二）基础信息设置（二）基础信息设置（二）基础信息设置（二）基础信息设置?业务财务会计固定资产设置业务财务会计固定资产设置?部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置（二）基础信息设置（二）基础信息设置（二）基础信息设置（二）基础信息设置?业务财务会计固定资产设置业务财务会计固定资产设置?增减方式增减方式（三）固定资产原始卡片录入（三）固定资产原始卡片录入（三）固定资产原始卡片录入（三）固定资产原始卡片录入输入固定资产原始卡片是固定资产初始化最为 重要的一项工作，将原始数据录入计算机，为以后 的日常管理奠定了基础。原始卡片录入不限制在第 一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原 始卡片。输入固定资产原始卡片是固定资产初始化最为 重要的一项工作，将原始数据录入计算机，为以后 的日常管理奠定了基础。原始卡片录入不限制在第 一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原 始卡片。?业务财务会计固定资产卡片业务财务会计固定资产卡片?录入原始卡片录入原始卡片（三）固定资产原始卡片录入（三）固定资产原始卡片录入（三）固定资产原始卡片录入（三）固定资产原始卡片录入?业务财务会计固定资产卡片业务财务会计固定资产卡片?录入原始卡片录入原始卡片（三）固定资产原始卡片录入（三）固定资产原始卡片录入（三）固定资产原始卡片录入（三）固定资产原始卡片录入二、日常固定资产业务处理二、日常固定资产业务处理二、日常固定资产业务处理二、日常固定资产业务处理（四）固定资产折旧处理（三）固定资产变动核算（二）固定资产减少核算（一）固定资产增加核算（五）固定资产管理（六）固定资产系统生成记账凭证（四）固定资产折旧处理（三）固定资产变动核算（二）固定资产减少核算（一）固定资产增加核算（五）固定资产管理（六）固定资产系统生成记账凭证（一）固定资产增加核算（一）固定资产增加核算（一）固定资产增加核算（一）固定资产增加核算?业务财务会计固定资产卡片业务财务会计固定资产卡片?资产增加资产增加固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的 购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据 实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资 产增加的信息内容。固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的 购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据 实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资 产增加的信息内容。（一）固定资产增加核算（一）固定资产增加核算（一）固定资产增加核算（一）固定资产增加核算?业务财务会计固定资产卡片业务财务会计固定资产卡片?资产增加资产增加（二）固定资产减少核算（二）固定资产减少核算（二）固定资产减少核算（二）固定资产减少核算固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的 出售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规 定，对月份内投入使用的固定资产，当月不计提折 旧，从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资 产，当月照提折旧，从次月开始停提。因此，使用 固定资产系统，固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的 出售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规 定，对月份内投入使用的固定资产，当月不计提折 旧，从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资 产，当月照提折旧，从次月开始停提。因此，使用 固定资产系统，减少固定资产时，需要先进行计提 折旧。减少固定资产时，需要先进行计提 折旧。?业务财务会计固定资产卡片业务财务会计固定资产卡片?资产减少资产减少（二）固定资产减少核算（二）固定资产减少核算（二）固定资产减少核算（二）固定资产减少核算?业务财务会计固定资产卡片业务财务会计固定资产卡片?资产减少资产减少（三）固定资产变动核算（三）固定资产变动核算（三）固定资产变动核算（三）固定资产变动核算资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用 状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产 类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面 内容。固定资产系统对已出变动的资产，要求输入 相应的变动单来记录资产调整结果。资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用 状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产 类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面 内容。固定资产系统对已出变动的资产，要求输入 相应的变动单来记录资产调整结果。?业务财务会计固定资产卡片业务财务会计固定资产卡片?变动单变动单（三）固定资产变动核算（三）固定资产变动核算（三）固定资产变动核算（三）固定资产变动核算?业务财务会计固定资产卡片业务财务会计固定资产卡片?变动单变动单（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理计提本月折旧，整理折旧数据，形成折旧报 表。固定资产系统在一个期间内可以多次计提折 旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月 初的累计折旧，不会重复累计。计提本月折旧，整理折旧数据，形成折旧报 表。固定资产系统在一个期间内可以多次计提折 旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月 初的累计折旧，不会重复累计。?业务财务会计固定资产处理业务财务会计固定资产处理?计提本月折旧计提本月折旧（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理?业务财务会计固定资产处理业务财务会计固定资产处理?计提本月折旧（1月份结果）计提本月折旧（1月份结果）（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理?业务财务会计固定资产处理业务财务会计固定资产处理?计提本月折旧（2月份结果）计提本月折旧（2月份结果）（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理?业务财务会计固定资产处理业务财务会计固定资产处理?计提本月折旧（1月份结果）计提本月折旧（1月份结果）（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理?业务财务会计固定资产处理业务财务会计固定资产处理?