《税费计算申报与筹划》(第二版)教学实施纲要(王玲编辑完毕已上传20181010).doc
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1、税费计算申报与筹划(第二版)教学实施纲要(王玲编辑完毕,已上传20181010)浙江经济职业技术学院课程教学实施纲要税费计算申报与筹划课程编码:59000060执笔人:朱丹审定人: 制定时间:2016年6月20日修订时间:2017年8月16日目 录第一部分 课程教学导引2一、课程教学分析2(一)教学指导思想2(二)教学重点与难点2(三)课时计划分配表2(四)教学参考资料3二、教学基本策略3(一)紧密围绕课程能力标准实施教学的策略3(二)以职业能力为导向,理论与实践相结合的策略4(三)培养和激励学生创新能力的策略4(四)将职业品质融入专业教学的策略5第二部分 课程各项目教学实施纲要6一、项目一教
2、学实施纲要6二、项目二教学实施纲要7三、项目三教学实施纲要9四、项目四教学实施纲要10五、项目五教学实施纲要11六、项目六教学实施纲要12 第一部分 课程教学导引一、课程教学分析(一)教学指导思想税费计算申报与筹划课程的教学内容与企业办税人员工作岗位紧密联系,是一门实践性、技术操作性较强的课程,通过学习,要求学生不仅要熟悉我国现行税收法规制度,而且要具有一定的涉税业务处理技能和纳税筹划能力。本课程具有理论性、实务性强,发展变化快的特点,因此首先,在教学中首先对基础知识、基本理论和基本法规的阐述力求准确,对教学内容的深度与广度要掌握适当,讲授时应采用多媒体、启发式、对话式、讨论式等多种教学方式,
3、充分调动学生学习的积极性和主动性;其次,要始终坚持理论联系实际的原则,重视学生实务操作能力的培养,采用理论教学、案例教学和实务教学相结合的教学方法,案例的选取应尽量做到与实际工作相近,采用现实工作中使用的表格、账册,利用仿真实训软件,创造条件安排学生去企业进行办税岗位的实习和调研;再次最后,由于税收法规制度变化较频繁,因此对发展变化中的实务与理论既要把握其先进性,又要考虑其稳定型,教学中力求做到与现行税收法规接轨。(二)教学重点与难点本课程的教学重点为增值税发票的开具、计算各税种税款并进行纳税申报,通过对我国现行税收政策法规的学习,使学生掌握税收理论知识和实际操作技能,特别是要能够进行增值税、
4、消费税、企业所得税和个人所得税等主要税种的涉税业务的处理,同时具备纳税筹划意识和简单纳税筹划能力。本课程的教学难点是增值税、消费税、企业所得税和个人所得税等主要税种的税款计算及纳税申报,以及学生应变能力和综合分析能力的培养。(三)课时计划分配表模块模 块 内 容理论课时实践课时总课时一税收与税务会计基础理论知识66(线上2,线下4)二增值税计算申报与筹划131326(线上9,线下17)三消费税计算申报与筹划6410(线上4,线下6)四企业所得税计算申报与筹划8816(线上5,线下11)五个人所得税计算申报与筹划7714(线上6,线下8)六其他税种计算申报与筹划6410(线上4,线下6)机动22
5、合 计483684(线上30,线下54)(四)教学参考资料A、参考书目1.税费计算申报与筹划 东北财经大学出版社 朱丹、王荃主编2.企业涉税实务 高等教育出版社 王荃主编3.税费计算与申报 高等教育出版社 梁伟样主编 4.税费计算与申报 高等教育出版社 王荃主编5.税收筹划 高等教育出版社 林松弛主编B、网络资源1国家税务总局 2中国税网 3财刀网 5浙江国税网 6浙江省地方税务局 7杭州市国家税务局 注:带号的为重点推荐教材。二、教学基本策略为保证本课程能力标准的贯彻实施,通过构建学生主体地位,在培养学生应职应岗能力的同时,充分激发他们的学习兴趣,发挥其学习积极性和创造性,并逐步培养他们发现
