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1、复旦大学课程教学大纲复旦大学课程教学大纲课程代码课程代码ECON130156编写时间编写时间2019 年 5 月 1 日课程名称课程名称税 法英文名称英文名称Tax Law学分数学分数3周学时周学时3任课教师任课教师/ /课程负责人课程负责人徐 晔开课院系开课院系经济学院公共经济学系开课学期开课学期6联系方式联系方式预修课程预修课程会计学、财政学(一)课程性质:(一)课程性质:请根据教学培养方案上的课程性质在以下栏目中选择。综合教育课程 大类基础课程 专业必修课程 专业选修课程 其他 (二)教学目标和基本内容:(二)教学目标和基本内容: 本课程的教学目标在于全面完整地介绍我国目前最新的税法体系
2、,详细介绍各个税种的税目、税率、纳税义务人、纳税对象、纳税环节、纳税期限、纳税地点,减税免税和罚则等。另外,介绍我国的税收历史和未来改革趋势。通过该课程的学习,使得学生全面掌握我国最新的税法体系,了解我国财政税收收入的来源。融入“研讨式”教学的方式,能更好地激发了学生对税法理论、税收调控政策及其效果以及税法热点问题的兴趣,培养了学生专业敏感度。本课程的基本内容有:税收制度的基础理论、中国税收制度的历史沿革、增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、财产税以及其他税、行业和政策性税收制度、未来的税制改革简析以及港澳台税制。其中本课程的重点放在学习我国的各个税种上,其他部分以学生自学为主。(三
3、)教材和教学参考资料(不少于(三)教材和教学参考资料(不少于 5 5 种)种)作者作者教材或参考资料名称教材或参考资料名称出版社出版社出版年月出版年月杜莉、徐晔中国税制(第六版) 复旦大学出版社 2018 年 2 月 杨斌税收学(第二版)科学出版社2011 年 2 月中国注册会计师协会税法经济科学出版社2019 年 3 月郭汉民研讨式五步教学法中国大学教学2006 年第 3 期蔡达峰让探究成为教学的动力推进本科研讨型课程的设想复旦教育论坛2006 年第 4 卷第 6 期朱为群中国税制2017 年 12 月(四)教学安排与教学重点(四)教学安排与教学重点章节章节 序号序号章节名称章节名称学时数学
4、时数课程内容和教学重课程内容和教学重 点点教材教材/ /参考参考 书书课程作业课程作业1税收制度基础 理论及税收制 度历史沿革3理解税收与税法的区 别;税法的构成要素 及分类;税收制度的 历史杜莉、徐晔主 编中国税制 (第六版) 第一、二章课后查阅并了 解我国解放后 的税收制度变 化2增值税9掌握增值税的概念及 类型;了解增值税的 特征;掌握增值税的 征收内容、纳税人、 税率、应纳税额的计 算;了解增值税出口 退税的有关规定以及 税收优惠政策杜莉、徐晔主 编中国税制 (第六版) 第三章;最新 营改增的三十 多个文件以及 通知。课后增值税相 应的题目。了 解最新的营改 增政策以及思 考营改增带来
5、 的一些现实问 题以及对各个 行业的影响。3消费税6掌握消费税的概念、 特点、作用、纳税人、 税目和税率,重点掌 握消费税的计税方法, 了解消费税的税收优 惠和征收管理杜莉、徐晔主 编中国税制 (第六版) 第三章课后消费税相 应的题目。思 考和了解我国 现行消费税存 在的问题及未 来改革趋势。4关税4了解和掌握关税的特 点、作用和分类,掌 握关税的完税价格确 定依据,掌握应纳税 额的计算。杜莉、徐晔主 编中国税制 (第六版) 第三章课后关税相应 的题目。5个人所得税8了解世界范围内个人 所得税的类型;了解 我国个人所得税征税 对象、税目和税率以杜莉、徐晔主 编中国税制 (第六版) 第四章课后个
6、人所得 税的相应题目。 思考我国个人 所得税目前存及应纳税所得额的规 定;掌握个人所得税 应纳税额的计算;了 解个人所得税的税收 优惠和征收管理以及 境外所得税额扣除的 运用。在的最大问题 以及接下来的 改革思路。6企业所得税6了解企业所得税的特 点和作用;了解我国 企业所得税的纳税人、 征税对象和税率;重 点掌握企业所得税应 纳税额;掌握亏损弥 补的处理;了解有关 的税收优惠及税收征 纳。杜莉、徐晔主 编中国税制 (第六版) 第四章课后企业所得 税的相应题目。 了解特别纳税 调整以及预约 定价安排相关 内容。了解和 收集全球著名 的避税和反避 税问题。7房产税、车船 税以及土地税 等财产税6
7、了解相应税种的征税 对象、纳税人、税率 以及应纳税额的计算杜莉、徐晔主 编中国税制 (第六版) 第五章第五章课后练 习题;了解世 界各国房产税 的经验,分析 我国房产税试 点的税收效应。8资源税、印花 税、城市维护 建设税,契税 等其他税6了解相应税种的征税 对象、纳税人、税率 以及应纳税额的计算杜莉、徐晔主 编中国税制 (第六版) 第六章第六章课后练 习题;思考我 国印花税存在 的问题及未来 改革建议。期末复习3(1)复习各章内容 (2)期末答疑总结一学期所 学内容,交流 和梳理我国近 期税收领域最 新的改革动态(五)考核方式(五)考核方式 成绩构成:考勤 15% 平时作业 25% 期中考试 期末考试 60% 考试形式:开卷 闭卷 V 其他 (六)课程网络资源:(六)课程网络资源: 本课程的课件统一复印每个同学一份,上课时可以直接在纸质板课件上做笔记。任课教师 计划在未来 1-2 年内有条件的情况下制作一个本课程的网站,网址届时再公布。
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