企业IPO项目财务尽职调查及审计提供资料一览表-会计师事务所使用版.doc

尽职调查提供资料一览表XXX有限公司尽职调查及审计提供资料一览表XX会计师事务有限公司 二XX年二月 日填报说明n 请贵公司组织了解具体情况的部门或人员准备材料，各项问题的回答应如实、准确、完整，涉及公司、单位的名称应采用全称。n 请贵公司在要求提供的书面附件右上方页角标注对应的问题序号（如：“第一部分 公司基本情况及历史沿革：一、公司基本情况：1、公司及子公司工商营业执照”，请贵公司在提供的批准文件复印件右上方标注“清单一.一.1”）。n 贵公司的法定代表人、负责人应当对整个尽职调查及在此过程中提供的所有书面、电子文件和资料的真实性、准确性、完整性负责，并在清单答卷封面及承诺函上签字并加盖公章和骑缝章。n 请贵公司按时间要求完成本尽职调查问题清单的回答和提交资料。n 随着尽职调查工作的深入及本问卷的答复，有可能会对重点问题要求有关贵公司提供补充材料和回答，届时请各有关贵公司予以配合。贵公司如对问题清单存在任何疑问，请随时与项目组相关人员联系，以确保在理解问题含义及意图后再回答问题和提供资料。联系人： 电话： 手机： 传真： 邮箱： 对于贵公司在尽职调查过程中提供的任何支持和配合，项目组深表感谢！ 20XX年2月 日贵公司基本情况一览表企业概况单位名称营业执照注册号注册地址主要办公生产经营场所地址经营范围企业类型成立时间审计项目负责人基本信息姓名性别职务联系方式电话手机电子邮箱公司郑重承诺本单位确保已经根据收到的清单提供了审计所需要的文件资料，并确保所提供资料和信息的真实、准确、完整、合法。 法定代表人/负责人（签字）： 公章： 年 月 日目 录第一部分 公司基本情况及历史沿革3第二部分 公司组织机构3第三部分 公司股东及员工情况4第四部分 公司主要资产状况5第五部分 公司财务相关资料6第六部分 关联交易及同业竞争情况8第七部分 行业概况8第八部分 公司业务、发展战略9第九部分 其他重大事项10第一部分 公司基本情况及历史沿革一、 公司基本情况1. 公司及子公司工商营业执照2. 公司及子公司生产经营有关的所有政府或行业给予的许可性文件（包括：企业资质证明、生产许可证、进出口特许证明等文件）3. 公司及子公司章程二、 公司历史沿革1. 公司设立时的发起人协议、验资报告及评估报告、章程、各发起人营业执照（或身份证明）、有关批文。2. 历次工商变更登记资料（包括但不限于以下几种情形：增资、股权转让、营业范围变更、注册地址变更等）第二部分 公司组织机构一、 公司内部管理架构图及各部门的主要职能情况介绍二、 各家子公司资料（包括全资子公司、控股、参股、合资、联营公司）1. 企业法人营业执照（现行有效并经过年检的）、公司章程2. 合资/合作/联营合同3. 主要营业范围描述三、 国内外分公司、办事处、销售中心等相关资料第三部分 公司股东及员工情况一、 公司各股东相关文件1. 公司股东名称及股权结构图，用方框图列示其结构关系。（请在股权结构图中涵盖公司的最终控制人及其持股比例）2. 公司现有股东（包括终极股东）如为法人，请提供其企业法人营业执照、其公司章程、其成为公司股东时的及最近一年的审计报告、评估报告或财务报告，其从事的业务情况介绍，其现在董事会成员及高级管理人员名单；如为自然人，请提供该股东的身份证复印件和履历说明；如为事业单位，请提供注册证书3. 公司股东之间若存在委托持股或其他利益安排，请予以说明。4. 请说明持有公司5%以上股份的股东之间是否存在关联关系（包括但不限于是否相互持有股份、一方的高级管理人员是否存在关联双方双重任职情形、是否相互存在重大债权债务关系或管理关系）。5. 请提供控股股东下属的具有独立法人资格的企业情况一览表（应包括该等企业的名称、注册地址、与该等主要股东的股权关系及其他控制关系），并提供该等企业最新的（通过年检的）企业法人营业执照、公司章程6. 如果股东所持有的公司股份设置有质押，请提供有关主合同、质押合同和质押登记文件7. 公司自然人股东在公司任职情况说明二、 公司高级管理人员与核心技术人员1. 公司高级管理人员与核心技术人员简历与基本情况（基本情况包括：姓名、性别、国籍、是否在境外拥有永久居留权、年龄、学历、职称、曾担任的重要职务及任期；核心技术人员的主要成果及获得的奖项）2. 