南京市高淳区审计局内部控制制度.doc
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1、1高审201866 号关于印发关于印发南京市高淳区审计局南京市高淳区审计局 内部控制制度内部控制制度的通知的通知各科室、审计中心:高淳区审计局内部控制制度已经局党组会讨论通过,现印发给你们,请结合实际,认真贯彻执行。南京市高淳区审计局2018年10月17日南京市高淳区审计局办公室 2018 年 10 月 17 日印发2南京市高淳区审计局内部控制南京市高淳区审计局内部控制制度制度一、总 则第一条 为进一步提高我局内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据财政部行政事业单位内部控制规范(试行)(财会201221 号)有关规定,结合单位实际情况,制定本制度。第二条 机关内部控制工作应
2、当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性的原则。第三条 机关内部控制工作在局党组的领导下,按照高淳区审计局党组议事规则、 高淳区审计局关于“三重一大”事项决策和监督实施细则(试行)实行集体研究的议事决策机制。第四条 明确信息内部公开制度,所有需要内部公开的信息文件进行政务平台传阅或公示。政务信息公开应按照高淳区审计局政务信息公开制度(试行)要求,以“合法、及时、便民”为原则按一定程序进行公开。第五条 实施机关岗位责任制。各科室中心明确岗位职责及分工,确保不相容岗位相互分离、相互监督。尤其财会人员应根据机关岗位责任制的分工要求,根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财
3、务会计报告,确保财务信息真实、完整、准确。二、预算管理第六条 预算工作内部控制管理主要包括预算编制与资产配置相结合、与具体工作相对应;按照批复的额度和开支范围以3合理的进度执行预算;真实、完整、准确、及时地进行预算编报。(一)严格按照财务程序进行预算编制。根据财政部门相关要求,局办公室及时编制下一年度部门预算方案,编制时应当注意将部门预算额度划分至具体财务支出款项,确保数据准确有效。(二)预算方案经局党组会议或局务会议研究通过后,上报至财政局。(三)办公室负责人和财务人员要认真履行职责,严格按照财政批复预算额度合理安排单位的各项收支,定期分析预算执行和财务支出情况,并报局领导进行财务预算分析评
4、价,针对出现问题提出改进措施。(四)局办公室及时编制年终经费决算报表及相关情况说明,使预算与决算相互反映、相互促进,建立预算绩效管理机制,实施预算绩效管理。三、支出管理第七条 支出业务管理主要集中于票据管理和支出的核算等工作。(一)财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。办公室财务人员确认为票据专管员,建立票据台账,做好票据的保管和序时登记工作。要求票据按照顺序号使用,不得拆本使用,做好废旧票据管理。不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。(二)支付费用和领报经费的,由经手人签字证明人签字分管领导审核财务负责人复核局长签批出纳
5、报销或经4手人领取费用;未列入年初细化预算的重大开支项目、大额资金支出经局长审核后提交党组会讨论决定;局会计和出纳要及时学习并宣讲各项财经规定,凡票据不全、手续不全或违反规定的一律不予报销。(三)支出发生后,由财务人员根据支出凭证及时准确登记入账;与支出业务相关的合同等材料应当提交财会岗位作为账务处理的依据。四、物资采购管理第八条 日常办公耗材购置,由需求科室经手人填报办公用品(设备)采购申请单科室负责人签字分管领导审核局长签批物资采购人员采购申请人员领取。第九条 食堂物资采购,由食堂负责人参照上述程序办理;第十条 以政府采购方式购进货物时,需要按照相关部门规定进行。局物资采购由需求科室填报办
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