我国商业银行对小微企业信贷风险管理策略研究完成稿.doc

我国商业银行对小微企业信贷风险管理策略研究以P银行为例摘 要 小微企业，顾名思义，相对于大企业而言，规模比较小的企业。比如小型、微型、个体经营企业、夫妻作坊等。为了更好的发展小微企业，国家根据实际情况，相继颁布了一系列的法律法规。还对中小企业的范围，进行了定义，主要包括中、小、微这三类企业。三种企业的划分标准，主要根据企业的规模、员工数量、销售额等几个方面来判定。小微企业，在为中国的经济发展做出了很大贡献，沈加佳. 促进小微企业发展的财税政策研究J. 湖南税务高等专科学校学报，2012，03： 155158.它是中国经济最关键组成部分之一，其占据了我国企业总数目的95%以上，小微企业在充分发挥提高就业率、鼓励创新等方面都展现出大中企业难以替代的一面。 本文主要采取了理论与实际相结合分析的研究方法，以P银行对小微企业信贷风险管理策略为核心内容展开研究讨论。文章共分为五个部分，第一章是文章的绪论，内容为从大体上介绍文章的主要的研究背景、意义与研究方法，总结了国内外的研究现状;第二章是关于商业银行信贷风险的理论概述，该部分主要介绍了信贷风险的含义分类与特征；第三章主要分析了国内商业银行对小微企业信贷业务的发展现状与信贷风险的主要原因；第四章以P银行为例分析了P银行小微企业信贷风险的管理现状与存在的问题；第五章针对前面章节分析所得的问题提出了P银行应该采取的对策与建议。 关键词：商业银行 小微企业 信贷风险ABSTRACT Small and micro enterprise is the total call of the small and medium enterprises, with miniature enterprise, family workshops enterprises, individual industrial and commercial households.It is proposed by the economist, Professor Xianpin Lang. According to the small and medium-sized enterprises of the people's Republic of China to Promoting law and the State Council on further promote the development of small and medium-sized enterprises in a number of opinions, these provisions are formulated in accordance with the small and medium-sized enterprise division for medium, small and micro three types, specific criteria according to the employees of the enterprise, business income, total assets and other indicators, combined with characteristics of the industry development. Small and micro enterprises is one of our national market economy which is the most important part, accounting for China's enterprises to the total number of more than 95%, in give full play to raise the employment rate, encourage innovation and exhibit large and medium-sized enterprises an irreplaceable side. This paper mainly adopts the theory and combining practical analysis of research methods, to p banks to small and micro enterprise credit risk management strategy as the core content of discussion. Problems with the current situation of the development of the meaning