价值捕获得核心方法[教材].ppt

主要内容一、执行重心与企业发展策略的对应二、价值建立的核心方案三、价值交付的核心方案四、价值捕获的核心方案五、价值保留的核心方案六、资产管理与稳健部属主要内容一、执行重心与企业发展策略的对应二、价值建立分析三、价值交付分析四、价值捕获分析五、价值保留分析六、资产管理与U8系统特征产品领袖解决方案 与价值增值与经营核心定位对应的执行系统与价值增值与经营核心定位对应的执行系统 单位成本 资本周转 顾客盈利性 新产品和服务的利润总成本领先战略差异化发展战略优化成本结构增强资本利用提高顾客价值拓展赢利空间企业的发展目标与实现的战略途径操作主导顾客管理主导创新主导监督和社会化主导为顾客提供加以区别的价值方案优化企业管理流程以价值为核心的企业发展目标实现企业可持续发展提升股东收益与价值实现客户价值企业社会价值体现企业股东客户社会财务管理人力资源管理研发计划企业绩效评价与监控供应商管理供应链计划采购管理客户关系管理战略管理与决策支持库存管理生产制造销售与分销产品研发销售计划实现企业管理目标的IT应用方案ERPRTE以顾客为中心的价值方案价格质量时间功能服务关系品牌成本与销售主要内容一、执行重心与企业发展策略的对应二、价值建立核心方案三、价值交付分析四、价值捕获分析五、价值保留分析六、资产管理与U8系统特征价值建立-管理技术和工程技术的集成应用u 提供了产品创新和管理创新的一体化协同平台，提高了企业部门之间，企业与客户间，企业与企业之间的协同效率。u 保证了信息流在企业业务流程中的高度共享和相关数据的一致性u 通过异构的集成平台可以实现整体规划、分步实施的递进扩展方案u 深化了信息化对中小制造企业核心竞争能力的提升功效。价值建立与交付过程的IT方案离散制造系统集成架构离散制造系统集成架构电子商务与企业门户系 统 集 成 平 台人力资源财务管理产能资源生产管理企业物流 PDM基础数据决 策 分 析办 公 自 动 化信息化基础设施（操作系统、网络、数据库）CADCAPPCAMCAE全程质量管理（设计/采购/生产/销售/服务）能源管理设备管理 车间作业物料需求计划产能平衡主生产计划合同管理营销管理库存管理采购管理财务分析资金管理成本管理预算管理财务会计职业发展绩效考评薪资管理基础档案供应商库存管理原料采购/委外管理财务管理质量监控PDM/CAD数据接口客户营 销 管 理生产控制需求规划产能管理产品管理CAD/CAPP/EDM/ERPCAD/CAPP/EDM/ERP用友用友/艾克斯艾克斯特特株洲株洲电电力机力机车车CAD/PDM/ERPCAD/PDM/ERP用友用友/AUTODES/AUTODESK K东风东风易易进进CAD/EDM/ERPCAD/EDM/ERP用友用友/北航海北航海尔尔大大连连造船厂造船厂CAD/CAPP/PDM/ERPCAD/CAPP/PDM/ERP用友用友/SMARTEA/SMARTEAM M 东东岳岳专专用汽用汽车车公司公司CAD/PDM/ERPCAD/PDM/ERP用友用友/艾克斯艾克斯特特 南南专专汽汽车车CAD/CAPP/EDM/ERPCAD/CAPP/EDM/ERP用友用友/开目开目红红光光锅锅炉炉集成系集成系统统实实施厂商施厂商企企业简业简称称ERP/MESERP/MES用友用友/大大连连理理工工大大连连化工集化工集团团价值建立例：用友制造集价值建立例：用友制造集成平台实施成功项目成平台实施成功项目PDMCAX数据接口需求规划产品管理 东岳专用汽车厂实现PDM与用友ERPU8的对接，确保产品数据信息，及时转化为ERP产品结构信息，生产、采购、库存等管理人员得以及时掌握设计变化，生产规划、限额领料、采购规划及时按最新变更的设计来执行，大大提高了工作效率，降低了设计变更的风险和损失。