起源机电-高级管理人员绩效考核暂行办法.pdf

西 安启 源机 电装 备股 份有 限公 司 高 级管 理人 员绩 效考 核暂 行办 法（2012 年 修订 稿）第一章 总 则 第一条 为 进 一 步 建 立 健 全 本 公 司 高 级 管 理 人 员 的 考 核 和 薪 酬管理制度,建立 有 效的激励 和约束 机 制，建立 适合上 市公 司的高管 人员经营考 核体系，配合股权 激励方 案 的实施，结 合公司 现阶段发 展的实际情况，根据 中央企业 负责人 经 营业绩考 核暂行 办 法、中央企业负责 人薪酬 管 理办法 及 中央企 业综合绩 效评价 管 理暂行办 法的相关规 定，结合 本公司业 务发展 的 实际情况，在总结 以往高级 管理人员绩效 考核与 薪 酬管理的 实践经 验 基础上，参 照类 似上 市公司薪 酬考核办法，制定 本 办法。第二条 适 用 本 考 核 办 法 的 高 级 管 理 人 员（以 下 简 称“高 管 人员”）为：本公司董 事长（全 职）、总经 理、副总 经理、董 事会秘书、财务总监 及其他 由 董事会任 命的人 员。第三条 本办法 实 行结果考 核与过 程 评价相统 一、考 核结 果与奖惩相挂钩 的考核 制 度，采用关 键指标 评价体系，对公司 在一个会 计年度内的经 营成果 及 管理状况 进行综 合 评判。第四条 为 确保经 营业绩考 核结果 的 客观、公 正、公 平，有效发挥对公司 经营业 绩 的全面评 价、管理 诊断和行 为引导 作 用，经营指 标考核中采 用的财 务 数据，以 本公司 聘请 的会计 师 事务所 出 具的审计 报告为准，全部采 用 合并报表 数据。第五条 经 营业绩 考核遵循 以下原 则：1、全面 性原则。以资 产保 值增值、资本 收益 最大化 及可持 续发展为出发 点，通过 建立关键 指标考 核 体系，对企 业经营 绩效进行 综合考评。2、效益 性原则。经营 指标 考核以 盈利能 力为 考核重 点，兼 顾其他运营、管理工 作 的考核，均衡测 评。3、发展 性原则。考核 指标 的目标 值比照 公司 前一年 度、前 三年度的平均 值，参照 行业水平，通过客 观评价年 度之间 的 增长状况 和发展水平，以财务 预 算为基础 确定。4、权责 利统一、激励 与约 束相结 合原则。考 核结果 与奖惩 相挂钩，基薪 与绩效 薪 酬相结合。第二章 考核内容与考核 指标 第六条 考 核内容 以经营业 绩和管 理 工作为主，分 为经营 性指标和非经营 性指标 两 大类，经 营性指 标 考核结果 占总考 核 结果的 70%，非经营性 指标占 总 考核结果的30%。经 营性指标 主要从 盈 利能力、营运能力、成 本费用 控制三方 面考核；非经营性 指标董 事 会薪酬与 考核委员会根 据公司 发 展的需要 进行确 定 和考核评 价。第七条 考 核指标 及其计算、确定 方 式。一、经营 性指标。（一）盈利能 力指 标。该 类指标 占总 考核结果的60%，包 括以下内容：1、年 度利润 总额。指公司合 并报表 利 润总额，该指标 占 总考核结 果的 25%。2、营 业收入。指合并报 表中营 业 收入，该 指标占 总 考核结果的20%。3、经 济增加 值指标（EVA），该 指标占 总考核结 果的 5%。指经审计 的公司 税 后净营业 利润减 去 资本成本 后的余 额。经济增加 值=税后净 营业利润 资本 成 本 4、净资 产收益 率。是 指考 核当期 净利润 同平 均净资 产的比 率，该指标占 总考核 结 果的 5%。计 算公式 为：净资产收 益率（净利润/平 均净资 产）100%5、经营 活动产 生的现 金流 量净额。经营 活动 产生的 现金流 量净额 是 指 在 经 营 活 动 中 产 生 的 现 金 流 入 减 去 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 支 出的净额。该指标 占 总考核结 果的 5%。经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 入 经营活动产 生的 现 金支 出。（二）营 运能力 指 标。该类 指标占 总 考核结果的5%：应收账款 周转率。该指标占 总考核 结 果的 5%，计 算公式 为：应收账款 周转率=主营业务 收入 平 均应收账 款 平均应收 账款=（年初应收 账款+年末 应收账款 待）/2。（三）成本 费用控 制指标。