计提本月折旧（1月份结果）计提本月折旧（1月份结果）（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理?业务财务会计固定资产处理业务财务会计固定资产处理?计提本月折旧（2月份结果）计提本月折旧（2月份结果）3、账表管理、账表管理2、查看折旧清单、查看折旧清单1、卡片管理（五）固定资产管理、卡片管理（五）固定资产管理?业务财务会计固定资产卡片?卡片管理业务财务会计固定资产卡片?卡片管理?查看卡片查看卡片双击查看卡片 具体内容双击查看卡片 具体内容1 1、卡片管理、卡片管理、卡片管理、卡片管理?业务财务会计固定资产卡片?卡片管理业务财务会计固定资产卡片?卡片管理?修改卡片修改卡片对折旧方法进 行修改对折旧方法进 行修改1 1、卡片管理、卡片管理、卡片管理、卡片管理1 1、卡片管理、卡片管理、卡片管理、卡片管理本功能只有在下列两种情况有效：一是若发现当 月卡片录入有错误，想删除该卡片，可通过本功能只有在下列两种情况有效：一是若发现当 月卡片录入有错误，想删除该卡片，可通过“卡片删 除卡片删 除”功能实现，删除后如果该卡片不是最后一张，卡片 编号保留空号。二是功能实现，删除后如果该卡片不是最后一张，卡片 编号保留空号。二是通过通过“资产减少资产减少”功能减少的资产 的资料，会计档案管理要求必须保留一定的时间，只 有在超过了本系统在账套中设定的删除年限后，才能 通过功能减少的资产 的资料，会计档案管理要求必须保留一定的时间，只 有在超过了本系统在账套中设定的删除年限后，才能 通过“卡片删除卡片删除”将原始资料从系统彻底清除。将原始资料从系统彻底清除。?业务财务会计固定资产卡片?卡片管理业务财务会计固定资产卡片?卡片管理?删除卡片删除卡片1 1、卡片管理、卡片管理、卡片管理、卡片管理?业务财务会计固定资产卡片?卡片管理业务财务会计固定资产卡片?卡片管理?删除卡片删除卡片2 2、查看折旧清单、查看折旧清单、查看折旧清单、查看折旧清单计提折旧工作完成后，如果需要了解全年或某 个时期的折旧信息，则可以选择查询折旧清单，也 可以在计提折旧时直接查看折旧清单。计提折旧工作完成后，如果需要了解全年或某 个时期的折旧信息，则可以选择查询折旧清单，也 可以在计提折旧时直接查看折旧清单。通过固定资产系统提供的账表管理功能，可以 及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。其账表包括四类：账簿、折旧表、统计表和分析 表。另外，如果所提供的报表种类不能满足需要，系统还提供了自定义报表功能，可以根据实际要求 进行设置。通过固定资产系统提供的账表管理功能，可以 及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。其账表包括四类：账簿、折旧表、统计表和分析 表。另外，如果所提供的报表种类不能满足需要，系统还提供了自定义报表功能，可以根据实际要求 进行设置。3 3、账表管理、账表管理、账表管理、账表管理3 3、账表管理、账表管理、账表管理、账表管理固定资产变动业务发生后，固定资产变动业务发生后，可以立即制单，也 可以进行批处理制单，可以立即制单，也 可以进行批处理制单，这取决于企业在进行系统业 务处理控制设置时的选择。这取决于企业在进行系统业 务处理控制设置时的选择。（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证?业务财务会计固定资产处理业务财务会计固定资产处理?批量制单批量制单（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证?业务财务会计固定资产处理业务财务会计固定资产处理?批量制单批量制单（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证?业务财务会计固定资产处理业务财务会计固定资产处理?批量制单批量制单（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证?业务财务会计固定资产处理业务财务会计固定资产处理?批量制单批量制单（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证?业务财务会计总账?凭证业务财务会计总账?凭证?出纳签字出纳签字（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证?业务财务会计总账?凭证业务财务会计总账?凭证?审核凭证审核凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证?业务财务会计总账?凭证业务财务会计总账?凭证?记账记账三、期末固定资产业务处理三、期末固定资产业务处理三、期末固定资产业务处理三、期末固定资产业务处理当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进 行对账和结账。如果在设置系统业务处理控制参数时，选择了 当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进 行对账和结账。如果在设置系统业务处理控制参数时，选择了“与账务系统对账与账务系统对账”功能，即可随时审查两个系统的 资产价值平衡情况。对账平衡后，才开始月末结 账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出 对账结果。功能，即可随时审查两个系统的 资产价值平衡情况。对账平衡后，才开始月末结 账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出 对账结果。?业务财务会计固定资产?处理业务财务会计固定资产?处理?对账与结账对账与结账（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证?业务财务会计固定资产?处理业务财务会计固定资产?处理?对账对账（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证?业务财务会计固定资产?处理业务财务会计固定资产?处理?结账结账（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证?业务财务会计固定资产?处理业务财务会计固定资产?处理?取消结账取消结账1）以需要进行反结账月份的时间登录固定资产 系统，如需要对）以需要进行反结账月份的时间登录固定资产 系统，如需要对1月份进行反结账，就需要以月份进行反结账，就需要以1月份 的日期登录。月份 的日期登录。2）会弹出）会弹出“登录日期不属于最新可修改月份，是否继续登录日期不属于最新可修改月份，是否继续”的提示，点击的提示，点击“是是”。3）在处理菜单下，点击）在处理菜单下，点击“恢复月末处理前状态恢复月末处理前状态”对该月份进行反结账，前提是总账系统这个月份没 有结账。如果总账也已经结账，需要先取消总账的 结账。对该月份进行反结账，前提是总账系统这个月份没 有结账。如果总账也已经结账，需要先取消总账的 结账。（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证?业务财务会计固定资产?处理业务财务会计固定资产?处理?取消结账取消结账（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证（六）固定资产系统转账生成记账凭证?业务财务会计固定资产?处理业务财务会计固定资产?处理?取消结账取消结账注：注：反结账 后，新核算 月份增加的 固定资产卡 片和业务处 理将无痕迹 删除。反结账 后，新核算 月份增加的 固定资产卡 片和业务处 理将无痕迹 删除。