课程标准(税收基础).pdf
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1、-.中等职业教育改革发展示学校建设中等职业教育改革发展示学校建设省财经学校省财经学校会计专业会计专业课程标准课程标准课程名称税收基础课程类型专业基础课程授课对象会计专业会计、出纳岗位授课学时72XX 年 XX 月 XX 日.可修编.-.1 1 课程性质课程性质本课程是中等职业学校会计专业的一门专业基础课程, 也是培养学生对税收知识的进一步了解的课程。该课程是一门介绍税收基本理论,我国税制以及税收管理的课程。在当前教学改革的浪潮中,该课程显得尤为重要。学习税收基础是今后学习纳税实务课程的基础,也可以帮助学生更好的理解会计业务知识。同时,学习好该课程也是顺利通过会计从业 XX 考试的一个重要基础,
2、也为今后的工作做一个良好的铺垫。2 2 课程设计思路课程设计思路1.本课程以各种税种要素为主要知识点进行讲授,让学生在学习过程中能理解税对于会计的重要性,同时紧密围绕会计从业 XX 考试大纲的要求进行训练,补充教材上相应的知识容。2.各章节所呈现的知识容应相互区别理解,也可从会计知识面进行更详细的解释,以便于学生接受相对较难理解的知识点, 做到课程之间相互衔接, 体现该课程的多元化。3.在对税收概论的掌握上,结合各主要税种(尤其是从业考试涉及的主要税种)要素熟练掌握,以练习的式强化理解。4.本课程总学时 72 学时,建议理论讲授 57 学时,实训 11 学时,复习测试 2 学时,机动 2 学时
3、。3 课程目标3.13.1 总体目标总体目标通过税收基础课程的教学,使学生较全面地了解税收的基础理论和相关知识;熟知我国现行的税收法律制度,熟练掌握各种税的计税法和税收征管。理论联系实际,提高学生理解、运用。为学生将通过资格考试和胜任将来的工作打下坚实的基础。3.23.2 知识目标知识目标.可修编.-.1. 税收概述、特点,税收分类、税法概念及分类;2. 流转税制中增值税、消费税、营业税、关税的计算及征收管理;3. 所得税制中企业所得税、个人所得税的计算及征收管理;4. 税务代理、税收法律责任及诉讼。3.33.3 能力目标能力目标1.学生根据学习的容,自己分析计算各税种;2.对于教材上未涉及但
4、考试大纲存在的容要认真掌握;3.学会归纳总结税收征管的容。3.43.4 素质目标素质目标1.树立遵纪守法的道德观念,格遵守税法的规定,在今后的工作中有良好的职业;2.具有踏实肯干的工作作风和主动、热情、耐心的服务意识;3.具有良好的沟通协调能力和团队合作精神;4.具有较强的社会适应能力和心理承受能力;5.具有不断学习新知识、接受新事物的进取精神。4 本课程与前续课程的关系在学习本课程之前,学生学习了会计基础知识,可以为学生更好的理解会计理论知识,同时学习本课程也是学好后续纳税实务的基础。5 课程容与要求.可修编.-.第一章税收概述第一章税收概述了解税收基础的课程结构,掌握税收的概念和税收的特征
5、。知识目标知识目标能力目标能力目标教学法教学法总学时总学时根据从业考试大纲,掌握关于税收的概念、特征及作用相关考点。教授法、举例法,提问的式4理论讲授学时理论讲授学时4实训学时实训学时教学容教学容学时学时安排安排2税收的概念知识点知识点重点重点难点难点税收的概念和本质税收的特征税收的职能税收的职能1社会主义市场经济条件下税收的作用1税收的作用活动设计活动设计以百姓生活的基础设施等例子,引入财政收入,从而导出税收。第二章税收制度第二章税收制度.可修编.-.知识目标知识目标能力目标能力目标教学法教学法总学时总学时掌握税制的构成要素及分类重点掌握税制要素、能将每个税种进行分类讲授法、图示法,举例法6
6、理论讲授学时理论讲授学时6实训学时实训学时教学容教学容学时学时安排安排2税收制度知识点知识点重点重点难点难点税收制度与税法税收与税法的区别与联系税制的构成要素税制的构成要素2税收的分类2税收的分类活动设计活动设计本章容是后续学习的基础,会以举例和提问的式让学生熟练掌握。第三章流转税制第三章流转税制 增值税增值税知识目标知识目标能力目标能力目标增值税征收围、纳税人、税率、计算及增值税的征收管理理解三种流转税的含义,掌握计算法.可修编.-.教学法教学法总学时总学时讲授法,实训法14理论讲授学时理论讲授学时10实训学时实训学时4教学容教学容学时学时安排安排知识点知识点重点重点难点难点增值税的征收围、
7、 4纳税人、税率征收围、补充从业大纲视同销售纳税人税率增值税计算4一般纳税人应纳税额计算小规模纳税人应纳税额计算增值税减免税及出口退税、 增值税2了解减免税、退税熟练掌握增值税征收管理征收管理重点讲授增值税的征收围、营改增的应税服务项目。通过不断的练活动设计活动设计习,熟练掌握增值税的计算以及会计从业考试大纲所涉及的容。第三章流转税制第三章流转税制 消费税消费税.可修编.-.知识目标知识目标能力目标能力目标教学法教学法总学时总学时教学容教学容掌握消费税的征收围、计算以及征收管理的容能确定哪些消费品需要缴纳消费税、能熟练掌握消费税的计算理论结合实际练习、举例法10理论讲授学时理论讲授学时知识点知
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