设计制造一气呵成敏捷制造案例分析 用友ERP-U8帮助设计变化频繁的制造企业打通设计与制造衔接的瓶颈用友ERP-U8PDM/CAD数据接口客户供应商营 销 管 理库存管理生 产 控 制原料采购/委外管理需需 求求 规规 划划财务管理产能管理产品管理质量监控主要内容一、执行重心与企业发展策略的对应二、价值建立分析三、价值交付核心方案四、价值捕获分析五、价值保留分析六、资产管理与稳健部属价值交付2-精益生产 敏捷制造设计/工艺销售库存库存生产采购规划客户供应商需求需求销售订单或预测销售订单或预测计划计划计划计划产品物料物料物料需求需求订货订货产品产品技术要求技术要求设计文件设计文件工艺文件工艺文件工工艺艺文文件件设设计计文文件件工艺文件工艺文件设计文件设计文件Tu 交货时间短u 准时交货u 产品开发时间短u 削减固化资金u 降低原料成本u 控制管理费用CQu 产品质量稳定u 制造过程稳定Fu 变化的速度快u 变化的范围宽价值交付2高效计划 严密执行经营规划销售计划MRP采购计划生产计划采购订单生产订单战略层计划战术层计划作业层计划经营规划销售计划MRP采购计划生产计划u准确把握市场信息u准确把握企业库存、生产信息u保证计划的顺利执行u对部门和业务人员业绩进行考核u确定物料需求时间/数量/品种u体现销售计划的指导u引导采购/生产计划的制定u控制采购/生产订单的下达u控制供应商的按时到货u控制库存物料的入库和出库价值交付例-U8制造方案销售快速响应流程 快速销售反应快速销售反应把握销售机会把握销售机会敏捷之一敏捷之二敏捷之二敏捷之三uATP(可承诺量分析)uCTP(能力可用量分析)u将销售确认从以天为单位变成几分钟销售机会的把握销售机会的把握业务员客 户CTP分析工 厂库 存ATP分析原料库存及供应商供货确认几分钟内做出正确决定并反馈给客户与ERP系统联接ATP确认产品可用量及可用量充足反馈可用量不足反馈进行CTP能力确认CTP结果结果生产能力确认生产能力确认PDM/CAD数据接口客户供应商营 销 管 理库存管理生 产 控 制原料采购/委外管理需需 求求 规规 划划财务管理产能管理产品管理质量监控按单驱动、按单控制 全面控制、均衡物流全面控制、均衡物流精益之一精益之一精益之二精益之三u 可随时追查销售订单在计划、采购原 料、生产、库存、出货、成本及毛利 分析、应收、售后服务等各环节的执 行情况。全程销售全程销售订单追踪订单追踪生产出货采 购计 划成本/应收/售后PDM/CAD数据接口客户供应商营 销 管 理库存管理生 产 控 制原料采购/委外管理需需 求求 规规 划划财务管理产能管理产品管理质量监控控制料品平衡有序流动 全面控制、均衡物流全面控制、均衡物流精益之一精益之一精益之二精益之三PDM/CAD数据接口客户供应商营 销 管 理库存管理生 产 控 制原料采购/委外管理需需 求求 规规 划划财务管理产能管理产品管理质量监控科学分析库存状态库存管理出货管理出口管理进口管理工序委外材料核算采购管理销售订单委外管理车间管理生产订单材料领用控制 降低制造成本 杜绝浪费，降低成本杜绝浪费，降低成本精益之一精益之二精益之三精益之三u 用料事中即可进行发料控制，杜绝随 意用料的浪费u 对特殊情况超量用料，事后可随时追 踪分析生 产用料结构仓 库领 料应发量审核发 料PDM/CAD数据接口客户供应商营 销 管 理库存管理生 产 控 制原料采购/委外管理需需 求求 规规 划划财务管理产能管理产品管理质量监控材料领用控制 降低制造成本 杜绝浪费，降低成本杜绝浪费，降低成本精益之一精益之二精益之三精益之三PDM/CAD数据接口供应商原料采购/委外管理营 销 管 理生产控制需求规划财务管理客户库存管理质量监控产品管理产能管理u在接单前，模拟产品结构及工艺进行费用u分摊，得到较准确的成本，事先得知产品的利润u模拟产品结构及工时可以转入标准BOM及工艺事前模拟事后分析u可以准确计算生产订单的成本u可以按全月平均计算实际成本u将实际成本与标准成本进行对比分析成本模拟成本控制成本分析事中控制u材料：按标准BOM限额领料u人工：按标准工艺工时控制u费用：按标准费率控制全全 面面 成成 本本 管管 理理 体体 系系步步为营 层层把关 精益质量，减少损失精益质量，减少损失精益之一精益之二精益之二精益之三PDM/CAD数据接口客户供应商营 销 管 理库存管理生 产 控 制原料采购/委外管理需需 求求 规规 划划财务管理产能管理产品管理质量监控生产检验资料明细表打印入库检验资料统计表打印工序完工检验资料统计表打印入库检验不良原因统计表打印 工序完工检验不良原因统计表打印 入库检验不良率排行榜打印 工序完工检验不良率排行榜打印 用友ERP-U8帮助生产繁琐的制造企业实现精益生产埃斯梯恩 阿特拉斯泰航电子有限公司在实施ERP系统后工时管理由粗放走向精准分类体系：分类体系：实现了由难管理到分类清晰的转变，形成了按设备控制和人的行为控制分类体系。考核指标：考核指标：由原来的模糊考核到现在的量化考核。