会计电算化_6固定资产管理子系统.pdf
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1、电算化会计电算化会计20132013-3-262第六章主要内容第六章主要内容第六章主要内容第六章主要内容系统概述系统概述业务流程业务流程功能结构功能结构固定资产管理系统固定固定资产管理系统固定固定固定资产资产资产资产管理管理管理管理系统系统系统系统6 6目标?技能目标技能目标?1能判断固定资产业务。1能判断固定资产业务。?2能进行固定资产系统初始化设置。2能进行固定资产系统初始化设置。?3会固定资产项目定义。3会固定资产项目定义。?4会利用系统自动转账功能结转固定资产费用。4会利用系统自动转账功能结转固定资产费用。?知识目标知识目标?1掌握固定资产管理系统的功能和意义。1掌握固定资产管理系统的
2、功能和意义。?2掌握固定资产系统管理的业务流程。2掌握固定资产系统管理的业务流程。?3熟练使用固定资产系统软件对企事业单位的固定资产进行日常的业务管理。3熟练使用固定资产系统软件对企事业单位的固定资产进行日常的业务管理。概述?固定资产是指使用期限较长,单位价值较高,并在使用过程中保持原有实物形态的资产。固定资产系统是核算企事业单位固定资产的子系统,它的主要任务是正确反映固定资产的分类、计价以及增减变动等情况,编制固定资产增减明细表,正确计提固定资产折旧,编制固定资产折旧报告,保护企业资产的安全与完整。固定资产系统主要包括以下基本功能。固定资产是指使用期限较长,单位价值较高,并在使用过程中保持原
3、有实物形态的资产。固定资产系统是核算企事业单位固定资产的子系统,它的主要任务是正确反映固定资产的分类、计价以及增减变动等情况,编制固定资产增减明细表,正确计提固定资产折旧,编制固定资产折旧报告,保护企业资产的安全与完整。固定资产系统主要包括以下基本功能。?1.固定资产系统初始化设置1.固定资产系统初始化设置?任何一个财务管理软件启用固定资产子系统,首先应该进行初始的设置,主要是对以后核算与管理,包括设置参数、部门折旧对应科目、资产科目、折旧科目、增减方式、使用状况、折旧方法、与其他子系统参数的接口等。任何一个财务管理软件启用固定资产子系统,首先应该进行初始的设置,主要是对以后核算与管理,包括设
4、置参数、部门折旧对应科目、资产科目、折旧科目、增减方式、使用状况、折旧方法、与其他子系统参数的接口等。?2.固定资产卡片的管理2.固定资产卡片的管理?固定资产系统管理应从科学性和习惯性两方面来考虑固定资产的管理,通过卡片管理可以实现资产的录入、增加、减少等,卡片管理功能不仅实现固定资产的文字资料管理,而且还可以实现固定资产的图片管理。固定资产系统管理应从科学性和习惯性两方面来考虑固定资产的管理,通过卡片管理可以实现资产的录入、增加、减少等,卡片管理功能不仅实现固定资产的文字资料管理,而且还可以实现固定资产的图片管理。概述?3.固定资产折旧管理3.固定资产折旧管理?固定资产折旧是资产管理系统每期
5、根据录入的固定资产的卡片计提折旧,自动计算每项资产的折旧,并生成折旧分配表及折旧清单,从而完成本期的登账工作,并生成折旧凭证传递给账务系统处理。固定资产折旧是资产管理系统每期根据录入的固定资产的卡片计提折旧,自动计算每项资产的折旧,并生成折旧分配表及折旧清单,从而完成本期的登账工作,并生成折旧凭证传递给账务系统处理。?4固定资产月末对账结账4固定资产月末对账结账?月末通过设置的固定资产、累计折旧等与总账系统自动对账,根据对账结果进行月结账。月末通过设置的固定资产、累计折旧等与总账系统自动对账,根据对账结果进行月结账。?5固定资产账表查询、打印5固定资产账表查询、打印?固定资产管理系统为用户提供
6、所有账表的管理,可以随时查询资产清单、分析表、统计表、折旧表和账簿等。固定资产管理系统为用户提供所有账表的管理,可以随时查询资产清单、分析表、统计表、折旧表和账簿等。2013-3-266第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述?一、固定资产的概念、管理与核算一、固定资产的概念、管理与核算一、固定资产的概念、管理与核算一、固定资产的概念、管理与核算?固定资产的概念固定资产的概念固定资产的概念固定资产的概念 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
7、而持有的;为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;使用寿命超过一个会计年度使用寿命超过一个会计年度使用寿命超过一个会计年度使用寿命超过一个会计年度 有形资产有形资产有形资产有形资产?固定资产的管理方式固定资产的管理方式固定资产的管理方式固定资产的管理方式 手工会计采用账、卡同时管理的方式手工会计采用账、卡同时管理的方式手工会计采用账、卡同时管理的方式手工会计采用账、卡同时管理的方式 固定资产卡片一式两份:管理部门、使用部门固定资产卡片一式两份:管理部门、使用部门固定资产卡片一式两份:管理部门、使用部门固定资产卡片一式两份:管理部门、使用部门?固定资产核算内容固定资产核算内容固定资产核算内
