深圳市2016年度本级财政预算执行审计工作方案.doc
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1、- 1 -深圳市 2017 年度财政预算执行 审计工作方案根据中华人民共和国审计法第十七条规定,我局对深圳市 2017 年度财政预算执行情况进行审计,为做好该项工作,根据国家审计准则第四十七条及第四十九条的规定,制定本工作方案。一、审计目标深入贯彻十九大精神,紧紧围绕深圳市委和市政府经济社会发展大局,以打好防范化解重大风险攻坚战、贯彻新发展理念、加快建设创新型城市为中心,以推进供给侧结构性改革、提高保障和改善民生水平为主线,以完善财政管理、优化支出结构、防范化解重大公共财政运营风险、提高财政资金使用效益为目标,查处重大违法违纪、重大损失浪费、重大风险隐患、重大履职尽责不到位等问题,促进我市经济
2、平稳运行、健康发展和社会和谐稳定,更好地满足深圳率先建成社会主义现代化先行区和人民在经济、文化、社会、生态等方面日益增长的美好生活需要。二、审计范围本次财政预算执行审计对象是市、区财政部门,审计范围为2017 年度市、区本级财政预算执行的真实、合法及效益情况,必要时延伸审计财政资金管理、使用的相关单位,追溯审计其他年度。- 2 -三、审计内容和重点(一)财政政策落实情况。关注中央、省、市重大政策措施的执行情况和实施效果,及时发现和纠正有令不行、有禁不止行为,揭示和反映政策措施不适应、不衔接、不配套和政策目标未实现等问题。重点审计国家、省为企业营造宽松市场环境降低交易成本政策措施,及深圳降低实体
3、经济成本 28 条打造良好营商环境政策措施实施情况。(二)预算的编制、批复、调整和下达情况。审查上报人大审查批准的预算是否全面、完整、程序是否合规。重点关注部门预算单位基本支出和项目支出审核依据是否合理,预算项目、预算科目以及预算级次的调剂是否符合规定。(三)收入预算执行情况。核实收入的真实性、完整性和数字计算及过账的正确性。重点审查非税收入征管情况,非税收入执收单位的收费是否应收尽收,收取的资金是否全部缴入国库,有无存放国库外脱离监管的问题;票款是否相符,有无隐瞒、截留、坐支等问题。(四)支出预算执行情况。核实支出的真实性、完整性和数字计算及过账的正确性。分析支出结构,关注民生支出保障情况。
4、重点关注深化医药卫生体制改革,财政扶持情况;推进公立医院药品集团采购改革,政府采购监管情况。重点审查 2017 年财政支出效果,是否实现了绩效目标,是否作为 2018 年预算编制的依据之一。- 3 -(五)专项资金管理使用情况。关注专项资金对供给侧结构性改革的促进引导作用,特别是对传统产业优化升级、发展先进制造业等实体经济,财政资金的扶持方式、扶持对象和扶持结果。审计我市就业政策执行情况,就业资金的投入使用及绩效情况。(六)财政存量资金情况。掌握 2017 年底市本级财政存量资金规模、结构和管理情况,掌握财政的预算净结余、预算结转资金、专户结存资金的规模。掌握存量资金或统筹使用资金使用方向是否
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