公司董事、监事、高级管理人员领取薪酬及兼职情况（参照附表1）三、 关于公司员工相关文件1. 公司员工劳务合同样本2. 社保证明和相关费用缴纳凭证3. 公司员工年龄、教育、专业等结构分布情况（参照附表2）4. 关于内部职工股等情况（如有）需提供： 5. 内部职工股的审批文件、募股文件、缴款证明文件及验资报告等。1) 工商登记资料、公司三会文件。第四部分 公司主要资产状况请概述公司（包括控股子公司）目前所拥有的房产及土地使用权、无形资产（除土地使用权）情况，并分别提供公司及控股子公司的如下文件：一、 物业1. 房屋所有权证2. 土地使用权证3. 房屋土地租赁协议（如有）4. 土地、房屋等资产如存在抵押、担保情形，请提供抵押/担保协议、债务合同等文件。（如有）二、 无形资产1. 商标、专利、非专利技术等无形资产的权属证明（附表3）2. 商标、专利、非专有技术等无形资产如存在抵押、担保情形，请提供抵押/担保协议、债务合同等文件。（如有）三、 公司其他重要资产的说明及权属文件第五部分 公司财务相关资料一、 财务报告及审计报告1. 公司最近三年经审计财务报告及原始财务报表（两年： 2014、2015、2016年）2. 下属子公司（控股、参股）最近三年经审计财务报告及原始财务报表。3. 控股股东最近三年的财务报告及审计报告二、 财务核算资料1、2015年度、2016年度会计报表、各类账册、会计凭证2、货币资金：贷款卡信息（征信报告）和银行开户清单(自人民银行打印) 2015年12月31日、2016年12月31日银行对账单、余额调节表（需提供未达账项的性质、及记账对应科目），银行存款各账户未达账项发生日期及注解；2015年度、2016年度各银行账户银行流水(显示对方单位名称)、提供与期末保证金账户相关的协议等资料。3、应收账款：2015年12月31日、2016年12月31日明细清单，包括债务人名单、到期金额、会计年度后清偿资料、账龄分析，2014年及以前形成的应收账款提供旅游服务合同及收入确认依据资料。4、应收票据：2015年度、2016年度应收票备查薄、期末应收票据清单（票据编号、出票人、承兑人、背书人、到期日、金额），按票据种类分别填列；应收票据盘点表及应收票据复印件；提供已经贴现未到期、已背书未到期的应收票据明细表；5、存货：存货的构成及数量金额表（按存货项目、在途材料、低值易耗品、库存商品）、收发存统计表、期末各类存货的库龄表；残次冷背物品表；存货减值明细表。2015年12月31日、2016年12月31日存货盘点表（被审计单位自盘表）、盘点差异调节表。期末异地存放的存货（含在产品）索要统计表（清单），（要注明数量、金额、存放地）6、预付款和其他应收： 2015年12月31日、2016年12月31日预付款和其他应收款清单、相应的合同或协议、账龄分析；7、长期应收款：合同、相关抵押担保合同、其他相关资料8、长期股权投资：提供初始投资及历次投资变动的被投资单位的股东会决议及股权转让协议、被投资方的验资报告及公司章程、营业执照等；各公司2014年度、2015年度、2016年度的审计报告及其分配股利的决议。9、固定资产：2015年度、2016年度固定资产及折旧分类明细表（包括期初、期末余额、本期增减数）；采用的折旧率清单；已停止使用的固定资产清单；财产保险清单；2015年度、2016年度固定资产报废、转移的情况；固定资产减值情况；主要固定资产的采购合同、自建的房屋建筑物等固定资产的竣工决算审计报告等资料。10、在建工程：在建工程分类明细表（包括期初、期末余额、本期增加、转入固定资产数）在建工程资本化情况；立项资料与预算资料，相关施工合同及政府部门发放的许可文件（如：规划许可证、开工许可证），已经发生的因停建、废弃和报废、拆除的在建工程项目造成的损失情况；利息资本化说明；进度款结算报告或竣工结算报告、施工合同，工程决算算资料，工程验收资料； 11、无形资产：大额或重要无形资产的采购合同及发票、 2015年度、2016年度无形资产及摊销分类明细表（包括期初、期末余额、本期增减数），无形资产处置情况，无形资产减值情况。12、研发支出：立项报告、管理层审批、研发支出费用化与资本化的会计政策、验收报告。