of the overview of the theory of the article is divided into five parts. The first chapter is the introduction, mainly introduces the research background, significance and research methods, summarizes the domestic and foreign research present situation. The second chapter is about the commercial bank credit risk, the part mainly introduces the credit risk classification and characteristics; the fourth chapter to p bank as an example analysis of the P bank small micro enterprise credit risk management status and existing problems. The fifth chapter of the previous chapters analysis income P bank should take countermeasures and suggestions.Key Words：Commercial banks; Small and micro enterprises; Credit risk第一章 绪 论1.1 论文研究的背景与意义1.1.1 论文研究的背景 随着我国经济水平近几年的日益提高，最近在国民经济组成部分中小微企业所占的比重也日益的升高。其在促进科学与技术的创新、扩大进出口贸易、缓解就业压力等方面，发挥着十分关键且不可代替的作用。但是，在经济发展的实际运行中，小微企业的生存状态不容乐观，发展受到的阻力比较大。小微企业，在管理模式、资金的使用、人员激励机制等方面，都存在比较明显的漏洞，与中大型企业存在比较明显的差距。上述问题导致了了小微企业在应用信息技术的应用上的发展。根据调查多得到相关数据显示，国内的小微企业在数量有了突破性的增长，整体数量已经达到了四千万以上，但是在四千万中小企业中真正实现信息化的企业所占比例却不超过百分之十。因为信息化资源不足缺乏的原因，目前大部分的小微企业，在管理模式制度等方面，存在明显的不合理，整个管理体系形同虚设，基本上都是粗放式的管理模式，从而影响了小微企业的市场竞争力，生存环境堪忧。这一缺陷，也严重阻碍了小微企业自身在当前社会经济环境下的进一步发展。 刘亮亮. 商业银行小微企业客户信贷风险评价与防范研究 以潍坊银行相关客户为例D. 山东：青岛科技大学，2013. 由于小微企业自身特有的经营特点因素，在规模、风控能力整个企业的管理等方面存在许多不完善的地方导致它的投资失败率较高，担保比较困难，使得商业银行开展小微信贷业务的风险比面向大中型企业要大得多。我国的商业银行在当前企业融资渠道日益增多以及商业银行同行之间竞争力日益不断加大的条件下，是否可以获得小微企业贷款业务的市场是其保持信贷优势的关键因素。 潘园. 我国商业银行发展小微企业信贷业务策略研究D. 江苏：南京师范大学，2014.1.1.2 论文研究的意义 2015年中国银行业监督管理委员会提出了，商业银行应该大力扶持小微企业发展所需的资金，还必须制定完整科学的扶持计划，在年初时，就要把扶持小微企业的信贷计划进行上报，而且，已经被监管部门审批的专项资金，不得进行侵占、挪用。如果有些商业银行，在年中对信贷计划进化变动的，必须上报主管部门审核批准，并且要详细解释变动的合理原因。商业银行在扶持中小企业过程中，还要对自身信贷结构进行调整，更好服务小微企业。其中，特别要强调，就是进一步深化对小微企业的相关债券的发行活动，自己必须专管专用，不能挪作他用。 中国银监会关于2015年小微企业金融服务工作的指导意见J. 全面腐蚀控制，2014，4： 36. 目前我国小微企业的信贷风险管理问题是现代金融界的热点问题，论文主要分析了商业银行对小微企业资金扶持存在的风险，并且进一步深入研究了信贷风险的实际意义和价值，突出了小微企业的发展过程中，相关信贷风险情况，给商业银行带来的坏处。所以，商业银行在对小微企业进行扶持的同时，还必须做好应对相关风险的措施，吸取教训。