如何做好股权激励详解.docx
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1、如何做好股权激励详解 一个胜利的股权激励方案首先考虑企业的发展周期,选择适合企业的方法,然后才起先设计方案,而方案的设计主要在七个关键因素上。 1、激励对象。 激励对象也就是股权的受益者,一般有三种方式。一种是全员参加,这主要在初创期,其次种是大多数员工持有股份,这主要适用于高速成长期,留住更多的人才支持企业的发展。第三种是关键员工持有股份,受益者主要是管理人员和关键技能人员。对于激励对象的选择也要有肯定的原则,对于不符合条件的员工不能享受股权激励。我们设计某公司的方案时,就明确规定了几条原则。 2、激励方式。 常用的中长期激励是否应跟股权激励统一口径?方式有三类:股权类、期权类和利益共享类。
2、每一种方法都有它的优点和缺点,也有详细适用的前提条件(如表2)。对于上市公司来说,期权类和股权类比较适合,对于非上市公司股权类和利益共享类比较适合。但是无论实行哪一种方法,都要考虑到激励机制和约束机制有机结合起来,真正发挥员工的主动性。假如只考虑激励机制,不考虑约束机制,股权方案就有可能失去效用。比如期权类,假如被授予者在行权时,不行权也就不会给被授予者造成损失。 3、员工持股总额及安排。 这一块主要解决的是股权激励的总量、每位收益人的股权激励数量、用于后期激励的预留股票数量。如何确定,每个公司有特别性,可以依据实际状况来确定,特殊是对于上市公司,要报证监会和股东大会通过。对于每位收益人的股权
3、数量基本上是根据职位来确定,假如公司在职位评估上相对公允,年收入水平基本上考虑职位在公司的价值和体现了个人的实力的话,就可以依据年收入来确定股权比例。例如表3: 对于新就职的员工,特殊是高管,一般进入公司就须要享受中长期激励方案,可以实行分步实施的方针,在试用期过后的一年里先享受50的比例,一年之后再100享受。 4、股票来源。 股票的安排上,主要是上市公司的股票来源比较麻烦,要证监所审核,股东大会审批。 库存股票是指一个公司将自己发行的股票从市场购回的部分,这些股票不再由股东持有,其性质为已发行但不流通在外。公司将回购的股票放入库存股票帐户,依据股票期权或其它长期激励机制的须要,留存股票将在
4、将来某时再次出售。如美国雅虎公司,到1998年2月27日为止,它赠与的股票期权总量为1114万股公司为此新发行了835万股股票,其中409万股已用于员工行权,其余426万股作为将来员工行权的打算。1998年,董事会预料公司将持续高速发展,员工数将激增,股票期权安排规模将不断扩大,因而现有的为股票期权打算的股票数量显得不足。为此,董事会确定在市场上回购200万股股票来增加储备。 5、购股方式。 购股方式也就是购买股票的资金来源,一般有员工现金出资、公司历年累计公益金、福利基金、公司或大股东供应融资、员工用股权向银行抵押贷款。这几种方式都好操作,有些方式会产生财务支出,要重复交税。股票投资不仅仅要
5、交投资经营税,期权所得还要交付投资所得税,而且在股票的回购是不能算作成本费用来抵消税赋的。 假如不考虑财务方面,有些公司更多会采纳员工出资购买的方式,每个月从工资按比例扣钱,这样不仅仅给公司创建了融资,节约了成本,还从肯定程度上提高了员工的辞职成本,有利于对员工的限制。例如思捷达询问服务的某家询问客户是这样做的。 6、退出机制。 退出机制对员工退出激励方案的一些约定,在以下三种状况下,往往会要求已享受股权的员工办理退出手续,第一种是正常离职,就是劳动合同期满,不再续约的员工,或者是退休、经营性裁员,或者是伤残、死亡。这种状况下,企业往往会根据合同接着让这些员工享受股权或者期权。其次种是非正常离