工期指标：工期指标：工时得到明显缩短交货响应程度提高交货响应程度：交货响应程度：迅速提升。交货质量：交货质量：质量得到进一步保证。交货期：交货期：按计划完成生产供货期间得到明显缩短。精益生产案例分析精益生产案例分析用友ERP-U8PDM/CAD数据接口客户供应商营 销 管 理库存管理生 产 控 制原料采购/委外管理需需 求求 规规 划划财务管理产能管理产品管理质量监控主要内容一、执行重心与企业发展策略的对应二、价值建立分析三、价值交付分析四、价值捕获的核心方案五、价值保留分析六、资产管理与稳健部属管理决策供应商管理采购管理采购计划库存管理存货核算进口管理销售管理销售计划及预测出口管理销售前端配送管理委外管理合同管理促销管理质量管理应收管理应付管理总账资金管理供 应 商 门 户 EAIWEBWEB购销存购销存价值捕获-精确控制 严密运行 网网络络分分销销CRM客户管理的应用过程-全过程控制，信用管理报价报价销售定单销售定单货物发出货物发出出库出库发票发票现金接收现金接收对帐单对帐单u交付日期+支付条款u支付历史u毛利现金管理现金管理/毛利预测毛利预测现金管理状态现金管理状态u支付清算按协商或 计划日期u按银行科目日期销售应收帐资金价值捕获例：U8销售管理功能浅尝u提高客户满意度，控制信贷风险，在线ATP检查提供实时产品 可承诺量检查u信用管理、客户结构分析应收帐龄分析uQRECRBTO3PLCRMATP渠道模式客户模式直销模式客户管理客户管理主要指标主要指标模模 型型1.2价格管理1.3促销管理1.4销售分析1.1客户管理客户管理销售管理销售管理客户管理的应用过程-全过程控制，信用管理售后售中售前客户部门业务员客户资信调查客户资信调查信用额度信用额度/信用期限信用期限信用检查信用检查信用审核信用审核信用查询信用查询应收款管理应收款管理收款收款客户管理的应用举例可承诺量动态管理时时间间接收活动接收活动发出活动发出活动计划备料量计划备料量调拨出库调拨出库发货未出库发货未出库销售订单销售订单现有库存现有库存已请购量已请购量订单在途量订单在途量到货未入库到货未入库调整入库调整入库生产订单量生产订单量客户管理的应用举例可承诺量动态管理坏账减少坏账减少风险可控风险可控量量客户满意度上升客户满意度上升市场占有率上升市场占有率上升AR/CS以往以往现在现在订单响应周期缩短销售存货供应营运资本应收应付银行/税务销售存货供应营运资本应收应付银行/税务销售价值捕获例：U8采购方案简述进价控制采购资金控制采购控制的作用采购控制的作用主主 要要 指指 标标供应管理供应管理1.2采购控制采购控制1.3采购分析与评估1.1供应商管理u控制采购预算、计划和订单的执行，控制物资的采购价格，减少采购成本，改善采购业绩u最低进价、采购提前期、采购价格（历史价、参考价、最新价格）采购控制的应用过程采购订单管理举例请购阶段订单执行入库阶段执行点完结点起始点收货点订单核心模式到货单模式入库单模式订单金额审核权限最高进价权限相关供应商操作控制订单变更订单整单关闭/打开订单执行量/额变化催货处理订单执行统计请购推式请购推式计划推拉结合计划推拉结合采购控制的应用过程采购-预算-应付帐-支付举例采购系统资金会计控制监督采购请求预备款采购预备款实际发生（预过帐）实际发生采购请求采购订单货物接收发票接收（预过帐）现金预测现金预测现金管理电子银行应付帐审批总帐支付总帐已兑现支票销售存货供应营运资本应收应付银行/税务销售存货供应营运资本应收应付银行/税务供应主要内容一、执行重心与企业发展策略的对应二、价值建立分析三、价值交付分析四、价值捕获分析五、价值保留分析六、资产管理与稳健部属价值保留-与ERP一体化的CRM管理供应商库存管理原料采购/委外管理财务管理质量监控PDM/CAD数据接口客户分析服务管理价值分析营 销 管 理生产控制需求规划产能管理产品管理营 销 管 