施工项目财务管理制度(共6页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上施工项目财务管理制度 施工项目财务管理制度是以项目部为独立核算单位的财务管理制度,是施工项目管理中现金管理,成本核算和成本控制的重要手段之一,是链接建筑材料计划、采购和报销的重要环节。是结算项目总承包单位与劳务承包、项目分包、专业承包之间经济往来的方法和手段。结合公司经营特点分列以下几点:1、项目开工前期,按公司领导及项目部订立的各项目财务目标。确认成本率,费用率,利润率。由公司领导层会议决定,财务备案。做为项目运行过程中财务工作标准。2、按项目不同确立项目进度计划,采购计划,送财务部备案。根据项目部的项目进度计划表采购部编制采购资金计划。每月未提供下月以下报表:项目
2、进度计划(项目经理提供财务备案),项目资金计划:采购资金计划(采购部经项目经理确认提供)进度款资金计划(项目部提供)项目内部运行资金计划(项目部提供)备注:项目资金计划以上三点可以分开列表,也可以合并列表。以上内容需提供月报表每月25日送达公司,和周报表每周日前送达。 3、实施项目进度和材料采购的财务要求。按项目施工的三大项来进行详细说明。项目施工分为材料,人工,费用。各个项目采用备用金制度,用于项目日常开支,备用金金额为5000元。一、 材料采购1、材料采购根据采购计划单按大宗材料与零星材料采购,凡是购进的各种材料及其物品必须持购物发票(尽最大可能取得正式发票)。2、大宗材料(指砂石、砌块、
3、钢材、水泥等分批量进场的建筑材料)按各厂家分别要求开票,月结或一段时间结款。材料进场,保管员必须填制材料采购入库单,项目经理及相关人员签字后报销。报销大宗材料应附采购入库单及领款人收据,及时报财务部门进行财务处理。3、零星材料(指大宗材料以外的材料采购)由采购员提供取的发票或收据,由领用人签字,项目经理签字。注明用途和内容。4、项目具备设立仓管的前提下,仓管员应做仓管流水账,所有入仓材料应填制材料采购入库单,出仓材料填制材料领用出库单。逐日逐笔记录,以上单据应有相关人员签字后生效。所有单据定期报财务审核备查。做好材料月总结。(含大宗材料月统计报表,库存材料清单)二、项目人工支出1、根据项目需求
4、各工种选择分包施工班组和零工作业。签定的班组分包合同,复印件留项目备用,原件交由财务存档。2、项目分包工程款按项目部和工程部测算与审核的形象进度表来审批,按审批的进度款资金计划拨款。每月十五号进行财务相关手续。3、项目人工支出财务审批应提供分包合同复印件,项目形象进度表。按资金计划表审批内附上工资表和领款收据到财务部办理。4、零工作业的情况下项目部应提供由零工签字确认的用工核算单,经现场人员确认,项目经理批准后一段时间汇总交由财务支付。三、费用项目费用一般分为交通费,车辆费,电话费,差旅费,福利费,办公费,招待费。现按以上分类分项说明。1、交通费项目和公司所在地市内办事或回公司开会学习交通费计
5、入交通费。2、车辆费项目上关于车辆使用过程中发生的各项费用计入车辆费, 其中包含油料,维修等。3、电话费项目人员按出勤情况每人每月100元补贴,计入电话费。4、差旅费项目人员因公事出差,出差期间吃住行所发生费用计入差旅费。5、福利费项目运行过程中驻外人员所发生的房租、水电、大型生活用品,计入福利费。6、办公费项目上发生的各类办公用品,打印,复印等,计入办公费。7、招待费项目上发生的外联公关费用,包含招待相关人员吃住行的费用。计入招待费。4、对各款项审核依据及报销要求。一、项目进度计划表应由项目经理提供,报工程部总工审核后交由总经理审批。按表上显示签字。二、资金计划表应由项目部每月25日和每周日
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