建筑企业财务管理制度.doc
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1、. .XXXX建立XX财务制度财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作X围和职责主要有:1、负责公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支方案;审核各项资金使用和费用开支;收回工程款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税2、负责公司会计核算工作,遵守国家公布的会计准那么、财经法规、按照会计制度进展会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置
2、明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。3、负责公司本钱核算和本钱管理,设置本钱归集程序和本钱核算帐表,做好本钱核算,控制本钱支出,收集登记汇总各项本钱数据资料,及时、正确地为本钱预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项本钱辅助帐的设置,健全各项统计数据。4、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进展经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。
3、6、财务室每季度组织一次财务制度执行情况检查,对违反制度的行为给予通报批评,每次并处分款50-1000元,根据违规情况严肃处理,触犯刑律的追究刑事责任。据上述工作X围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。第一章 资金审批制度第一节、总那么第一条公司1000元以上的款项的支付,须经公司董事长总经理签字批准。如董事长总经理不在公司,1000元以下可以由经理签字批准,如总经理出差或其他原因不能及时签字,先请示征得同意后可先行办理业务,在总经理出差回来一周内财务人员必须主动向总经理说明原因并补签字。第二条财务专用章,公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票
4、由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进展登记外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人XX复印件。第三条 财务部原那么上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准。第四条开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司董事长总经理批准。第五条报销凭证原始发票1000元含以上由经手人反面书签XX及时间。财务人员审核凭证时,在全部原始单据上加盖“已审核印章原始单据多的可在已粘贴的票据上“骑缝加盖。第六条往来款的冲
5、转(指非正常经营业务),须经公司董事会研究批准。第七条非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。第八条 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特殊情况须经公司主管领导批准。第二节、施工工程用款审批制度第九条施工工程用款由公司主管领导批准支付,其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行1工程部提出付款申请,并填写工程支付审批表。2分管领导核定、财务部审核后,报公司经理、董事长总经理审批。3 公司经理、董事长总经理审批同意后,财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进展,不得空缺事后补签。如对已签局部有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决,制止压单行
6、为。第三节、行政费用支出管理制度第十条 公司管理人员的费用报销,须公司主管领导核定后,经公司董事长总经理批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用,须公司董事长总经理批准。第四节、公司差旅费开支制度第十一条 公司员工到本市X围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。1、公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。2、 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。A 房租标准: 一般职员,房租标准为60元/日。B出差补贴:市内补贴每人10元/日,市外补贴每人15元/日不包括公司每天伙食补助费。C职工出差来回车费实报实销。3、 实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,经公司
7、董事长总经理审批后支付。第五节、车辆维修费及汽油费管理制度第十二条 公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转帐的方式结算。公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。第七节、办公费用,会议费用及其他费用管理制度。第十三条 公司办公用具由办公室统一采购,管理。办公室财产台帐为财务部附设帐册。第十四条办公费用除招待费用以外的日常管理费用1000元(含)以内的由行政经理在报销凭证含签报上签字,经财务总监审批后报销,1000元以上须报总经理审批。第十五条 公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报董事长总经理批准,其会务工作由办公室统一安排
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