6、职,劳动合同未满,员工主动离职的。假如员工的主动离职没有给公司造成损失,不违反保密协议,也没有跟股权激励方案的一些有冲突。一般来说,大部分公司还是能允许已经被授予的股权收益。第三种是开除,像这种状况,都是根据相关规定取消享受股权收益的权力。 7、管理机构及操作。 实施股权激励项目一般都须要设立一个特地的小组或者部门来管理方案实施的日常操作,这个常设小组或部门不仅仅要保证公开、公正、公允地实施股权激励制度,同时也要宣贯共同分担风险、共同享受成果的理念。股权激励的目的是要调动员工的主动性和发挥主子翁精神,共同谋求企业的中长期利益,避开只追求短期利益,损害长期利益的错误。所以,肯定不断的宣贯这一理念
7、,才能激励和留住人才。如,某一电子贸易企业,每周五都会召开全公司大会,向大家汇报公司的经营状况和每份股份的分红。每个员工都可以计算自己的分红收益,充分调动了全体的主动性。 有的公司也实行信托持股的方式,一般是上市公司比较多,就是跟信托投资公司签订协议,由信托公司代理操作股权转置操作。员工只要在信托公司开个帐号,信托公司把相应的股份转入员工的账户。当公司须要通过股票回购或增发来给员工派发股份的时候,也是由协议的信托公司来办理,根据公司要求把股票打入员工的个人帐号。这种操作,信托公司要收取肯定的手续费。 在企业初创时期,一般都是有几个人,待遇也不高,工作特别辛苦,但是大家都对工作很热忱,可是企业规
8、模壮大了以后,待遇比原来高许多,工作也轻松许多,可是都没有了原来的工作劲头的时候。依据思捷达的询问阅历,这时候往往就是员工对公司的安排制度不满足的时候,也是须要把中长期激励提到桌面上来的时候了。但是任何一个工具和方法都是一把双刃剑,有好的一面,也有坏的一面,股权激励会稀释产权,用的不好也会严峻打击员工的主动性,所以,在设计的时候,肯定要充分考虑企业的战略、文化和业务,设计出系统的、有针对性的和易于操作的方案。 股权激励细则: 总则 1、依据XXXX有限公司(以下简称“公司”)的XXXX股东会决议,公司推出员工持股期权安排,目的是与员工共享利益,共谋发展,让企业发展与员工个人的发展紧密结合,企业
9、的利益与员工的利益休戚相关。 2、截至2022年 月 日止,公司股权结构为 。现公司创始股东为了协作和支持公司的员工持股安排,自愿出让股权以对受激励员工(以下简称“激励对象”)进行期权激励。激励股权份额为 。 3、本实施细则经公司2022年 月【 】日股东会通过,于2022年 月【 】颁布并实施。 正 文 一、关于激励对象的范围 1、与公司签订了书面的劳动合同,且在签订股权期权激励合同之时劳动关系仍旧合法有效的员工。 2、由公司股东会决议通过批准的其他人员。 3、对于范围之内的激励对象,公司将以股东会决议的方式确定激励对象的详细人选。 4、对于确定的激励对象,公司马上支配出让股权的创始股东与其
10、签订股权期权激励合同。 二、关于激励股权 1、为签订股权期权激励合同,创始股东自愿出让部分股权(以下简称“激励股权”)以作为股权激励之股权的来源。 (1)激励股权在根据股权期权激励合同行权之前,不得转让或设定质押; (2)激励股权在本细则生效之时设定,在行权之前处于锁定状态,但是: A、对于行权部分,锁定解除进行股权转让; B、在本细则适用的全部行权完毕之后,如有剩余部分,则锁定解除全部由创始股东赎回。 2、激励股权的数量由公司根据如下规则进行计算和支配: (1)公司股权总数为 。 (2)股权激励比例根据如下方式确定: 3、该股权在在预备期启动之后至激励对象行权之前,其全部权及相对应的表决权归
11、创始股东全部,但是相应的分红权归激励对象所享有。 4、该股权在充分行权之后,全部权即转移至激励对象名下。 5、该股权未得全部行权或部分行权超过行权有效期,则未行权部分的股权应不再作为激励股权存在。 6、本次股权激励实施完毕后,公司可以根据实际状况另行支配新股权激励方案。 三、关于期权预备期 1、对于公司选定的激励对象,其股权认购预备期自以下条件全部具备之后的第一天启动: (1)激励对象与公司所建立的劳动关系已满X年,而且正在执行的劳动合同尚有不低于XX月的有效期; (2)激励对象未曾或正在做出任何违反法律法规、公司各项规章制度以及劳动合同规定或约定的行为; (3)其他公司针对激励对象个人特别状
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