13、长期待摊费用：大额长期待摊费用合同及发票， 2015年度、2016年度明细清单（包括原始金额、年初余额、本年增加数、本年摊销数、年末余额及剩余摊销年限）、摊销计算表；14、短期借款：2015年度、2016年度全部借款合同（ 包括借入和借出 ）；以及相应的保证或担保合同15、应付票据：应付票据备查薄、与银行签订的承兑协议，填好审计明细表中的应付票据明细。16、应交税费：2015年度、2016年度应纳的税种及税率明细表、应付税款清单；17、应付职工薪酬：各类人员统计表、人事及工薪相关政策、社保缴纳情况；18、应付债券：债券发行的相关资料，应付债券明细清单；19、应付账款预收账款及其他应付款清单，列明名称、金额及性质、合同；20、预计负债的金额及计提原因及依据；21、长期应付款：清单（包括期限、初始金额、应计利息、期末余额），融资租赁合同、售后租回合同、相关的抵押担保合同、其他资料。22、主营业务收入、成本分析，包括：2015年度、2016年度各类旅游收入分类明细表及变动分析，解释主要变动；各项目各月收入成本分析；2015年度、2016年度收入台账，各类旅游服务合同、据以确认收入的相关单证,（按销售金额由大到小的顺序提供）。2015年度、2016年度采购台账及采购合同台账，按采购台账（在审计准备表中）中80%的采购金额提供采购合同、入库单、发票。(按采购金额由大到小的顺序提供)23、营业外收入：政府补助文件及其他资料24、关联方清单、关联方往来及关联方交易清单（包括现金流量的关联交易）25、租赁合同26、土地权证、土地出让合同、房产证、车辆行驶证。27、销售费用、管理费用：2015年度、2016年度明细表，大额支出的相关合同等资料。28、投资收益：2015年度、2016年度投资收益清单，被投资单位关于利润分配的股东会决议，其他资料。29、2015年度、2016年度经审核的年终财务决算报表。30、截止2016年12月日或有债务说明,包括但不限于未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现、应收账款抵借、通融票据背书和其他债务担保等。31、截止2016年12月日（或其他基准日）期后重大事项、或有损失及其他需声明的情况；32、重要会计政策与会计估计33、公司内部管理制度34、填好我们提供的XX审计明细表。35、现场审计时需要的其他资料。36、请将上述资料在我们进驻之前准备妥当，我们为此将十分感谢！由此给您带来的麻烦我们将深表歉意！37、我们的现场尽职调查时间原则上安排在20XX. . 至20XX. . 止期间。三、 税务1. 公司及其控股子公司目前所执行的税种、税率一览表（参照附表4）2. 公司及其控股子公司目前享受的税收优惠政策，请提供全部有关的政府批文3. 公司及各控股子公司的所有纳税凭证4. 公司是否因税收问题而受到税收征管部门的处罚。请提供说明文件以及包括各地税务局发出的缴款/处罚通知书在内的一切有关文件5. 2015年、2016年度各税种纳税申报表四、 财政补贴、奖励及专项政府资金公司2年（2015年、2016年）获得的各项财政补贴、奖励及专项政府资金一览表及相关政府批文（参照附表5）五、 贷款及担保1. 公司向银行借款情况说明及相关借款协议（参照附表6）2. 公司向银行之外的公司借款情况及相关借款协议3. 公司股东或其他方为公司债务提供的担保的，请提供担保协议、主债务合同及其他相关文件4. 公司是否以公司信誉和/或资产为公司股东、股东的附属公司和/或个人债务提供担保（包括但不限于保证担保、抵押担保和质押担保等）；如有，请提供借款合同、协议、有关担保协议和/或其他有关文件。5. 公司是否为独立第三方（指公司的非关联企业）承担担保责任（包括但不限于保证担保、抵押担保和质押担保等）；如有，请提供借款合同、协议、有关担保协议和/或其他有关文件。第六部分 关联交易及同业竞争情况一、 请列表说明公司存在的关联方以及关联方的主营业务（参照附表7）二、 关联交易情况列表（参照附表8）及相关凭证三、 关联方债权债务往来余额 （参照附表9）第七部分 行业概况一、 公司所处行业概况及公司在行业中的地位1. 公司所处行业的一般性信息资料和分析资料的情况说明2. 市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度。3. 进入壁垒4. 供求状况、竞争状况5. 行业技术水平及技术特点、周期性、区域性或季节性特征。