资产盘点报告.doc
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1、资产盘点报告资产盘点报告为了进一步加强固定资产的管理力度,规范和整顿固定资产的管理秩序,我局紧密结合撤乡并镇后国有资产重组工作的现实需要,本着认真负责的态度,从2021年2月开始,历经8个月的时间,对全旗各苏木镇,各行政事业单位的固定资产进行了检查清理。现将检查情况汇报如下:一、各苏木镇固定资产的清理情况根据呼伦贝尔市政府以及撤乡并镇工作的需要,我局成立了专门的检查组,经过认真细致的工作,圆满的完成了清产核资以及国有资产重组工作,使各苏木镇能够顺利地开展各项工作。1、各苏木镇固定资产的情况:固定资产为2,894万元、待核销的固定资产为351万元、暂付款为470万元、暂存款为802万元。2、存在
2、的问题:一是暂付款数额较大,应报帐没有及时报帐。如因人员调动或死亡而形成暂付款和应收款。二是没有建立固定资产帐,帐面实物不相符。三是固定资产管理不到位,管理意识不强,财会人员工作主动性和积极性不够。二、旗直各行政事业单位固定资产情况随着我旗经济的快速发展以及基础设施建设的日溢完善,各行政事业单位的办公设施、办公用品、交通工具也随之更新换代,从而进一步加快了陈旧资产的淘汰速度。1、各行政事业单位的固定资产总额为9,706万元,待核销的固定资产为1,908万元,新建未入帐的固定资产为3,872万元,已变卖的固定资产为197万元。2、存在的问题:一是固定资产帐记录不全,很多资产流失于帐外。二是固定资
3、产买卖手续不全,变卖的资金未及时上缴财政专户,已经坐支。主要是交通工具和房屋建筑。三是存在用固定资产抵顶单位欠债的问题。四是新建、扩建的工程没有及时入帐,帐外资产量大,该入帐的没有及时入帐,以各种途径取得的资产在使用,但财务上没有记载,形成帐外资产。五是资产损失流失严重,在资产处置过程中,随意性很强,未经国有资产部门的审批就处置资产,给国家造成了严重损失。六是管理意识淡薄。三、经过此次检查各系统固定资产情况1、教育系统:由于我旗执行集中办学,拆除了一些房屋,同时新建了一些校舍,各苏木学校并入阿镇镇区进行集中办学,原苏木学校房屋待处理,具体情况如下:教育系统累计固定资产2,926万元,待核销的固
4、定资产912万元,其中旗直学校固定资产原值2,311万元,待核销的固定资产324万元。苏木各学校固定资产原值615万元,待核销的固定资产58万元。教育系统新建未入帐的固定资产1,300万元。2、社保口:固定资产总额为1,187万元,待核销的固定资产182万元,新建未入帐的固定资产214万元(由于拖欠工程款而未能办理房产证,没有正式交工,没有在城建部门备案,没有正式收据,所以未入帐)。已变卖的固定资产为18万元。3、农牧系统:固定资产总额为881万元,待核销的固定资产283万元,新建未入帐的固定资产17万元(由于工程款没付完,没有正式收据,所以没入帐)。已变卖的固定资产为19万元。4、各行政事业
5、单位:固定资产总额为4,293万元,待核销的固定资产466万元,新建未入帐的固定资产1,677万元(由于手续不全,没有正式收据或因赊帐购入的所以没有入帐)。已变卖的固定资产为39万元。四、针对以上存在的问题采取的措施与对策1、对行政事业单位的固定资产应由本单位将核销的固定资产以书面(文件)形式,上报国有资产管理部门审批核销;对个别数额较大的待核销固定资产应请示旗政府审批核销。2、新建未入帐的办公楼各单位财会人员要督促经办人员,按照规范的财会手续及时入帐;对新建办公楼有部分帐没有正式收据的要写书面说明;对上级主管部门赠送的固定资产按固定资产合法正规的收据入帐;对购置大型办公用品挂帐、在职职工欠帐