本篇论文，着重分析了信贷业务的发展情况，并对可能产生的风险进行预防，从风险管理相关难点、成因出发，以我国商业银行发展小微信贷业务中较为先进、典型的P银行为具体的研究对象，结合P银行发展小微金融的实际情况，对P银行破解小微企业信贷业务风险管理难的措施作出具体阐述，深入挖掘P银行如何破解小微风险管理困难、如何服务小微企业的具体措施，再针对商业银行发展小微企业信贷业务风险管理的问题提出相对应的发展策略，提高完善商业银行小微金融服务的政策建议，为正在探索发展小微企业信贷业务风险管理的金融机构提供一定的参考。1.2 国内外的研究现状 西方国家，关于信贷风险的研究起步比较早，相关理论比较成熟，比如资产结合、期权定价、数据不对等等理论。还有就是近年来，比较流行的风险价值论点等。 其中1981年，国外的相关专家，根据信贷发展阶段，提出了信贷分配观点，该观点对条件进行了大胆的假定，认为银行开展信贷业务，就是为了获得比较高的利润。根据上述理论的分析，银行通过相关利率来获取利润，但是利率却存在两种不同的作用，一是反向选择效果，二是道德风险。这两种后果对银行都有消极的影响。如果利率处于比较低的情况，相应的风险比较小，如果利率处于比较高的情况，这两种风险带来的相关效益比较大；但是当利率的值超出一定范围，相关效应带来的风险效益，就会大于高利率带来的利润，这样，银行的实际效益反而是降低的。利率与效益的关系，就比如下图的内容： Stiglitz Joseph E，Weiss Andrew. Credit Rationing in Markets with Imperfect Information.The American Economist, 2010. 1997年，在On the Profitability and Cost of Relationship Lending中Berlin和Mester提出将银行的信贷业务分为关系型信贷和交易性信贷两种。关系型信贷的相关决定，必须通过与企业实际情况的接触，获得比较全面的信息才能决定。这些信息渠道比较多，主要是通过存贷相关业务，来收集相关信息。交易型信贷多为一次性的交易行为，信贷需求不会反复发生。 Berlin, M. Mester. On the Profitability and Cost of Relationship Lending. Journal of Banking and Finance, 2007. 2003年，Degryse和Ongena指出，大规模的银行，因为管理制度和技术都比较先进，所以开展业务的水平基本采用通信模式，而小银行，受资金规模等因素的限制，大多使用面对面的服务，所以，就造成了大银行与小企业之间的不亲密，大银行就不能正真掌握小微企业的实际情况。 Beck，T Horsten and Levine.Ross E.Industry Growth and Capital Allocation:Does Having a Market-or Bank-Based System Matter?J. 2002,6:NBER Working Paper No.W8982. 国内的学者也从银行体系业务发展方向和治理结构特征、竞争结构等方面分析了小微企业融资难风险高的成因与防范对策。 杨思群在小企业金融:理论和政策中认为大部分的小企业通过发行股票等直接融资渠道进行资金融资与小企业自身的能力严重不匹配。根据我国金融体系是以银行为主导的特征，小企业获得资金来源还需要更多的依靠银行。 中小金融机构发展与中小企业融资中林毅夫，李永军提到大型金融机构和小企业融资之间的严重不匹配导致了我国小企业融资的困难处境。同年，徐涛和张圣平通过对小企业的风险、信用等内在因素进行分析，指出小企业自身实力不强、财务报表不正规、管理不规范等内在因素造成小企业信贷融资难。 杨仙菊，郑黔红，周先永于20006年发表的小企业贷款存在的问题及对策中明确指出，目前，国内的许多银行对小微企业的其他发展因素都不熟悉，这些其他因素对小微企业的信贷情况也存在很多不良影响，这也说明了其他因素的关键作用，都是必须解决的问题。 2008年秦黎，朱丽宣在我国商业银行对中小企业信贷融资问题探讨中，仔细分析了国内小微企业的实际发展情况，并引用国外的先进经验，提出了一系列行之有效的应对风险的政策，对定量、定性等进行研究，从而使得数据信息的准确性大幅度提升，该书中，还首次提出，信贷预警模式中，还必须包含EVA和企业指标。 陈睿在2009年发表的浅析中小企业融资难的成因及对策中指出，目前商业银行的信贷发展观念和信贷管理技术不适应小企业金融的发展，而且担保体系不完善，缺乏必要的金融服务中介机构。 信贷配给-市场知识-钢铁百科-钢之家-钢铁知识百科全书 2011年陈勇俊在“大数定律”在小微企业授信模式中的应用指出商业银行进行准确的市场调研、筛选客户等对于商业银行服务小微金融时至关重要的，在大数定理为理论指导的授信方案中，进行集群式、批量式的项目开发是探索新型授信模式的关键。 