企业IPO项目财务尽职调查及审计提供资料一览表-会计师事务所使用版.doc
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1、 尽职调查提供资料一览表XXX有限公司尽职调查及审计提供资料一览表XX会计师事务有限公司 二XX年二月 日填报说明n 请贵公司组织了解具体情况的部门或人员准备材料,各项问题的回答应如实、准确、完整,涉及公司、单位的名称应采用全称。n 请贵公司在要求提供的书面附件右上方页角标注对应的问题序号(如:“第一部分 公司基本情况及历史沿革:一、公司基本情况:1、公司及子公司工商营业执照”,请贵公司在提供的批准文件复印件右上方标注“清单一.一.1”)。n 贵公司的法定代表人、负责人应当对整个尽职调查及在此过程中提供的所有书面、电子文件和资料的真实性、准确性、完整性负责,并在清单答卷封面及承诺函上签字并加盖
2、公章和骑缝章。n 请贵公司按时间要求完成本尽职调查问题清单的回答和提交资料。n 随着尽职调查工作的深入及本问卷的答复,有可能会对重点问题要求有关贵公司提供补充材料和回答,届时请各有关贵公司予以配合。贵公司如对问题清单存在任何疑问,请随时与项目组相关人员联系,以确保在理解问题含义及意图后再回答问题和提供资料。联系人: 电话: 手机: 传真: 邮箱: 对于贵公司在尽职调查过程中提供的任何支持和配合,项目组深表感谢! 20XX年2月 日贵公司基本情况一览表企业概况单位名称营业执照注册号注册地址主要办公生产经营场所地址经营范围企业类型成立时间审计项目负责人基本信息姓名性别职务联系方式电话手机电子邮箱公
3、司郑重承诺本单位确保已经根据收到的清单提供了审计所需要的文件资料,并确保所提供资料和信息的真实、准确、完整、合法。 法定代表人/负责人(签字): 公章: 年 月 日目 录第一部分 公司基本情况及历史沿革3第二部分 公司组织机构3第三部分 公司股东及员工情况4第四部分 公司主要资产状况5第五部分 公司财务相关资料6第六部分 关联交易及同业竞争情况8第七部分 行业概况8第八部分 公司业务、发展战略9第九部分 其他重大事项10第一部分 公司基本情况及历史沿革一、 公司基本情况1. 公司及子公司工商营业执照2. 公司及子公司生产经营有关的所有政府或行业给予的许可性文件(包括:企业资质证明、生产许可证、
4、进出口特许证明等文件)3. 公司及子公司章程二、 公司历史沿革1. 公司设立时的发起人协议、验资报告及评估报告、章程、各发起人营业执照(或身份证明)、有关批文。2. 历次工商变更登记资料(包括但不限于以下几种情形:增资、股权转让、营业范围变更、注册地址变更等)第二部分 公司组织机构一、 公司内部管理架构图及各部门的主要职能情况介绍二、 各家子公司资料(包括全资子公司、控股、参股、合资、联营公司)1. 企业法人营业执照(现行有效并经过年检的)、公司章程2. 合资/合作/联营合同3. 主要营业范围描述三、 国内外分公司、办事处、销售中心等相关资料第三部分 公司股东及员工情况一、 公司各股东相关文件
5、1. 公司股东名称及股权结构图,用方框图列示其结构关系。(请在股权结构图中涵盖公司的最终控制人及其持股比例)2. 公司现有股东(包括终极股东)如为法人,请提供其企业法人营业执照、其公司章程、其成为公司股东时的及最近一年的审计报告、评估报告或财务报告,其从事的业务情况介绍,其现在董事会成员及高级管理人员名单;如为自然人,请提供该股东的身份证复印件和履历说明;如为事业单位,请提供注册证书3. 公司股东之间若存在委托持股或其他利益安排,请予以说明。4. 请说明持有公司5%以上股份的股东之间是否存在关联关系(包括但不限于是否相互持有股份、一方的高级管理人员是否存在关联双方双重任职情形、是否相互存在重大
