23.呆账管理办法.doc
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1、23.呆账管理办法呆账管理办法第一条 为了有效处理呆账,保证资金的流通顺畅,特制订本办法。第二条 客户信用管理1 各分公司应对所有客户建立客户信用卡,并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断,拟定其信用限额,经主管核准后,转交会记人员善加保管,并填记于该客户的应收账款明细账中。2 信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额,即客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款,不得超过信用限额。3 设立客户信用卡未满半年的客户,其信用限额不得超过人民币XX万元。4 为适应市场,并配合客户的营业特点,每年年中和年末由业务代表呈请调整客户的信用限额。第三条 业务代表所收受支票的发票
2、人非客户本人时,应交客户加盖签章及签名背书,经分公司主管核阅后缴出纳;若因疏忽所遭致的损失,则由业务代表和主管各负一半的赔偿责任。第四条 各种票据按记载日期提示,不得因客户的要求不提示或延迟提示,但经分公司主管核准者不在此限。催讨换延票时,原票尽可能留待新票兑现后返还票主.第五条 业务代表不得以其本人的支票或代换其他支票充缴贷款;如经发现,追究相应的责任。第六条 分公司收到退票资料后,若退票支票属发票人出具时,则分公司主管应即督促业务代表于一周内收回票款。若退票支票有背书人时,应即填写支票退票通知单,一式两联,一联送背书人,一联存查,并进行催讨工作;若因违或误所造成的损失,概由分公司主管、业务
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