同年刘又哲在商业银行小企业信贷风险管理探讨中提出从小微企业的财务情况进行分析，根据财务情况，对风险进行预警、评价，并对企业的技术能力、创新能力等进行多方面的分析，必须分析财务信息和其他非财务信息，全盘考虑所有影响信贷的一切因素，使得评价的精准性不断提升。 此外张正在我国商业银行中小企业信贷风险度量研究设计了商业银行对中小建筑企业信贷风险评价的指标体系，从不同角度分析了各大中小企业在应对风险方面的技术，并吸收先进的经验，一起探讨降低风险的有效办法。 李芳芳在2012年我国商业银行信贷风险管理中，主要阐述了信贷度量模式的有效应用，这一模型的应用，可以给业内提供丰富的应对经验，大幅度提升度量的准确性，有效降低不良贷款的行为。周鹏在2013年我国商业银行和外资银行信贷风险管理的比较研究中从微观的角度进行分析，集合了许多先进的理论，包括定价、资产组合等模式，深入讨论了风险的预防与应对。龚妍. 我国商业银行中小企业贷款的信用风险管理研究D. 天津：天津大学，2010.1.3 论文的研究思路与方法 本篇论文的研究，是建立在国内众多研究观点的基础上，结合当前社会经济环境下小微企业的实际发展状况与大的宏观经济背景，尝试使用如下的研究方法，试图对P银行小微企业信贷风险问题进行广泛的讨论，另外，本篇论文从我国实际情况出发，在相关研究数据的支持下，全面融合了管理学、金融学、会计学、经济学等我们在本科阶段理论知识与分析方法构造出文章所主要研究的框架，然后在此理论基础上运用多种研究方法展开研究，研究方法具体如下:1.文献分析法 本文在文献分析法方面，主要使用南航的相关资料来学习，还包括电子数据信息的学习，作为指导和参考，进一步查明是论述商业银行针对小微企业信贷风险的具体问题。2.案例研究法 本文主要是结合市场实际，以P银行为具体案例，分析了我国银行业发展小微企业信贷业务中遇到风险管理的问题及成因，并对上述原因进行深入的探讨和研究，从而从既定的运营环境和过程中进行分析，从而较为真实的体验营销的实况，并找出应对方案。为我国商业银发展小微金融服务提供一定的参考。3.图表分析法 本文在写作过程中插入一定量的图表，便于让被解释的问题变得更为直观清楚，让读者对于小微企业的概念，P银行发展小微企业信贷业务的风险管理所取得的成效以及存在的问题有更加清晰的了解与认识。1.4 论文的主要创新点 本文主要从银行的角度出发研究商业银行对小微企业的信贷风险，将小微企业作为研究对象与当下金融热点紧密地结合起来，结合了P银行的具体信贷风险管理现状分析其潜在问题，内容上进行了创新，增强了文章的实践性。 文章通过考虑多层面的经济因素，使文章中对信贷风险管理策略的评价结果更加精准、有效、真实可信，分析提出了完善商业银行对小微企业信贷风险管理策略的建议，结合以往经验提出思考，目的是让商业银行的信贷风险管理策略的制订能够更加有效。 7 第二章 商业银行信贷风险理论综述2. 1 商业银行信贷风险概述 商业银行的信贷情况受到影响的因素比较多，其中主要的因素如下：宏观经济情况、行业整个发展趋势、行业结构优化、内部运行步骤等。信贷过程中，常常会存在风险事件，风险事件本质上，就是商业银行放贷过程中发生的或者没有发生的一切风险情况，这些风险情况对银行的效益有着比较大的负面影响。 孔艳杰. 我国商业银行信贷风险全过程控制研究D. 黑龙江：东北农业大学，2004.信贷信贷风险的类别很多，如果从引起风险事件不同进行分析，该风险存在以下一些种类：（1）金融市场风险 金融方面的风险，这一风险主要是由于利率、汇率等因数的变化而引起银行效益受到损失的情况。这方面风险主要有以下几种，一是利率风险，二是汇率风险，三是流通货币膨胀引起的风险。目前许多商业银行开发浮动利率贷款新产品来规避利率风险，比如进行货币转换、签订远期合约等方法，进行技术上的对风险的应对，这其中，通货膨胀引起的风险一般会使银行信贷资产遭受本金与利息的损失，导致信贷资产的“缩水”。（2）信用风险 信用方面的风险，主要就是贷款方，没有按照合同的约定，正常对贷款进行还款，从而造成银行利润的受损。信用方面的风险种类也很多，主要就是主权风险，就是贷款方所在的国家，在外汇政策方面的变化，引起贷方不能按照合约进行还款，从而给银行带来相应损害。这种风险主要是由国家的外汇政策变化引起的，与其他违约风险不同，针对的对象是国家，而其他风险的对象是小微企业或者个人。（3）操作风险 操作方面发生的风险，主要来自商业银行本身的问题，比如商业银行存在管理制度不完善、控制力低下等情况，甚至存在欺诈、利己合约等违法行为，从而带来相应信贷的损害。操作风险因为源自商业银行本身，是银行自身体制的缺失引起的，一旦发生风险，给银行等各参与方带来的损失是不可估量。