公司内部控制之采购业务管理流程模版.docx
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1、公司内部控制之采购业务管理流程模版第一章采购业务管理流程一、业务目的?确保采购活动符合国家法律、法规和企业内部规章制度的要求;?强化采购经过管理,确保采购物资的数量、质量符合公司经营需要,促进企业实现发展战略;?确保受权合理,与采购相关的关键岗位、职责相分离;?保证采购资料及数据记录的真实、准确、完好;?加快资金周转,降低采购成本,防止资金占用,提高经营效率。二、业务风险?采购经过不合法或违背有关的规定,可能使企业遭受外部处罚、经济损失或信誉损失;?采购物资数量、质量、交付服务不能知足规定需要,影响企业发展目的;?采购环节未经适当审批或超越受权审批,可能因重大过失、舞弊、欺诈而导致经济损失;?
2、采购资料不完好或数据记录不准确,影响成本核算,可能影响企业的经济效益;?采购工作效率不高可能导致资金占用、成本增加,影响企业的生产经营效率。三、业务范围该子流程主要描绘了曲江文化产业集团有限公司下面简称“集团公司关于物资采购管理的相关流程,主要包括采购政策管理、采购订单及合同的审核与签订、采购验收管理,本流程所述之采购,原则上只限于公司自用的材料,若分包商以包工包料的形式供给的材料,则不在行政部门的采购工作范围之内。在执行采购业务经过中,应确保不相容职责相分离以及采购人员定期轮岗。四、业务流程描绘1.采购审批1.1各部门根据企业相关规定及实际需求提出采购申请。1.2请购人员应根据库存情况填写“
3、采购申请单,需要讲明请购物资的名称、数量、需求日期、质量要求以及预算金额等内容。1.3行政部核查采购物资的库存情况,检查该项请购能否在执行后又重复提出,以及能否存在不合理的请购品种和数量。1.4假如采购专员以为采购申请合理,则根据所把握的市场价格,在“采购申请单上填写采购金额后呈交相关领导审批。1.5假如采购事项在申请范围之外的,应由行政部经理、财务副总逐级审核,最终由总经理审批;假如采购事项在申请范围之内但实际采购金额超出预算的,经行政部经理审核后,财务副总和总经理根据审批权限进行采购审批;在采购预算之内的,行政部根据预算执行进度办理请购手续。1.6采购专员根据审批后的“采购申请单进行采购。2.采购预算管理2.1各部门编制年度物资需求计划,并编制采购预算。2.2行政部采购专员负责汇总、整理各部门提交的采购预算,财务部预算专员提供上一年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准。2.3采购专员编制的企业“年度采购预算表,经行政部经理签字确认后,报财务副总审核、总经理审批后严格执行。2.4请购部门根据实际需求提出采购申请,行政部采购专员应根据市场价格填写采购金额,根据企业相关规定以及生产需求情况,判定采购能否合理。假如采购申请合理,提交相关领导审批;不合理的采购申请,则退回请购部门。
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