6、数额较大的要及时冲帐减少职工欠款。3、对个别单位办公楼转让的现象,要求财会人员按照正规手续(由现单位和交让单位出具合法收据),及时入帐。4、坚决杜绝自行变卖固定资产并使用资金的现象。经过此次固定资产的清理,如再次出现自行变卖固定资产使用资金的现象或出现不规范管理固定资产的现象,财政部门将采取相应措施给予处罚。5、严格按照新巴尔虎右旗国有资产管理办法的有关规定,做好固定资产的管理工作。固定资产盘点的主要问题通过检查验收也发现固定资产管理方面还不同程度地存在一些问题。主要表现在:(一)工作开展不平衡有的单位尽管通过了检查验收,但管理水平还不够高,离规范化、科学化、现代化的要求还有一定差距。个别单位
7、对固定资产管理工作认识不足、重视不够,没有认真履行对本单位和部门的领导、组织与检查职责,没有采取有效的实施措施。有的经验不足,管理工作还不够深入、精细。(二)固定资产管理体制和制度建设以及管理手段还有待进一步理顺与完善。实验室设备管理工作还存在着管理人员和设备使用人员相分离,缺乏沟通和理解。实验员只是设备的管理者和维护者而不是设备的直接使用者,难以得到使用设备教师的积极的配合做好设备管理和维护工作。发现设备有问题,教师难以及时设备管理人员沟通,填写仪器设备记录不规范,无检查措施,使用记录形同虚设,问题得不到及时反映和解决,耽误后面课程的顺利进行,影响了教学质量的提高。固定资产管理系统信息手段尚
8、未实施,也影响了工作效率的提高。(三)固定资产管理规范化程度有待于进一步提高少数单位还存在着资产登记不彻底,账实不符的现象。有的处置资产不规范,存在不按规定程序处置和超权限处置固定资产的现象。有的对固定资产档案管理重视不够,存在资料不全、随意存放的现象。有的资产管理流程设计不科学,给教职工增加了工作负担,有部分校办企业的固定资产也未能纳入这次复核登记建账工作范围。另外有的部门因岗位竞聘,资产移交手续不全,未能严格履行管理程序,签字手续不严格,造成账实不符。虽然此次复核登记建账数据与学校财务部门的有关账目只相差4%,但要清醒地看到,这个数据是包含了已报废的500多万设备在内,还需要学校财务部门对
9、此做出最后认定,如果不能包括报废设备,则账物差距较大,达700多万元,相差10%以上,因此今后对有账无物部分的固定资产进行清查的任务,还将是任重而道远。固定资产管理是人对财产物资的管理。固定资产复核登记建账等工作不仅是财务和行政管理部门的职责,更需要各个部门的重视及大力配合才能完成,团结协作加上高度的责任心是做好这项工作的基础。从本次的盘点工作充分的体现出这一点。根据总部资产年终全面清理的要求,公司财务部门制定下发资产年终盘点计划到总经理、副总经理及公司各个部门,即使在面临公司生产旺季,各部门工作任务繁重的情况,各部门领导及相关人员仍然协力配合,按照公司对保管的设备等物品的要求,认真、详细登记
10、填写盘点表,及时联系外地工程及办事处人员协助登记盘点,将盘点结果交行政财务物资管理部门汇总,保证了工作任务地圆满完成,充分发扬了团结协作精神。一、盘点结果:通过本次盘点,将公司的财产物资划分为生产设备、行政办公、存货(仓库管理)3个大类,3个主要职能部门,8个保管责任部门和71个保管责任人。其中,生产设备分为生产设备和工具类,行政办公资产分为固定资产类和低值易耗类,存货分为原材料、低值易耗品、工具、外协件、自制件、成品、半成品类,分别建立设备编号,指定责任人并建立资产台账。本次盘点主要涉及部门为生产部和行政部,财务部,其中生产部门负责管理本部门的生产设备和工具,行政部门负责管理公司各个部门的办
11、公设备及低值易耗品,财务部门负责分管公司仓库管辖的原材料、低值易耗品、工具、成品、半成品等的抽样盘点。本次盘点的物资总数量达到5602件,其中固定资产999件,成品、半成品813件,抽样盘点材料3790件。以上盘点数据取自明博公司各部门自2021年11月10日-16日及截至2021年11月16日物流系统明细账。因物流系统到月底结账,本次取数均为期中的账存与实存数对比,并无具体金额。公司生产部门分为武汉白沙洲生产车间、电气生产车间、汉南生产车间,生产部门管理的设备种类杂,分布广,数量多,各类资产价值高,在完成日常设备维护、清洁、安全管理等工作的同时,还要承担繁重生产任务,在接到资产年终复核工作任
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