该 指标考 核成本费 用总额 占 主营业务收入比重，占总 考 核结果的5%，计算 公式为：成本费用 总额占 主 营业务收 入比重（%）成本费 用总额/主营业务收入100%成 本费用 总额 主营 业务成 本+主 营业务 税金及 附加+营业费 用+管理费用+财 务费用。二、非经 营性指 标。非 经 营 性 指 标 主 要 考 核 内 容 为 管 理 工 作 完 成 情 况，占 总 考 核 分值的30%。由董 事会 薪酬与考 核委员 会 确定公司 当年管 理 重点工作，在年度结 束时进 行 考评。第三章 考核程序与考核 评分办法 第八条 绩 效考核 按照下列 程序实 行：一、预报 年度考 核 目标建议 值。由总经理 负责按 照 公司发展 规划及 发 展目标，以工作 报告 方式提出本年度 拟完成 的 考核目标 建议值，并 将考核目 标建议 值 报公司董 事会薪酬与 考核委 员 会。二、董事 会薪酬 与 考核委员 会对年 度 绩效考核 目标值 进 行核定。公司董事 会薪酬 与 考核委员 会根据 公 司运营环 境、公司战 略规划及年度经 营管理 目 标，对所提 交的年 度目标建 议值进 行 审核，同被 考核人员沟 通后确 定。三、绩效 考核目 标（含经营 性指标 和 非经营性 指标）经 董事会审议后，由 董事长 与 总经 理签 订年 度 绩效考核 责任书。第九条 经 营性指 标的考核 程序。董事会办 公室依 据 公司财务 审计报 告 等客观资 料，按 照经 营性指标考核内 容及权 重，计算出 考核结 果 分值。第十条 非 经营性 指标考核 程序。非经营性 指标考 核 指对考核 当年的 重 点管理工 作完成 情 况考核。总经理按 照经董 事 会审议的 年度工 作 计划中的 重点管 理 工作内容，进行完成情 况述职 和 说明，报董 事会薪 酬与考核 委员会 评 价。薪酬与 考核委员会 委员依 据 考核内容 和考核 办 法进行评 分，董 事会 办公室将 评分结果汇 总、计 算 后，记入 考核得 分。第十一条 考 核 指 标 包 括 经 营 性 指 标 和 非 经 营 性 指 标 两 部 分 内容，满分为120 分，其中经 营性指 标 基本分为70 分，满 分为 90 分；非经营性 指标基 本 分为 30 分。考核记 分办法如 下：一、经营 性指标 考 核记分办 法。1、营 业收入 基本 分 20 分。完成目 标 值时，得 基本分 20 分；超过目标值 时，每 超 过 5%，加 2 分，最 多加 6 分。低于目 标值时，每低于5%，扣2 分，最多扣 6 分。2、利润总 额基本 分25 分。完成目 标值 时，得基本分25 分；超过目标值 时，每超 过5%，加 2.5 分，最多加 7.5 分。低 于目标值 时，每低于5%，扣 2.5 分，最多扣7.5 分。3、经济 增加值（EVA）基本 分5 分。完 成目标值 时，得基 本分 5分；超过 目标值 时，每超过 2%，加 0.5 分，最多 加 1.5 分。低于 目标值时，每低于2%，扣0.5 分，最 多 扣 1.5 分。4、净 资产收 益率基 本分 5 分。完成 目 标值时，得基本 分 为 5 分；高于目标 值时，每 高于 0.5 个百分 点，加1 分，最多加2 分。低 于目标值时，每低于0.5 个百分 点，扣1 分，最多扣2 分。5、经 营活动 产生的 现金流量 净额基 本 分 5 分。完 成目标 值时，得基本分5 分；超 过目标值 时，每超 过 3%，加 0.5 分，最多加 1 分。低于目标 值时，每 低于 3%，扣0.5 分，最多扣1 分。6、应 收账款 周转率 基本分 5 分。完 成 目标值，则得基 本 分 5 分；每增加1 次，加0.5 分，最 多加1 分；每减少1 次，扣0.5 分，最 多扣1 分。7、成 本费用 占主营 业务收入 比重基 本 分 5 分。完 成目标 值时，得基本分5 分；低 于目标值 时，每低 于 1 个百 分点，加0.5 分，最多加1 分。高于 目标 值时，每高于1 个 百分点，扣 0.5 分，最多扣 1 分。二、非经 营性指 标 考核记分 办法。董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 根 据 当 年 所 确 定 的 各 项 管 理 目 标 进 行评分，将最 终评分 结果交董 事会办 公 室，董事会 办公室 计算出最 终得分，并和 经营性 指 标进行汇 总。第十二条 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 对 年 度 绩 效 考 核 执 行 情 况实施动态 监控。