理需求规划PDMCAD数据接口生产控制产能管理产品管理U8-CRMCRM解决方案统一的业务数据平台权限约束市场管理销售管理服务管理客户管理销售分析销售预测接触记录进程控制客户评估客户维护费用控制培训教育项目服务实施项目动态分析日常活动活动管理服务监督客户访问情报收集普通销售服务支持客户资源合作伙伴项目管理服务知识客户档案竞争对手总公司分子公司客户/用户主要内容一、执行重心与企业发展策略的对应二、价值建立分析三、价值交付分析四、价值捕获分析五、价值保留分析六、资产管理与稳健部属u市场的合并:壁垒逐渐消失评估新的投资机会；分析定价和盈利；为新业务活动进行会计和交易程序由新业务类型产生的会计处理方法了解和分析客户细分；回答主管部门的问题；为采购他提供支持评估和支持并购活动；迅速有效地整合新业务；分析竞争的可能情况优化业务处理过程的效率(例如:共享服务中心)；通过绩效管理降低成本；保证市场和广告活动有足够回报采用投资者熟悉的语言进行交流；植入基于股东价值的业绩衡量标准环境的变化引发财务管理的新挑战支持企业的发展战略市场的合并Convergence OfMarkets客户和产品Customers AndProducts技术的机遇TechnologyOpportunities投资者的成熟InvestoSophistication成熟的市场Mature Markets区域化和全球化Regionalisation AndGlobalisation给财务带来的挑战Challenges For Finance?企业Companyu市场成熟化:低增长和激烈竞争u地区化/全球化:新参与者,新机会u客户和产品成本以及盈利u技术,新服务,新分销渠道u投资者的成熟,详细的审查,新的评估技术U8集团财务核心价值回归业务本源：控制、合并、分析、评价财务管理财务管理产出产出/分析分析投入投入/决策决策报表预算财务分析与评价资金集团账务集团账务预预算算管管理理U8u计划计划-量化经营行动u控制经营、保障利润控制经营、保障利润u分配资源分配资源-合理配置、统筹安排u便利沟通与协调便利沟通与协调-信息共享、协同运作u评价业绩与提供激励评价业绩与提供激励u规避资金风险规避资金风险-掌握、控制资金动向u提高资金利用效率提高资金利用效率-合理配置资金资源u降低资金成本降低资金成本-内部资金调剂、降低融资成本资资金金管管理理/结结算算中中心心U8合合并并报报表表 行行业业报报表表U8u样表管理样表管理-统一管理思想u合并抵消合并抵消-剔除泡沫影响u汇总分析汇总分析-集成集团信息财财务务分分析析与与评评价价U8u策略分析策略分析-行业分析；业绩预期u会计分析会计分析-消除失真，发现危机u财务分析财务分析-精准测评运营，定位经济杠杆u前景分析前景分析-运营业绩预测，折现价值分析集团经营洞若观火周密规划，高效协同U8企业预算系统应用价值分布预算类型预算类型预算模型预算模型预算管理预算管理4.便利沟通与协调1.计划计划2.控制经营、保障利润u全面预算、财务预算、资本预算u以销定产、以产定销、专项预算3.分配资源5.评价业绩与提供激励量化经营行动应用过程举例：数字化管理经营行动打印预览输出保存经营预算财务预算综合预算预算表预算表1预算表2预算表3预算表4预算表5预算表6预算表7预算表8预算表9版本：审批结论提交增加删除帮助退出取消提交导航图参照版本预算编制/查看/提交预算类型预算对象预算元素预算周期销售计划存货、存货分类、地区、销售结构、部门、业务员.销售数量、销售单价、销售收入、销售成本、销售费用、销售毛利年、季、月采购计划存货、存货分类、部门.采购数量、采购单价、采购金额.年、季、月库存计划存货、存货分类、库存组织、仓库最高库存、最低库存、安全库存、期末库存、期末库存金额年、季、月生产计划存货、存货分类.生产数量.年、季、月人力计划人员类别、部门、工资项目.人数、工资金额年、季、月设备计划部门、资产类别.数量、折旧、新增金额.年、季、月费用计划费用项目、部门、人员、项目.分币种的金额.年、季、月资金计划收支项目、现金流量项目、部门.分币种的金额.年、季、月财务计划科目、辅助项目.分币种的金额年、季、月其他计划可以做专项计划，或者定额标准等等金额、数量.年、季、月目标目标利润利润采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划销售计划库存计划生产计划资金计划资产计划损益计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划销售计划库存计划生产计划资金计划资产计划损益计划采购计划人员计划费用计划库存计划资金计划资产计划损益计划设备计划总项目计划子项目进度计划报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务 预算