（4）合规性风险 合规性方面的风险，主要也是来自银行方面的风险，主要是银行在相关信贷业务开展过程中，存在违法行为，甚至故意绕开国家的相关法律法规，从而给信贷带来风险。（5）价格风险 价格方面的风险，主要是来自价格变动带来的收益的损害。通常情况下，主要是股票、期货、债券等因素的变化。随着经济的发展，我国金融债券行业的发展也非常迅猛，特别是资产证券化的发展，使得银行的相应贷款，可以作为货物进入二级金融市场进行买卖。贷款的证券化，是一种创新，使得以往的贷款交易模式发生了根本的改变，银行贷款成为可以交易、流通的贷款。这一创新，使得银行的贷款流通性加强，但是也带来了价格上的风险，给银行的负债、收益带来了很多不可预测的风险。 刘伟云. 我国商业银行信贷风险管理研究D. 广东：暨南大学，2005.2. 2 金融创新理论 金融是现代经济的核心。金融在现代化经济建设的过程中，引领资源配置，调节经济运行，服务经济和社会，对加强和改善宏观经济调控，转变经济增长方式，维护国家经济安全， 发挥着越来越重要的作用。国际间的金融市场动荡对中国金融业冲击的可能性势必加大，健全内控制度，完善运营管理，提高经济效益，防范金融风险，增强核心竞争能力、综合实力和抗风险能力是金融行业目前亟待解决的问题。 金融行业的稳定发展，是经济快速稳定发展的提前。要想确保金融行业的稳步发展，离不开金融行业的创新。金融行业的各项功能和作用，正是经济发展所必须的支持。而且，金融行业提供给你社会的服务也应该是多元化和全局性。经济发展对金融行业的要求非常苛刻，金融的发展方向必须服务于经济发展的需要，以市场的真正需求为导向，不断提高服务质量，创新业务种类，加强对风险的应对意识，从而使得银行的效益大幅度提升。金融行业不但要在管理、经营体制上进行有效的创新，金融产品及衍生品也要根据需要，进行有针对性的创新，也适应时代的发展需求。在经济迅猛发展的当今时代，金融交易的国际化不断加深，金融产品的多元化、金融服务的定制化是必然的发展趋势，金融创新可以促进金融机构运作效率的提高，创新丰富金融市场的交易品种，促进了金融市场一体化。同时可以促进金融改革，推动了经济发展。2. 3 信贷风险管理理论 信贷风险管理，这一论点是目前业内关注的焦点，主要就是对信贷过程中，有可能发生的风险。然后对风险进行识别、预估、监管等步骤，并对风险进行管理、整理、报告和管控，确保风险带来的风险是最低，也能保证银行的贷款收益。风险管理比较复杂，涉及整个过程的方方面面，是一类比较浩大的管理过程，在贷款业务开展之前就应该开始管理，直到整个流程的完结。 银行方面相关信贷分析人员和管理人员，或监管当局的检察人员通过全部信息运用最佳判断，可以按照风险带来的损害进行分类。主要程度为：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损害贷款等 贷款5级分类-百度文库 贷款风险的分类管控情况：1、正常型贷款：就是贷款方，根据合同要求，按期偿还本金和利息，整个过程非常顺利，没有其他不利因素的影响。而且，银行对于借款方能够正常还款，有着比较大的信心。贷款的效益很好，不存在任何损害。2、关注型贷款：就是目前借款方，对于贷款的偿还能力比较足，不过，在这一过程中，存在一部分消极的因素，如果长期按照这些不利因素发展下去，正常偿还本息的能力就不足，但是银行方面的损害依然是可控，在5%以内。3、次级型贷款：就是贷款方对于本息的偿还能力存在明显的问题，贷款方的销售收入，已经不能满足还贷的要求，只有通过对企业资产的进行处理，或者进行融资等手段，来完成银行的还款任务。这种类型的贷款，银行损失一半在30%-50%。4、可疑型贷款：就是贷款方根本不具备偿还本息的能力，即使通过融资或者抵押，仍然不能进行正常的还款。这种贷款的损害，因为借贷方各种因素具有不确定性，银行的损害还不能确定。这种类型的贷款，银行损失一半在50%-75%。5、损失型贷款：就是借贷方已经没有任何能力进行还款，不管采取何种手段和措施，银行的贷款都不能收回，即使能收回一小部分，也没有什么意义。从银行方面来分析，这种贷款也不能作为银行的资产，所以，也没有存在的必要，需要对其进行消除。这种类型的贷款，银行损失一半在75%-100%。第三章 国内商业银行小微企业信贷业务发展现状与信贷风险分析3.1 小微企业的定义国内目前关于中小企业的法律法规非常全面，而且，国家的相关法律条文中，对企业大小的定义非常明确，规定中按照规模进行分类，我国中小企业主要分为三类，一是中型企业；二是小型企业；三是微型企业。具体的分类标准，可以从多种因素进行认定，主要包括：员工人数、销售额、固定资产等因素。这一划分的标准，适合多个行业的中小企业的分类。包括农业企业、林业企业、渔业企业、矿业企业、电力企业、煤炭企业的分类；对零售行业、建筑行业、销售行业、交通行业、快递行业、餐饮行业、电信行业、IT行业、房地产行业等几十种行业。