财务转型之痛.pptx
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1、以信息化为载体的风险内控体系建设殷敬忠七、问答七、问答四、内控的建立与信息化二、财务如何转型五、流程再造与流程优化一、财务转型之痛:不转等死,转了找死六、内控的几个误区三、转型的有效切入点:风险与内控一、财务转型之痛:不转等死,转了找死为风险生, , 为清收死, , 加班加点薪酬低;与职称拼, , 和考试争, , 为数字奔波这一生; ; 吃企业亏, , 上领导当, , 最后死在了审计上! 拼死一搏拼死一搏置之死地而后生置之死地而后生财务转型就是由事后算账,转到以提升企业价值为核心,事先帮赢,事先算赢上来! 什么是财务转型为什么要财务转型如何进行财务转型什么是财务转型会计核算(账房先生)型管理决
2、策型 战略绩效(战略合作伙伴)型经验型规则型事务型(被动)管控型(主动)手工型自动型专业型综合型财务报告型综合绩效型分散型集中型事后型即时型实际型虚拟型实地型云端型二、财务如何转型-观念转型二、财务如何转型-组织结构转型公司治理转型财务战略定位:以价值为中心,聚焦高价值链活动(包括前瞻性分析、税务筹划、风险管理、资本并购、定价分析、决策支持等),成为各经营团队的最佳业务伙伴,支持有竞争力市场目标的达成。二、财务如何转型-战略转型二、财务如何转型-顶层设计转型二、财务如何转型-人员角色转型从经验指挥向流程管控转型:领导从指挥者向设计师和教导员转型二、财务如何转型-执行转型流程管控例外管理设计协调
3、培训指导公司成功30%30%的战略70% 70% 的执行伟大公司的CEO: CEO: 后台制造钟表的人,而不是前台报时的人。重要是执行力,不只是做对的事情,更重要的是把事情做对。-基业长青伟大的公司:都有一个核心价值观的组织;有胆大包天的目标;教派般的文化;永不满足的机制! 会计核算业务平台与外包二、财务如何转型-核心业务转型转型总结1、观念上转型开拓视野,跳出财务圈子。财务总监是价值的发现者、资源的整合者、风险的终结者、信息的集成者。2、公司治理层面转型解决体制问题(集中、分权)3、顶层设计转型解决机制问题(绩效、管控)4、组织结构转型解决职责、权利5、财务战略转型解决范围、前瞻性、核心价值
4、、基本原则 等问题6、人员角色转型(功夫在诗外,一专多能,跨界、混搭)7、执行转型,从经验指挥向流程管控转型;领导从指挥者向设计师和教导员转型(例外管理、设计协调、培训指导)8、核心业务转型(会计外包)9、财务人员素质提高三、转型的有效切入点:风险与内控财务转型中的关键是决策和控制,而控制是决策的分解落实和财务转型中的关键是决策和控制,而控制是决策的分解落实和执行,控制的关键是把控好关键业务与关键路径的风险,因而风险与执行,控制的关键是把控好关键业务与关键路径的风险,因而风险与内控体系的建设和运行就当仁不让的成为财务转型的有效切入点。财内控体系的建设和运行就当仁不让的成为财务转型的有效切入点。
5、财务人员前置到业务第一线共同制定、梳理业务流程,将财务政策、务人员前置到业务第一线共同制定、梳理业务流程,将财务政策、制度设计到每一个与财务相关的流程中去,同时融入风险防控因素。制度设计到每一个与财务相关的流程中去,同时融入风险防控因素。风险管理 什么是风险管理?在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程。首先,风险管理必须识别风险。风险识别是确定何种风险可能会对企业产生影响,最重要的是量化不确定性的程度和每个风险可能造成损失的程度。其次,风险管理要着眼于风险控制,公司通常采用积极的措施来控制风险。通过降低其损失发生的概率,缩小其损失程度来达到控制目的再次,风险管理要学会规避风
6、险。在既定目标不变的情况下,改变方案的实施路径,从 根本上消除特定的风险因素。思考:什么是有效地控制?什么是内部控制 制度管人、流程管事、团队打天下、管理定江山,内控是定江山的定海神针 三、转型的有效切入点:风险与内控三、转型的有效切入点:风险与内控1、内控是企业发展阶段的必然要求(会计内控企业内控;外部监管内在要求;)2、内控体系是质量体系的有效补充(融合发展)3、内控涉及范围是梳理部门职责的有效路径(部门界限)4、内控流程分析是梳理公司业务和价值链的有效手段(业务即流程、流程效率、信息化的前提)5、内控风险分析是防控企业风险的有效工具6、内控执行是战略落地的有效载体7、内控流程是知识积累和
7、员工成长的阶梯(步骤、职责、说明书,师傅带徒弟、中医与西医)8、内控的终极目标是企业文化(基本法)制度流程范本一、控制目标一、控制目标规范XX公司(以下简称XX公司)合同管理工作,保证合同订立的程序科学,签署合同的内容能够最大限度保护公司利益,降低合同风险,避免或者降低企业损失。二、适用范围二、适用范围本流程自起草或收到待签合同文本开始,到签订合同为止,适用于XX的合同管理工作。三、责任部门及其职责三、责任部门及其职责(一)责任部门:合同主办部门(二)职责:组织合同评审、合同谈判;落实评审意见;办理合同签订手续。四、制度依据四、制度依据合同管理办法五、流程图五、流程图流程图实例 流程图实例(续
8、)流程步骤说明序序号号流程步骤流程步骤角色角色流程步骤详细描述流程步骤详细描述1合同文本准备合同主办部门1.对外订立合同应争取起草合同文本的权利,合同文件原则上由合同主办部门起草,重大、复杂的合同文件可申请法律部共同起草;2.获得合同相对方提供的合同文件;3.国家有关规定要求采取标准或示范合同文本的,应采用相关文本。2组织合同评审,提交项目要求评审表合同主办部门1.主办部门可根据合同文件的复杂程度以及工作实际,采取会议评审或者书面会签等方式进行合同评审;2.提交项目要求评审表,应填写项目概况、评审要求等内容,经本部门负责人签字后提前五个工作日提交评审部门。3审核合同主办部门分管领导合同评审中如
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