6、问题、分析问题和解决问题的能力和应变能力,从而提高学生的综合素质。为此,本课程教学实施纲要将采用以下教学策略:(一)紧密围绕课程能力标准实施教学的策略本课程能力标准以专业目标为导向,以能力为本位,以实用性、可操作性为原则,同时兼顾课程的系统性、知识结构的完整性和教学的渐进性,课程体系按照以知识、技能和素质构成的能力为主线设计教学内容。教师在教学实施中应紧密围绕本课程能力标准,从课程能力标准构建逻辑图出发,领会各项目教学内容和应知应会目标,把握重点和难点,充分利用多媒体教学、网络教学等现代教育技术,开展线上、线下混合教学,采用理论教学、案例教学、实务教学等多种教学方法和教学手段组织教学,以调动学
7、生学习的积极性、主动性和创造性。教师在教学实施过程中应把握全局,注意培养学生的综合分析能力和应变能力,构建课程综合能力培养思路,以培养符合社会需求要的技能型、应用型人才。(二)以职业能力为导向,理论与实践相结合的策略本课程的课程目标为培养符合中小企业实际需要的既能准确办理涉税业务又能依法为企业节税的技能型、应用型人才,对他们的职业能力要求是能较好地胜任中小型企业各类涉税业务处理工作,包括办理税务登记、领购和使用发票、计算税款、办理纳税申报以及进行简单的纳税筹划。为提高学生的实际操作能力,保证其毕业后能及时上岗进行独立操作,本课程在教学中将课程设计成三种课型理论知识课、实务操作课、案例分析课。1
8、.理论知识课设计:(1)教学内容:税收与纳税筹划基本理论知识以及各具体税种的法规基本规定。(2)教学条件:具备多媒体设备。(3)教学方式:制作多媒体课件,采用多媒体设备,改变以教师讲授为主的教学模式,开展线上、线下混合教学模式,采用线上微课自学和课堂行动教学法相结合的教学方法,课堂上以学生分组讨论解决问题稳住为主,教师适当进行答疑解难。2.实务操作课设计:(1)操作内容:发票开具及认证、各税种的税款计算与纳税申报,包括网上申报。(2)教学条件:在税务实训室进行教学,要求具备多媒体设备、税务实训软硬件设备。(3)教学方式:主要以学生操作为主,教师指导为辅。3.案例分析课设计:(1)教学内容:各税
9、种简单纳税筹划。(2)教学条件:在多媒体教室或税务实训室进行教学,具备多媒体设备。(3)教学方式:将学生分为若干小组,每组5-6人,自行查找纳税筹划案例制作PPT,课堂上按小组为单位对案例进行讲解,教师指导并点评。(三)培养和激励学生创新能力的策略本课程将充分利用网络资源和校内外实训条件开展教学,使学生能够自主、独立地学习、思考和操作本课程内容。对学有余力的学生,可以通过教师推荐课题,使其在教师指导下利用学校图书资料和网络资源完成课题的策略,以培养其独立思考、开拓创新的能力。教师也可以提供与课程相关的时事话题,鼓励学生主动查找资料,积极参与讨论,从中发现问题、分析问题、解决问题。(四)将职业品
10、质融入专业教学的策略企业对会计人员的素质要求有两个,:一是专业要求,;二是职业品质要求。而对会计人员职业品质的要求首当其冲的是诚实守信,不做假帐账;,其次是遵纪守法,认真严谨。这两个职业品质都可通过平时鉴定与期末考试等教学环节予以培养和评价。三、教学实施条件分析1.授课教师资格:具有大学本科及以上学历、双师素质或具备中级以上职称。2.学生资格:会计类专业高职二年级以上(含二年级)学生。3.前、后续课程:本课程应在基础会计、企业经济业务核算与报告及中级财务会计课程后开设。4.教学设施条件:具备税务实训室、多媒体教室;具备税务实训软硬件设施;具备各类涉税业务表单。5.保障措施:授课内容的政策性、实
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- 税费计算申报与筹划 税费 计算 申报 筹划 第二 教学 实施 纲要 编辑 完毕 上传 20181010
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