一、年 度 经 营 管 理 业 绩 责 任 书 签 订 后，总 经 理 至 少 每 半 年 将 责任书执行 情况报 告 董事会薪 酬与考 核 委员会，董事会 薪酬 与考核委 员会对责任 书的执 行 情况进行 动态跟 踪。二、如 果 公 司 发 生 重 大 安 全 生 产 事 故、质 量 事 故、重 大 经 济 损失等情况，总经 理 负责向董 事会薪 酬 与考核委 员会报 告。第十三条 公 司 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 依 据 年 度 审 计 报 告 及经审查的 统计数 据，结合总经 理总结 报告及考 核结果，形成年度 经营绩效考核 与奖惩 意 见，董事 会审议 后 确定。第四章 基薪与绩效薪酬 的确定 第十四 条 年度 薪 酬分为基 薪和绩 效 年薪两个 部分，基薪 由公司董事会薪 酬与考 核 委员会提 出意见，董事会审 议后确 定。绩效年薪 与年 度考核 结果挂 钩，根据被 考核人 员业 绩考核 得分，考核 最终结 果分为A、B、C、D、E 五个级 别，完成 考 核目标值为C 级 进 级点，具体如下：当考核结 果为 E 级，绩效年 薪为 0。当考核 结果为D 级时，绩效 年薪按“基薪（考 核分数-D 级 起点分数）/（C 级起点 分数-D 级起 点分数）”确定，绩效 年 薪在 0 到1倍基薪之 间；当考核结 果为 C 级 时，绩效 年薪按“基薪1+0.5（考核分数-C 级 起点分 数）/（B 级起点 分 数-C 级 起点分数）”确定，绩效年薪在1 倍 基薪到1.5 倍基薪 之间；当考核结 果为B 级时，绩 效年薪 按“基薪1.5+0.5（考核分数-B 级起点 分数）/（A 级起 点分数-B 级起点分 数）”确 定，绩效年薪在1.5 倍基 薪 到 2 倍基 薪之间；当考核结 果为 A 级 时，绩效年 薪按“基薪2+（考 核分 数-A 级起点分数）/（A 级 封顶分数-A 级起点 分数）”确 定，绩 效年薪在2倍基薪到3 倍基 薪 之间。A 级117 分，B 级110 分，C 级100 分，D 级 80 分，E 级为0 分。第十五 条 董事 长（全职）的薪酬 是 总经理的 1.2 1.5 倍；总经理的分 配系数为1；副总经 理、财 务 总监的分 配系数 在 总经理分 配系数的0.6-0.9 之 间，由总 经理初 定，报董事 长审核，由董事会 薪酬与考核委 员会批 准。第十六条 绩效 年薪 的 70%当年 兑现，30%作 为风险 抵押金，待任期届满 后按照 任 期考核结 果进行 发 放。第五章 年度绩 效责任书 的签订 第十七条 年 度绩效责 任书 包 括下列内 容：一、考核 人及被 考 核人的名 称、姓 名；二、考核 内容及 指 标；三、奖惩 办法；四、责任 书的变 更、解除和 终止；五、其他 需要规 定 的事项。第十八 条 公司 董 事长与被 考核人 员 授权 委托 人（一 般为 公司总经理）签 订年 度 绩效责任 书。第六章 奖 惩 第十九 条 董事 会 依据年度 绩效考 核 结果对高 管人员 实 施奖惩和任免。高 管人员 考核结果 达到 C 级 或以上，董 事会可 按经审计 后年度净利润的1%-3%提 取董事会 奖励基 金，对董事长（全 职）、总经 理等高管人 员以及 在 经营管理 工作或 公 司发展过 程中做 出 特殊贡献 的 人员，实 行特别 奖 励。奖励 方案由 薪 酬委员会 提出，与 董事沟通 后确定并公告。第二十 条 如 发现 公司违反 会 计法、企业 会计准 则 等 有关法律法 规规章，虚报、瞒报 财务状 况的，除依 法处理 外，酌情扣 发被考核人 员的绩 效 年薪；情 节严重 的，给予纪 律处分，同时追究 相关部门主管 领导的 责 任。第二十 一条 被考 核人员违 反国家 法 律法规和 公司规 定，导致重大决策事 故、重 大 安全与质 量责任 事 故、严重 环境污 染 事故，给 公司造成重大 不良影 响 或造成公 司资产 流 失的，除依 法处理 外，酌情扣 发其绩效年 薪；情 节 严重的，给予纪 律 处分，同 时追究 相 关部门主 管领导的责任。第七章 附 则 第二十二条 由 于 客 观 原 因 导 致 对 被 考 核 人 员 的 考 核 指 标 数 据发生变化 的，董事 会薪酬与 考核委 员 会可以根 据具体 情 况变更 年 度绩效责任 书的 相 关内容。第二十 三条 本办 法解 释权 归属本 公 司董事会。第二十 四条 本办 法自公司 股东大 会 讨论通过 年度的 公 历1 月1日起施行。二一 二 年三月十 四日