基本上涵盖了目前所有的行业。小微行业在税收上的概念和其他部门略有不同，主要包括三个标准，一是资产情况；如果是工业行业，资产总值应在三千万元以内，如果是别的行业，资产总值在一千万元以内；二是，员工数量，如果是工业行业员工，通常在一百人以内。其他企业不超过80人；三是税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。“符合这三个标准的才是税收上说的小微企业。 中小企业划型标准规定J. 中国工商报，2011，07： 1112. 徐青琳3000字下面表3.1.大中小型企业的划分标准行业名称指标名称计量单位大型中型小型微型农、林、牧、渔业营业收入(Y)万元Y20000500Y<2000050Y<500Y<50工业*从业人员(X)人X1000300X<100020X<300X<20营业收入(Y)万元Y400002000Y<40000300Y<2000Y<300建筑业营业收入(Y)万元Y800006000Y<80000300Y<6000Y<300资产总额(Z)万元Z800005000Z<80000300Z<5000Z<300批发业从业人员(X)人X20020X<2005X<20X<5营业收入(Y)万元Y400005000Y<400001000Y<5000Y<1000零售业从业人员(X)人X30050X<30010X<50X<10营业收入(Y)万元Y20000500Y<20000100Y<500Y<100交通运输业*从业人员(X)人X1000300X<100020X<300X<20营业收入(Y)万元Y300003000Y<30000200Y<3000Y<200仓储业从业人员(X)人X200100X<20020X<100X<20营业收入(Y)万元Y300001000Y<30000100Y<1000Y<100邮政业从业人员(X)人X1000300X<100020X<300X<20营业收入(Y)万元Y300002000Y<30000100Y<2000Y<100住宿业从业人员(X)人X300100X<30010X<100X<10营业收入(Y)万元Y100002000Y<10000100Y<2000Y<100餐饮业从业人员(X)人X300100X<30010X<100X<10营业收入(Y)万元Y100002000Y<10000100Y<2000Y<100信息传输业*从业人员(X)人X2000100X<200010X<100X<10营业收入(Y)万元Y1000001000Y<100000100Y<1000Y<100软件和信息技术服务业从业人员(X)人X300100X<30010X<100X<10营业收入(Y)万元Y100001000Y<1000050Y<1000Y<50房地产开发经营营业收入(Y)万元Y2000001000Y<200000100Y<1000Y<100资产总额(Z)万元Z100005000Z<100002000Z<5000Z<2000营业收入(Y)万元Y50001000Y<5000500Y<1000Y<500租赁和商务服务业从业人员(X)人X300100X<30010X<100X<10资产总额(Z)万元Z1200008000Z<120000100Z<8000Z<100其他未列明行业*从业人员(X)人X300100X<30010X<100X<10注意：大、中、小企业需达到所有指标，否则就降低档次，而微型企业就要一个符合就行。3.2 国内小微企业贷款的主要特征 加强小微企业贷款的业务，主要要考虑的是小微企业的实际情况，他的金额较少，成本却不低，所以如果减少成本，那么必然会有很好的发展。 就我们国家的商业银行而言，依旧是按照大型企业的标准来评判小维企业的信誉，这就直接导致了小企业无法像大企业那样发展，导致他们无法得到合理性的贷款，同时也无法真正的体现小企业的风险情况和价值。 开发小微信贷要有创新思维J. 致富时代，2014，05： 3235. 当前小微企业贷款需求呈现出“短、小、频、急”四个特点。一是贷款期限短，一般为资本流动贷款的小微企业融资，满足短期流动性需求的基金。二是贷款的金额较低，对小微企业的规模决定了其贷款金额不高的需求。三是贷款的高频率，小微企业的经营方式，导致其容易产生临时贷款需求。第四，贷款时效性强，小型和微型企业的规模限制，内部资金有限的回旋余地，议价能力低，资金缺口难以通过应收账款和其他支付工具必须要解决的问题。在有融资需求的小微企业特点的普遍缺乏抵押担保物不足，无法为其融资提供一个有效的保障需求。3.3 国内商业银行小微企业信贷业务现状 全国人大在2002年6月颁布的中华人民共和国中小企业促进法中就明确提出中国人民银行应增强信贷政策的指导，开发出适应中小企业实际情况有助于发展的信贷产品，加大对中小企业的各项支持。 