8、容固定资产核算内容 主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等2013-3-267第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述?二、固定资产管理系统的目标二、固定资产管理系统的目标二、固定资产管理系统的目标二、固定资产管理系统的目标?固定资产核算和管理数据量大,核算和管理的内容和方固定资产核算和管理数据量大,核算和管理的内容和方固定资产核算和管理数据量大,核算和管理的内容和方固定资产核算和管理数
9、据量大,核算和管理的内容和方法相对单一、规范,数据处理的频率较低;法相对单一、规范,数据处理的频率较低;法相对单一、规范,数据处理的频率较低;法相对单一、规范,数据处理的频率较低;?固定资产管理信息化能大大减轻固定资产管理部门工作固定资产管理信息化能大大减轻固定资产管理部门工作固定资产管理信息化能大大减轻固定资产管理部门工作固定资产管理信息化能大大减轻固定资产管理部门工作人员的工作量,同时也降低了折旧计算的出错率,提高人员的工作量,同时也降低了折旧计算的出错率,提高人员的工作量,同时也降低了折旧计算的出错率,提高人员的工作量,同时也降低了折旧计算的出错率,提高了对企业成本管理、财务分析、决策支
10、持的效率。了对企业成本管理、财务分析、决策支持的效率。了对企业成本管理、财务分析、决策支持的效率。了对企业成本管理、财务分析、决策支持的效率。?固定资产管理系统目标如下固定资产管理系统目标如下固定资产管理系统目标如下固定资产管理系统目标如下 (1 1 1 1)核算)核算)核算)核算和和和和监督固定资产的增减变动情况,固定资产卡片监督固定资产的增减变动情况,固定资产卡片监督固定资产的增减变动情况,固定资产卡片监督固定资产的增减变动情况,固定资产卡片 (2 2 2 2)核算固定资产折旧,分摊折旧费用)核算固定资产折旧,分摊折旧费用)核算固定资产折旧,分摊折旧费用)核算固定资产折旧,分摊折旧费用 (
11、3 3 3 3)提供数据接口,与其他系统实现数据功能共享)提供数据接口,与其他系统实现数据功能共享)提供数据接口,与其他系统实现数据功能共享)提供数据接口,与其他系统实现数据功能共享 (4 4 4 4)输出固定资产的有关信息,供相关部门使用)输出固定资产的有关信息,供相关部门使用)输出固定资产的有关信息,供相关部门使用)输出固定资产的有关信息,供相关部门使用2013-3-268第二节固定资产管理系统业务流程第二节固定资产管理系统业务流程第二节固定资产管理系统业务流程第二节固定资产管理系统业务流程手工固定资产管理业务流程手工固定资产管理业务流程手工固定资产管理业务流程手工固定资产管理业务流程一计
12、算机固定资产管理业务流程计算机固定资产管理业务流程计算机固定资产管理业务流程计算机固定资产管理业务流程二2013-3-269一、手工固定资产管理业务流程一、手工固定资产管理业务流程审核填制固定资产增加单据固定资产增加单据财务部门财务部门固定资产增加单固定资产增加单固定资产增加凭证固定资产增加凭证账务处理系统账务处理系统填制固定资产卡片固定资产卡片更新固定资产减少凭证固定资产减少凭证填制更新更新调整账面数据调整账面数据判 断固定资产变动凭证固定资产变动凭证是折旧凭证折旧凭证折旧计算表折旧计算表月末计提折旧固定资产减少单据固定资产减少单据财务部门财务部门固定资产减少单固定资产减少单审核填制固定资产
13、变动单据固定资产变动单据财务部门财务部门固定资产变动单固定资产变动单审核填制2013-3-2610二、计算机固定资产管理业务流程二、计算机固定资产管理业务流程固定资产类别固定资产类别设置固定资产原始卡片固定资产原始卡片录入固定资产管理系统初始化固定资产管理系统初始化固定资产选项固定资产选项设置部门对应折旧科目部门对应折旧科目设置固定资产增减方式固定资产增减方式设置对应会计科目对应会计科目设置固定资产子账套固定资产子账套建立固定资产入账科目固定资产入账科目设置账 套主 管账 套主 管2013-3-2611二、计算机固定资产管理业务流程二、计算机固定资产管理业务流程固 定 资 产 业 务 处 理固
14、 定 资 产 业 务 处 理固定资产卡片固定资产卡片修改固定资产固定资产增加固定资产固定资产减少固定资产折旧固定资产折旧期末计提对账与结账对账与结账期末审核记账审核记账总账 系统固定资产账表固定资产账表管理生成记账凭证记账凭证账 套主 管账 套主 管2013-3-2612第三节固定资产管理系统功能结构第三节固定资产管理系统功能结构第三节固定资产管理系统功能结构第三节固定资产管理系统功能结构一、固定资产初始化一、固定资产初始化二、日常固定资产业务处理二、日常固定资产业务处理三、期末固定资产业务处理三、期末固定资产业务处理一、固定资产初始化一、固定资产初始化一、固定资产初始化一、固定资产初始化(二
