财务支出审批、报销管理办法.docx
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1、财务支出审批、报销管理办法1.1总概1、为加强财务管理及会计基础工作,建立规范的会计工作 秩序,同时为加强公司经营管理、提高工作效率,根据中 华人民共和国会计法的相关规定、参照财政部颁发的会 计基础工作规范的具体规定,结合公司实际情况,特制定 本办法。2、本办法适用范围:公司本部及其公司所属子公司参照本 办法制定实施细则。1.2 财务审批的原则L坚持财务审批的原则各项支出须在支出发生前按规定程序办理有关审批手续,经 办人填写付款凭证后,总经理签批,财务部办理拨款、用款、 报销手续;否则财务部不予办理。如遇特殊情况紧急用款, 财务部请示总经理或执行董事后,可特殊办理付款事宜,事 后由经办部门及时
2、补办审批手续。2、坚持厉行节约的原则 围绕着公司建设及经营管理的需要,厉行节约,努力降低成 本、间接费用;控制经营过程中的期间费用(管理费用、财 务费用、营业费用)支出,挖掘内部潜力,提高经营利润水 平。3、坚持全面预算管理的原则各项费用支出、固定资产购置、营业费用、管理费用及其他 费用均须列入年度资金计划和财务预算。4、坚持全过程行为控制的原则(-)加强采购供应(采购、验收、入库、领用、使用、消耗、 盘存)全过程的行为控制。(二)加强执行财务审批制度(经办人申请、总经理批准)全 过程的行为控制。1.3 财务审批的权限1、预算内资金支付(-X日常经营性费用支出(1)办公费金额5000元以下的办
3、公用品(含低值易耗品)统一由行政 人事部拟订采购计划,总经理签批即可办理。(2 )日常费用水电费、劳保费、营业税、文具印刷、书报杂志等,金额1000 元以下支出项目经理审核,总经理签批;1000元以上3000 元(含3000元)以下的支出部门经理审核,总经理签批; 3000元以上的支出总经理报执行董事批准或授权总经理签 批。(3 )差旅费市内交通费报销,各部门因公办事需乘坐出租汽车等,须报 行政人事经理审核、总经理签批;到外埠因公出差,需经总 经理同意,发生的差旅费,由部门经理和财务部审核后,报 总经理签批。(4 )汽油费行政人事部负责购买汽油,报总经理签批。费用标准按照行 政人事部统一制定的
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