二、 公司主要竞争对手简况三、 所属行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件四、 行业杂志、行业分析报告、行业专家意见、行业协会意见等五、 行业的商业模式、销售模式、盈利模式第八部分 公司业务、发展战略一、 公司业务1. 公司最近二年及一期主营业务收入和主营业务成本明细表（参照附表10）2. 公司主营业务情况1) 公司业务规模、市场占有率等情况2) 公司主要业务经营模式3) 公司市场开发及营销策略4) 公司市场定位及客户群体介绍5) 公司主要客户6) 公司最近二年及一期前5大客户销售额占公司主营收入比例及回款情况3. 公司存货采购方式、流程、采购渠道二、 公司发展战略及拟投资项目1. 请说明公司发展战略，包括整体经营目标及主要业务的经营目标、新建项目开发计划、人员扩充计划、市场开发与营销网络建设计划等。2. 请说明公司在未来三年的投资计划，包括投资项目、投资金额、投资回报的估计、投资项目与现有主营业务的关系。3. 请说明公司在未来三年是否计划收购兼并其他企业，是否计划进行重大资产收购、重大资产出售等行为。第九部分 其他重大事项一、 重要合同请提供交易金额在100万元以上或虽未达到100万元但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同文本。二、 重大的诉讼或促裁事项请说明目前公司是否存在对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项；如有，提供相关诉讼、仲裁资料三、 请说明是否存在公司关联方、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项四、 公司自成立以来历次股东大会、董事会、监事会决议五、 公司理念来取得的各种荣誉、称号及其依据六、 公司对外宣传资料附表1公司董事、监事、高级管理人员领取薪酬及兼职情况姓名本公司职务兼任职务是否在股东单位或关联单位领取薪酬附表2公司员工年龄、教育、专业等结构分布情况（1）专业结构分 工人数占员工总数比例管理人员技术人员销售人员财务人员合计（2）员工受教育程度受教育程度人数占员工总数比例硕士及以上本科大专合计（3）员工年龄分布年龄区间人数占员工总数比例20-29岁30-39岁40-49岁合计附表3公司无形资产情况商 标注册人核定使用商品编号商标（图）专 利专利号专利名称专利人专利申请日专利权期限附表4公司及其控股子公司目前所执行的税种、税率一览表1、公司税 项计 税 基 础XXX年度税率XXX年度税率XXX年度税率增值税营业税企业所得税城市维护建设税（其他）2、各子公司税 项计 税 基 础XXX年度税率XXX年度税率XXX年度税率增值税营业税企业所得税城市维护建设税（其他）附表5公司获得的政府补助情况补助/奖励期限批文名称补助金额附表6公司向银行借款情况说明合同编号合同名称合同期限合同金额附表7公司存在的关联方以及关联方的主营业务1、存在控制关系的关联方名 称注册地持股比例主营业务与本企业关系经济类型2、不存在控制关系的关联方名 称（或姓名）注册地持股比例主营业务与本企业关系经济类型附表8关联交易情况列表1、采购年 度关联方交易内容定价规则交易金额占接采购的比例合计2、接受劳务年度关联方交易内容定价规则交易金额占接受劳务的比例合计合计3、提供资金及利息年度关联方交易内容定价规则交易金额占资金占用的比例合计4、销售年度关联方交易内容定价规则交易金额占销售的比例合计5、担保（1）公司为关联方提供的担保：序号担保单位被担保单位担保的借款本金 （万元）担保方式借款期限起始日终止日（2）关联方为公司提供的担保序号担保单位被担保单位担保的借款本金（万元）担保方式借款期限起始日终止日附表9关联方债权债务往来余额其他应收款/其他应付款： XXX年度/期间关联方单位期初数本期增加数本期减少数期末数合 计 附表10最近二年及一期主营业务收入和主营业务成本明细表单位：元项 目2016年度占成本/收入的比例2015年度占成本/收入的比例2014年度占成本/收入的比例营业收入：主营业务收入：产品1产品2产品3 产品4其他业务收入：产品1产品2营业收入合计营业成本：主营业务成本：产品1产品2产品3产品4其他业务成本：产品1产品2营业成本合计第 26 页 共 26 页