15、)基础信息设置(一)建立固定资产账(三)固定资产原始卡片录入(二)基础信息设置(一)建立固定资产账(三)固定资产原始卡片录入(1)约定与说明。其内容是该账套的基本信息和 系统处理的一些基本原则,需要使用者认真检查、确认。约定与说明。其内容是该账套的基本信息和 系统处理的一些基本原则,需要使用者认真检查、确认。(2)启用月份。如果需向总账系统传递凭证,则 固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月 份之后。启用日期确定后,在该日期前的所有固定 资产都将作为期初数据,在启用月份开始计提折 旧。启用月份。如果需向总账系统传递凭证,则 固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月 份之后。启用日期确
16、定后,在该日期前的所有固定 资产都将作为期初数据,在启用月份开始计提折 旧。(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(3)折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧 应用方案。系统设定每个月均计提折旧,但折旧的 汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定,系统将自动在相应的月末生成折旧分配表折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧 应用方案。系统设定每个月均计提折旧,但折旧的 汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定,系统将自动在相应的月末生成折旧分配表,并提示使 用者制作记账凭证。并提示使 用者制作记账凭证。(4)编码方式。资产类别编码是固定资产分类管 理
17、的基础和依据。编码方式。资产类别编码是固定资产分类管 理的基础和依据。(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(5)账务接口。可以根据需要选择固定资产系统 是否与总账系统接口。选中账务接口。可以根据需要选择固定资产系统 是否与总账系统接口。选中“与账务系统进行对 账与账务系统进行对 账”,表示选择本系统与总账系统对账,随时都可以 了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折旧 的余额和总账系统的数值的相等情况。,表示选择本系统与总账系统对账,随时都可以 了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折旧 的余额和总账系统的数值的相等情况。(6)其他参数。还有一些
18、建账参数,需要在其他参数。还有一些建账参数,需要在“选 项选 项”中补充完整。例如,本账套业务发生后是否立即 制单;月末结账前是否要完成制单登账业务;缺省 入账科目等。中补充完整。例如,本账套业务发生后是否立即 制单;月末结账前是否要完成制单登账业务;缺省 入账科目等。(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账?业务财务会计固定资产(注:必须由账套主管启用固定资产管理系统后方可使用)业务财务会计固定资产(注:必须由账套主管启用固定资产管理系统后方可使用)?参数设置参数设置(一)
19、建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账?业务财务会计固定资产业务财务会计固定资产?参数设置参数设置(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账?业务财务会计固定资产业务财务会计固定资产?参数设置参数设置(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账?业务财务会计固定资产业务财务会计固定资产?参数设置参数设置(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账?业务财务会计固定资产业务财务会计固定资产?参数设置参数设置(一)建立固定资产账(一)建立固定资产账(一)
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- 会计 电算化 _6 固定资产 管理 子系统
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