企业所得税汇算清缴汇总表填表说明.pdf
《企业所得税汇算清缴汇总表填表说明.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《企业所得税汇算清缴汇总表填表说明.pdf(6页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、附件2企业所得税汇算清缴汇总表填表说明企业所得税汇算清缴汇总表填表说明一、表内各行一、表内各行(一)汇总表第 1 行“企业总户数” ,是指进行汇算清缴的查帐征收企业户数和核定征收企业户数的总和。(二)汇总表第 2 行“减免税企业户数” ,是指年度纳税申报表附表七第 6 行至第 64 行中任意一行(数值)大于零的企业户数。(三)汇总表第 3 行“查帐征收企业户数” ,是指“盈利企业户数”和“亏损企业户数”总户数。(四)汇总表第 4 行“盈利企业户数” ,是指年度纳税申报表“纳税调整后所得”大于或等于零企业户数。(五)汇总表第 5 行“收入总额合计” ,按年度纳税申报表第 6 行“收入总额合计”填
2、列。(六)汇总表第 6 行“销售(营业)收入” ,按年度纳税申报表第 1 行“销售(营业)收入合计”填列。(七)汇总表第 7 行“投资收益” ,按年度纳税申报表第 2行“投资所得(损失)明细表”填列。(八)汇总表第 8 行“投资转让净收入” ,按年度纳税申报表第 3 行“投资所得(损失)明细表”填列。(九)汇总表第 9 行“补贴收入” ,按年度纳税申报表第 4行“补贴收入”填列。(十)汇总表第 10 行“销售(营业)成本” ,按年度纳税申报表第 7 行“销售(营业)成本合计”填列。(十一)汇总表第 11 行“销售(营业)税金及附加” ,按年度纳税申报表第 8 行“主营业务税金及附加”填列。(十
3、二)汇总表第 12 行“期间费用” ,按年度纳税申报表第9 行“期间费用”填列。(十三)汇总表第 13 行“投资转让成本” ,按年度纳税申报表第 10 行“投资转让成本”填列。(十四)汇总表第 14 行“纳税调整前所得” ,按年度纳税申报表第 13 行“纳税调整前所得”填列。(十五)汇总表第 15 行“纳税调整增加额” ,按年度纳税申报表第 14 行“纳税调整增加额”填列。(十六)汇总表第 16 行“纳税调整减少额” ,按年度纳税申报表第 15 行“纳税调整减少额”填列。(十七)汇总表第 17 行“纳税调整税后所得” ,按年度纳税申报表第 16 行“纳税调整后所得”填列。(十八)汇总表第 18
4、 行“弥补以前年度亏损” ,按年度纳税申报表第 17 行“弥补以前年度亏损”填列。(十九)汇总表第 19 行“免税所得” ,按年度纳税申报表第18 行“免税所得”填列。(二十)汇总表第 20 行“应补税投资收益已缴所得税额” ,按年度纳税申报表第 19 行“应补税投资收益已缴所得税额”填列。(二十一) 汇总表第 21 行 “允许扣除的公益救济性捐赠额” ,按年度纳税申报表第 20 行“允许扣除的公益救济性捐赠额”填列。(二十二)汇总表第 22 行“加计扣除额” ,按年度纳税申报表第 21 行“加计扣除额”填列。(二十三)汇总表第 23 行“应纳税所得额” ,按年度纳税申报表第 22 行“应纳税
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 企业所得税 汇算 汇总表 填表 说明
限制150内