日常财务支出管理办法.docx
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1、日常财务支出管理办法日常财务支出管理办法则总第一章.第一条目的为了加强公司的财务管理工作,完善内控制度,提高日常工作效率,在有效监督并严控成本费用开支的同时,结合公司的详细情况,特制定本办法。第二条释义一本办法所称的日常财务支出是指公司经营经过中经常发生的临时借款、费用报销、物资采购等财务支出活动,包括员工业务借款、工资福利及各项补助补贴、固定资产采购、低值易耗品采购、存货采购、业务招待费、业务宣传费、差旅费、办公费、汽车费用、市内交通费、电话费、加班餐费、房租、水电费、各项税金不可预见费等。二下列事项不在本办法规范的范畴之内,将另行制定相应的管理制度。1、公司对外投资;2、工程项目支出;3、
2、各类保险费、咨询服务、审计、律师等服务采购。第三条日常财务支出的管理原则坚持“厉行节约,艰辛奋斗,减少不必要开支的原则。采取预算控制与归口管理结合原则:各项支出实行预算管理,费用支出以公司董事会批准的预算为根据,原则上不允许预算外和超年度预算总额开支。2.第四条适用本办法适用于公司。公司各成员参照执行。本办法未涉及的事项,由公司根据实际情况作出补充规定。第二章日常财务支出事前申请审批权限第五条审批权限一因公务需借款的职员,应先填写“现金借款申请单,凡借款累计金额在1000元下面含1000元经部门主管审核同意后报财务负责人审批。二凡借款累计金额在1000元以上需经公司总经理批准,经董事长核准。三
3、单次报销金额500元以上事前审批尊照权限规定。第六条工资福利及各项补助补贴审批权限工资福利及各项补助补贴由公司行政根据公司的薪酬福利制度,制作相应的表单,报部门主管、财务负责人复核后,报总经理审批支付。第七条业务招待费审批权限一公司业务招待费根据每年预算方案实行预算限额管理,由财务部每季度末公布有关信息。二在预算范围内,凡业务招待费金额在1000元下面含1000元经部门主管级以上人员审核同意后报财务负责人审批,经总经理批准。三在预算范围内,凡业务招待费金额在1000元以上需经董3.事长核准。四遇集中性应酬(如节假日应酬),须经公司办公会讨论统筹决策。第八条业务宣传费审批权限一凡业务宣传费金额在
4、1000元下面含1000元经部门主管级以上人员审核同意后报财务负责人审批,总经理批准。二凡业务宣传费金额在1000元以上需经公司总经理批准,董事长核准。第九条差旅费审批权限一员工因公需出差估计差旅费用在1000元下面含1000元经部门主管同意后报财务负责人审批,经总经理批准。二员工因公需出差估计差旅费用在1000元以上需经公司总经理批准,经董事长核准。第十条物资采购审批权限根据公司物资采购的相关管理制度规定的审批权限执行。第十一条劳务、通关、运输、广告费、后勤保障等各项服务根据公司服务采购的相关管理制度规定的审批权限执行。第三章日常财务支出报销流程第十二条报销时间为提高工作效率,加强资金使用的
5、计划性和安全性,拟实行集中报账方式。每周二和周五上午完成报销审批流程,下午出纳报账。第十三条支出报销程序4.一经办人正确填制各项报销单证详见报销单证填写及粘贴规范。二涉及物资采购时,要办理验收入库,高价值物品及固定资产需由会计办理相关登记手续。三完成部门内部部门主管签字确认财务负责人签字确认。四每周一和周四下班前,各部门相关人员须将本部门的费用报销单证送交出纳处。五财务中心出纳审核并填制报销汇总表财务会计审核财务负责人审批。六一般情况下,已经过申请审批程序的支出,报销时不再经总经理签批,但超出申请审批金额或出现异常情况的须报总经理审批。七公司的办公费用、汽车费用、市内交通费、电话费、加班餐费、
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