从2010年至今，在政府颁布的4万亿财政投资的带动下，中国迅速减小了金融危机的影响，在宏观经济的指导条件下，国内各商业银行将热点投向了曾经被认为并不重要的小微企业。2011年5月，银监会出台了关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知，2011年10月银监会又补充了在机构准入、风险权重计算等方面要更为具体的差别化监管和鼓励的政策。通过政府政策的引导，商业银行各项市场定位和业务结构都进行了及时调整，使得占领小微企业这一新兴市场成为各商业银行理想的突围之路。窗体顶端窗体底端3.4 小微企业信贷风险的的主要成因3.4.1 小微企业自身因素 企业超负荷经营，资金实力不强。目前小微企业中近几年新兴的中小企业较多，他们的生产总额相对较小并且处在产业链底层往往经济实力并不强大，仅有较少的注册资金，很大一部分资金来源来自贷款。他们往往在资金的流动周转方面存在较多问题，一旦产生资金缺口很难偿还银行贷款。 企业的诚信度与抵押担保存在许多潜在问题。部分小微企业财务状况存在不透明的状况，并且其在经营发展上存在较多不稳定因素，自身监督不完善。致使商业银行在判断其财务状况上无法做出正确判断。同时很多小微企业存在超额抵押，或者抵押过期等现象，都增加了贷款风险。3.4.2 银行产品设计因素 信贷准入条件宽松。随着商业银行的增多，银行间的竞争也随之加剧。很多商业银行在审查小微企业贷款基本条件时放宽要求以追求客户的数量。一些不合格条件的客户也可以获得商业银行贷款。这为小微企业信贷带来许多隐患。 银行对小微企业信贷管理不完善。贷后管理是商业银行信贷中的重要环节之一，但是很多商业银行忽视了贷后管理，难以对小微企业贷款过程中暴露的问题加以管理修正，难以确保小微企业信贷健康安全的运作。缺失针对小微企业专门设计的信贷方案，现有信贷方案大多过于笼统很难对阵下药。3.4.3 宏观经济因素 因为小微企业自身特有的原因，经营规模小结构简单，所以很容易受到国家宏观经济的影响。国家经济政策的调整，经济周期发展，国际金融趋势贸易往来的波动，产业的整体调整等都很能对小微企业的经营产生较大风险。国家经济不佳时小微企业所受损失会远远大于大中小企业。加上商业银行与小微企业间的信息不对称，沟通间的问题更会导致风险的加剧。 第四章 P银行小微企业信贷风险管理策略分析4.1 P银行简介4.1.1 基本情况 P银行是一家跨区域经营的股份制商业银行，为中国大陆12家全国性股份制商业银行之一。面对纷繁多变的经营环境，P银行制定了清晰、可持续的发展战略，努力保证计划的实施，保证业务的开展，加大零售业务以及产业结构调整，扩大优势。 P银行根据实际情况提出了“面向中小企业，面向贸易融资”的战略部署，首次以企业为关键、找准关键企业，保证信誉，联合金三角地区，形成完善的“供应链金融”，同时让他的品牌得到认可，在企业间形成榜样。并且，让国际间的业务、海峡两岸的业务都能够稳定的进行，让公司为客户建立跨时空、跨地域、全方位为一体的金融服务体系。 P银行还在加强公司的管理方法，不断学习科学的方式，通过不同企业间的学习，第一个在我们国家内构建了一个包括信贷、稽查、财会三位一体的方式，保证了资产能够得到良性的循环，资本实力显著增强。 本报见习记者 丁鑫. “000001”历史的收藏品 从深发展A到平安银行J. 证券日报，2012，02： 2224.图4.1 P银行的组织结构4.1.2 资产状况 P银行的注册资本为人民币51.2335亿元，总资产近1.37万亿元，截至2014年12月末，本行资产总额21,864.59亿元，较年初增长15.58%；各项存款余额15,331.83亿元，较年初增加3,161.81亿元，增幅25.98%，增量为上年全年增量的1.6倍，增速居同业领先地位，市场份额提升；各项贷款（含贴现）余额突破万亿，达10,247.34亿元，较年初增幅20.94%；营业的收入达到了734.07亿元人民币，比去年多了40.66%，这里面除去利息还有203.61亿元人民币，比去年多了77.04%；在准备前期的营业收益达到412.57亿元，比去年多了53.69%；纯收入达到了198.02亿元，比去年多了30.01%；根据中国银监会商业银行资本管理办法（试行）计算的资本充足率10.86%、一级资本充足率8.64%、核心一级资本充足率8.64%，满足监管标准。截至2015年3月31日，P银行的总资产达人民币23,047.75亿元，资本充足率10.56%，一级资本充足率8.53%、核心一级资本充足率8.53%表4.1 P银行的资产状况4.2 银行针对小微企业信贷业务信贷风险的业务概述与管理现状4.2.1 P银行针