6、债权债务关系或管理关系)。5. 请提供控股股东下属的具有独立法人资格的企业情况一览表(应包括该等企业的名称、注册地址、与该等主要股东的股权关系及其他控制关系),并提供该等企业最新的(通过年检的)企业法人营业执照、公司章程6. 如果股东所持有的公司股份设置有质押,请提供有关主合同、质押合同和质押登记文件7. 公司自然人股东在公司任职情况说明二、 公司高级管理人员与核心技术人员1. 公司高级管理人员与核心技术人员简历与基本情况(基本情况包括:姓名、性别、国籍、是否在境外拥有永久居留权、年龄、学历、职称、曾担任的重要职务及任期;核心技术人员的主要成果及获得的奖项)2. 公司董事、监事、高级管理人员领
7、取薪酬及兼职情况(参照附表1)三、 关于公司员工相关文件1. 公司员工劳务合同样本2. 社保证明和相关费用缴纳凭证3. 公司员工年龄、教育、专业等结构分布情况(参照附表2)4. 关于内部职工股等情况(如有)需提供: 5. 内部职工股的审批文件、募股文件、缴款证明文件及验资报告等。1) 工商登记资料、公司三会文件。第四部分 公司主要资产状况请概述公司(包括控股子公司)目前所拥有的房产及土地使用权、无形资产(除土地使用权)情况,并分别提供公司及控股子公司的如下文件:一、 物业1. 房屋所有权证2. 土地使用权证3. 房屋土地租赁协议(如有)4. 土地、房屋等资产如存在抵押、担保情形,请提供抵押/担
8、保协议、债务合同等文件。(如有)二、 无形资产1. 商标、专利、非专利技术等无形资产的权属证明(附表3)2. 商标、专利、非专有技术等无形资产如存在抵押、担保情形,请提供抵押/担保协议、债务合同等文件。(如有)三、 公司其他重要资产的说明及权属文件第五部分 公司财务相关资料一、 财务报告及审计报告1. 公司最近三年经审计财务报告及原始财务报表(两年: 2014、2015、2016年)2. 下属子公司(控股、参股)最近三年经审计财务报告及原始财务报表。3. 控股股东最近三年的财务报告及审计报告二、 财务核算资料1、2015年度、2016年度会计报表、各类账册、会计凭证2、货币资金:贷款卡信息(征
9、信报告)和银行开户清单(自人民银行打印) 2015年12月31日、2016年12月31日银行对账单、余额调节表(需提供未达账项的性质、及记账对应科目),银行存款各账户未达账项发生日期及注解;2015年度、2016年度各银行账户银行流水(显示对方单位名称)、提供与期末保证金账户相关的协议等资料。3、应收账款:2015年12月31日、2016年12月31日明细清单,包括债务人名单、到期金额、会计年度后清偿资料、账龄分析,2014年及以前形成的应收账款提供旅游服务合同及收入确认依据资料。4、应收票据:2015年度、2016年度应收票备查薄、期末应收票据清单(票据编号、出票人、承兑人、背书人、到期日、
10、金额),按票据种类分别填列;应收票据盘点表及应收票据复印件;提供已经贴现未到期、已背书未到期的应收票据明细表;5、存货:存货的构成及数量金额表(按存货项目、在途材料、低值易耗品、库存商品)、收发存统计表、期末各类存货的库龄表;残次冷背物品表;存货减值明细表。2015年12月31日、2016年12月31日存货盘点表(被审计单位自盘表)、盘点差异调节表。期末异地存放的存货(含在产品)索要统计表(清单),(要注明数量、金额、存放地)6、预付款和其他应收: 2015年12月31日、2016年12月31日预付款和其他应收款清单、相应的合同或协议、账龄分析;7、长期应收款:合同、相关抵押担保合同、其他相关
11、资料8、长期股权投资:提供初始投资及历次投资变动的被投资单位的股东会决议及股权转让协议、被投资方的验资报告及公司章程、营业执照等;各公司2014年度、2015年度、2016年度的审计报告及其分配股利的决议。9、固定资产:2015年度、2016年度固定资产及折旧分类明细表(包括期初、期末余额、本期增减数);采用的折旧率清单;已停止使用的固定资产清单;财产保险清单;2015年度、2016年度固定资产报废、转移的情况;固定资产减值情况;主要固定资产的采购合同、自建的房屋建筑物等固定资产的竣工决算审计报告等资料。10、在建工程:在建工程分类明细表(包括期初、期末余额、本期增加、转入固定资产数)在建工程
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